Учреждение высшего профессионального образования «кабардино-балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова» > М. В. Аликаева, Ф. Р. Кетова

Задача 2. Исходные данные. Сотрудник ОАО «Звезда» Отто Владислав Моисеевич (ИНН – 070705000004, 20.11.1963 г.р., паспорт серии 8502 № 024001 выдан 28.12.2008 г., адрес: 360004, г. Нальчик, ул. Чернышевского, д.5, кв. 3; ОКАТО - 83301000000, ОКТМО - 83901000001), имеет одного ребенка в возрасте 7 лет. Заработная плата за 2015 г., начисленная по месту его основной работы по месяцам составила: январь 50000 руб. февраль 49050 руб. в том числе оплата труда 24000 руб. отпускные 25050 март 26000 руб. апрель 50000 руб. май 50000 руб. июнь 60000 руб. июль 60000 руб. август 60000 руб. сентябрь 60000 руб. октябрь 60000 руб. ноябрь 60000 руб. декабрь 60000 руб. В мае 2015 г. сотрудник продал 1/3 долю в квартире П. П. Чапаеву. Договорная стоимость квартиры составила 620 000 руб. В июле 2015 г. продал автомобиль А.А. Гусейнову за 300 000 руб. В августе приобрел квартиру за 3 100 000 руб. 5 февраля 2016 г. сотрудник обратился в налоговый орган по месту жительства о предоставлении ему имущественного вычета, заполнив форму 3-НДФЛ и приложив все подтверждающие документы. Задание: Определить сумму налога на доходы физических лиц, под-лежащую уплате (возврату) за 2015 г; Заполнить форму 3-НДФЛ Лабораторная работа №5. Заполнение налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость Цель работы: начислять сумму налога на добавленную стоимость; заполнять налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость. Задание для выполнения: Сформировать декларацию по налогу добавленную стоимость для организации ООО «Звезда» по данным налогового учета за 4-й квартал 2014 года. Таблица 7 - Данные об организации Наименование организации ОАО «Звезда» Организационно-правовая форма Открытое акционерное общество ИНН 0707005130 КПП 070700100 ОГРН 1030700050930 дата получения ОГРН 28.10.1999 адрес г.Прохладный, ул.Кутузова, д.12 ИФНС 0716, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №4 по Кабардино-Балкарской Республике вид экономической деятельности 52.24.2 Розничная торговля кондитерскими изделиями форма собственности частная ОКАТО 83225000000 ОКТМО 83202000000 Руководитель Петрова Е.А. Таблица 8 - Данные о руководителе Ф.И.О. Петрова Екатерина Андреевна ИНН 000000000000 Дата рождения 13.01.1986 г. Адрес г. Нальчик, ул. Ватутина, д.250, кв.16 Паспортные данные 8506 1111111 Когда и кем выдан ОВД №2 г.Нальчик, 22.11.2001 года Таблица 9 - Данные для расчета налоговой базы по НДС Вид дохода Сумма, руб. Доходы от реализации продукции собственного производства 2 000 000,00 Полученная предоплата в счет предстоящих поставок 36 000,00 Сумма приобретенных товаров и услуг 70 560,00 Порядок выполнения задания: Шаг 1. Открываем программу «Налогоплательщик-ЮЛ». Вносим сведения о юридическом лице по данным таблицы 6. Шаг 2. Устанавливаем отчетный период. В правом верхнем углу программы «Налогоплательщик-ЮЛ» щелкаем ссылку «Отчетный период» и устанавливаем отчетный период – 4-й квартал 2014 год. Шаг 3. Выбираем форму отчетности. В пункте меню «Документы/Налоговая отчетность», используя кнопку , выбираем декларацию КН 1151001 «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость» (рис. 29). Рисунок 29. Титульный лист налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость Шаг 4. Порядок заполнения декларации: Данные титульного листа декларации формируются автоматически с реквизитов налогоплательщика. Расчетные ячейки (выделены красным цветом шрифта) заполняются после выполнения расчета (кнопка на панели инструментов) по расчетным формулам, которые заложены в описание формы документа. Ячейки оранжевого цвета заполняются с помощью выбора нужной записи из справочников/списков или специализированных форм ввода данных для обеспечения требуемого формата вводимого значения. Вызов справочника осуществляется с помощью двойного нажатия левой кнопки мыши по ячейке либо клавишей < Enter >. Зеленые ячейки заполняются пользователем. Заполнение данной декларации начинается с заполнения Раздела 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2−4 ст. 164 Налогового кодекса Российской Федерации». Для расчета суммы НДС необходимо, во-первых, определить налоговую базу по документам, подтверждающим отгрузку продукции (счета-фактуры за период, книга продаж). Налоговая база, определяемая в соответствии со ст. 153−157, п. 1 ст. 159 НК РФ, и сумма налога по соответствующей налоговой ставке отражаются по строкам 010−040. Доходы от реализации продукции собственного производства организации за период составили 2000000 руб. По кондитерским изделиям, производимым организацией, налог на добавленную стоимость уплачивается по ставке 18 %. Таким образом, налоговая база указывается по строке 010 – 2000000 руб. и сумма налога по этой же строке заполняется автоматически – 360000 руб. соответственно. Кроме того, в мае организация получила предоплату в счет предстоящих поставок в сумме 36000,00 руб. Данная сумма и соответствующая ей сумма налога - 6480,00 руб. отражаются по строке 070. За период организация приобретала материалы и услуги, необходимые для производства изделий. Общая сумма, уплаченная контрагентам по приобретенным товарам и услугам, составила 70560 руб. (в том числе НДС – 10763,39 руб.) (рис. 30). Рисунок 30. Заполнение Раздела 3 Декларации Строки 120, 220−240 заполнятся автоматически при нажатии кнопки <Расчет>. Строки Раздела 1 также заполняются в автоматическом режиме (рис. 31). Если при контроле ошибки не обнаружены, то можно выгружать отчет. Рисунок 31. Заполнение Раздела 2 Декларации Вопросы для самопроверки: Каков порядок расчета суммы налога на добавленную стоимость? Как определяется налоговая база по НДС? Назовите основные ставки НДС. Отчетный и налоговый период по НДС? ЗАДАНИЕ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ Задача 1. Исходные данные. В январе 2015 года ОАО «Звезда» реализовало строительные материалы на сумму 240000 руб. По условиям договора на расчетный счет предприятия в январе поступила сумма 243490 руб., в том числе 240000 руб. – за реализованный товар, 1080 руб. – за 3 дня просроченной оплаты (15 % в день), 2410 руб. – в фонд премирования работников предприятия. Ставка рефинансирования ЦБ РФ в январе составила 18 % годовых. Задание: Рассчитайте налоговую базу по НДС. Определите суммы уплаты налога в бюджет. Сформировать декларацию по налогу добавленную стоимость. Задача 2. Исходные данные. За отчетный период ОАО «Звезда» реализовано 162 единицы товара одного вида, в том числе 100 единиц по цене 1000 руб. за единицу, безвозмездно передано 2 единицы товара, передано в качестве натуральной формы оплаты труда 10 единиц, реализовано по бартеру 50 единиц. Задание: Рассчитайте налоговую базу по НДС. Определите суммы уплаты налога в бюджет. Сформировать декларацию по налогу добавленную стоимость Задача 3. Исходные данные. ООО «Заря» (ИНН – 0725010000 КПП – 072501001, ОКТМО – 83701000, тел 74-00-00, код ИФНС - 0725) проводит учетную политику в целях налогообложения «по отгрузке». Ставка НДС 18 %. В течение налогового периода реализовано и оплачено 3500 шт. изделии «А» по отпускной цене 3200 руб; 1000 шт. изделий «С» по отпускной цене 3100 руб. в счет заказа полученного ранее. Отпускные цены представлены без учета НДС. ООО «Заря» получило авансы в счет будущих заявок на сумму 750000 руб. Приобретены, оплачены и поставлены на учет основные средства, которые не требуют монтажа на сумму 440000руб. без учета НДС. В налоговом периоде было полностью оплачено и оприходовано сырье на сумму 1600000 руб. без учета НДС. Задание: Рассчитайте налоговую базу по НДС. Определите сумму НДС к уплате в бюджет. Сформировать декларацию, по налогу добавленную стоимость за 2-ой квартал Задача 4. Исходные данные. Выручка ООО «Заря» во 2-ом квартале без НДС от реализации посреднических услуг составила 169000 руб., в том числе от посреднических услуг по реализации медицинских товаров - 38000 руб., от посреднических услуг по реализации масла растительного - 57000 руб., от посреднических услуг по реализации строительных материалов - 74000 руб. Задание: Рассчитайте налоговую базу по НДС. Определите сумму НДС к уплате в бюджет. Сформировать декларацию, по налогу добавленную стоимость за 2-ой квартал Задача 5. Исходные данные. В отчетном периоде на расчетный счет ОАО «Звезда» поступило 355690 руб. и в кассу 47798 руб. Отгружено промышленной продукции на сумму 890040 руб. (без учета НДС). Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на сумму 354908 руб. Оплачено и введено в эксплуатацию основных средств на сумму 203788 руб. Задание: Рассчитайте налоговую базу по НДС. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Сформировать декларацию, по налогу добавленную стоимость. Лабораторная работа №6. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль организации Цель работы: ознакомиться с возможностями программы по формированию отчетности в электронном виде; получить умения и навыки работы с программой по формированию налоговой декларации по налогу на прибыль организации. Задание для выполнения: Сформировать декларацию по налогу за прибыль организации ООО «Переводчик» по данным налогового учета за 2014 год. Таблица 10 – Доходы ООО «Переводчик» за 2014 год Вид дохода Сумма, руб. Выручка от реализации покупных товаров 1300000,00 Доход в виде стоимости излишков материально-производственных запасов, выявленных в результате инвентаризации 10000,00 Таблица 11 – Расходы ООО «Переводчик» за 2014 год Вид расхода Сумма, руб. Расходы на реализацию продукции 300000,00 Расходы на ликвидацию основных средств 10000,00 Порядок выполнения задания: Шаг 1. Устанавливаем отчетный период. В правом верхнем углу программы «Налогоплательщик-ЮЛ» щелкаем ссылку «Отчетный период» и устанавливаем отчетный период – 4 квартал 2014 год. Шаг 2. Выбираем форму отчетности. В пункте меню «Документы/Налоговая отчетность», используя кнопку , выбираем декларацию КН 1151006 «Налоговая декларация по налогу на прибыль организации» (рис. 32). Рисунок 32. Титульный лист налоговой декларации по налогу на прибыль организации

Похожие:

	Рабочая программа учебной дисциплины «Кариесология и заболевания твердых тканей зубов» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Кабардино-Балкарский государственный...		2. Полномочия и функции аттестационной комиссии Российской Федерации, в государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский государственный...
	Для специальности 060101. 65 Лечебное дело нальчик 2013 Фгбоу впо «кабардино-балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова» мон РФ		Для специальности 060101. 65 Лечебное дело нальчик 2013 Фгбоу впо «кабардино-балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова» мон РФ
	Правила приема граждан в федеральное государственное бюджетное образовательное... Устав федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Сибирский государственный...		О выпускной квалификационной работе Балкарский государственный университет им. Х. М. Бербекова (кбгу); приказов и распоряжений Министерства образования и науки Российской...
	Общие положения Определения Работодатель – Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Государственный университет управления»...		Федеральное государственноебюджетное образовательное учреждение высшего... Федерации», Постановлением Правительства Российской Федерации от 14. 02. 2008 №71 «Об утверждении Типового положения об образовательном...
	Российской Федерации Государственное образовательное учреждение высшего... Положение о факультете тусура определяет правовые, организационные и экономические основы деятельности факультета в Государственном...		Правилаприёма в государственное образовательное учреждение высшего... Уральский технический институт связи и информатики (филиал) государственного образовательного учреждения высшего профессионального...