Программа профессиональной переподготовки разработана в соответствии с Федеральным законом от 29. 12. 2012 г. №273-фз «Об образовании в Российской Федерации»

Общие условия постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Постановка на учет физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Постановка организаций на учет по месту нахождения обособленных подразделений.

Постановка налогоплательщиков на учет по месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств.

Порядок государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

1. 
   Общие положения о камеральной налоговой проверке.
   
2. 
   Контроль за своевременным представлением налоговых деклараций (расчетов).
   
3. 
   Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
   
4. 
   Порядок проведения камеральной налоговой проверки в связи с представлением утонченной налоговой декларации.
   
5. 
   Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
   

1. 
   Организация учитывает расходы на услуги в бухгалтерском учете в составе расходов будущих периодов. От исполнителя услуг получен счет-фактура, оформленный в соответствии со ст.169 НК РФ. Организация включила сумму НДС в состав налоговых вычетов единовременно. При камеральной проверке налоговый орган отказал в налоговом вычете на основании того, что не вся сумма расходов на услуги включена в данном налоговом периоде в состав расходов для целей исчисления налога на прибыль. В акте камеральной проверки налоговый орган сослался на п. 7 ст. 171 НК РФ.
   

2. 
   По результатам камеральной проверки налогоплательщику было отказано в возмещении НДС на том основании, что поставщик товара и покупатель товара имеют одного соучредителя. Налоговый орган настаивает на том, что взаимозависимость лиц является основанием для выявления необоснованной налоговой выгоды.
   

3. 
   Организация реализовала исключительное право на изобретение (патент). Доход от продажи уменьшен на остаточную стоимость патента.
   

4. 
   Индивидуальный предприниматель 20 апреля 2010 года отправил декларацию по налогу на доходы физических лиц по почте, о чем свидетельствуют оригиналы почтовых квитанций о приеме декларации и опись вложения. Налоговой инспекцией декларация не получена. Какая дата считается моментом представления декларации по почте? Как в данном случае следует поступать индивидуальному предпринимателю? Какие налоговые санкции предусмотрены законодательством за непредставление декларации индивидуальным предпринимателем? Обоснуйте свой ответ.
   
5. 
   ООО «Мебельер» представлена декларация по НДС за IV квартал 2009 года сумма налога к уплате 41 613 руб. 25 марта 2010 года. Каковы дальнейшие действия должностных лиц налогового органа? Составьте все необходимые процессуальные документы:
   

1. 
   Формирование информационных ресурсов о налогоплательщиках.
   
2. 
   Порядок и критерии отбора налогоплательщиков для формирования проекта плана выездных налоговых проверок.
   
3. 
   Формирование результатов планирования.
   
4. 
   Организация работы налогового органа по формирования проекта плана выездных налоговых проверок и по подготовке их проведения.
   
5. 
   Критерии самостоятельной оценки рисков для проведения выездных налоговых проверок.
   

1. 
   Назначение выездных налоговых проверок.
   
2. 
   Место проведения выездной налоговой проверки.
   
3. 
   Выездные налоговые проверки, проводимые независимо от времени и предмета проведения предыдущих проверок.
   
4. 
   Срок проведения выездной налоговой проверки.
   
5. 
   Порядок проведения выездной налоговой проверки.
   
6. 
   Окончание проведения выездной налоговой проверки.
   

1. 
   В соответствии с Налоговым Кодексом РФ под налоговым контролем понимается:
   
   1. 
      деятельность уполномоченным органов, направленных на пресечение налоговых правонарушений
      
   2. 
      совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложения
      
   3. 
      деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах
      
2. 
   Верно ли утверждение?
   

1. 
   верно б) неверно
   
1. 
   Налоговый контроль является разновидностью:
   
   1. 
      валютного контроля
      
   2. 
      государственного контроля
      
   3. 
      финансового контроля
      
2. 
   Верно ли утверждение?
   

1. 
   Верно б) неверно
   
1. 
   Объектом налогового контроля является:
   
   1. 
      материальный носитель, который будет подвергаться исследованию в ходе контрольной деятельности налоговых органов
      
   2. 
      деятельность должностных лиц налогового органа
      
   3. 
      деятельность проверяемых субъектов (налогоплательщиков)
      
2. 
   Предметом налогового контроля является:
   
   1. 
      деятельность проверяемых субъектов (налогоплательщиков)
      
   2. 
      материальный носитель, который будет подвергаться исследованию в ходе контрольной деятельности налоговых органов
      
   3. 
      деятельность налогоплательщиков
      
3. 
   Основная цель осуществления налогового контроля:
   
   1. 
      обеспечение экономической безопасности государства
      
   2. 
      проверка выполнения финансовых обязательств перед государством
      
   3. 
      обеспечение соблюдения тех требований, которые установлены законодательством о налогах и сборах
      
4. 
   Принцип объективности как принцип налогового контроля заключается в том, что:
   
   1. 
      проверяемое лицо не может отказать налоговому органу в предоставлении сведений
      
   2. 
      проверяемое лицо вправе требовать от налоговых органов непредвзятого отношения
      
   3. 
      органы государственной власти, должностные лица обязаны соблюдать Конституцию РФ и законы
      
5. 
   По времени проведения выделяют следующие виды налогового контроля:
   
   1. 
      выездной, камеральный
      
   2. 
      предварительный, текущий, последующий
      
   3. 
      плановый, внеплановый
      
6. 
   К формам налогового контроля не относятся:
   
   1. 
      проверка данных учета и отчетности
      
   2. 
      осмотр помещений и территорий
      
   3. 
      индукция и дедукция
      
7. 
   К специальным методам налогового контроля не относятся:
   
   1. 
      проверка документов
      
   2. 
      инвентаризация
      
   3. 
      анализ и синтез
      
8. 
   Что относится к общенаучному методу налогового контроля?
   
   1. 
      поощрение в) статистический метод
      
   2. 
      экспертиза
      
9. 
   Верно ли утверждение?
   

1. 
   верно
   
2. 
   неверно
   
3. 
   обязательно, но только в отношении выездной налоговой проверке
   
1. 
   Срок продления выездной налоговой проверки:
   
   1. 
      2 месяца, в исключительных случаях до 6 месяцев
      
   2. 
      4 месяца, в исключительных случаях до 6 месяцев
      
   3. 
      возможности продления нет
      
2. 
   Срок продления камеральной налоговой проверки:
   
   1. 
      4 месяца, в исключительных случаях до 6 месяцев
      
   2. 
      3 месяца
      
   3. 
      возможности продления нет
      

1. 
   Цель учета налогоплательщиков заключается:
   
   1. 
      в обеспечении безопасности государства, здоровья и жизни населения
      
   2. 
      в создании единого банка данных о налогоплательщиках
      
   3. 
      в подтверждении правильности расчетов, представленных налогоплательщиком
      
   4. 
      в контроле за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах
      
2. 
   Результатом учета налогоплательщиков является:
   
   1. 
      обеспечение экономической безопасности государства
      
   2. 
      создание и ведение налоговыми органами Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей
      
   3. 
      создание и ведение налоговыми органами Единого государственного реестра налогоплательщиков
      
   4. 
      создание и ведение налоговыми органами Единого государственного реестра юридических лиц
      
3. 
   Датой постановки на учет юридического лица является:
   
   1. 
      дата внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации
      
   2. 
      дата внесения в ЕГРЮЛ записи о государственной регистрации
      
   3. 
      дата внесения в план проведения выездных налоговых проверок налогоплательщиков
      
   4. 
      дата внесения в систему контрольных соотношений
      
4. 
   Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется в течение:
   
   1. 
      5 дней в) 6 месяцев
      
   2. 
      1 месяца г) 1 года
      
5. 
   Свидетельство о государственной регистрации и свидетельство о постановке на учет направляются налогоплательщику:
   
   1. 
      не позднее 5 рабочих дней с момента государственной регистрации и постановки на учет
      
   2. 
      не позднее 3 рабочих дней с момента государственной регистрации и постановки на учет
      
   3. 
      не позднее 2 рабочих дней с момента государственной регистрации и постановки на учет
      
   4. 
      не позднее 1 рабочего дня с момента государственной регистрации и постановки на учет
      
6. 
   Постановка на учет в налоговом органе юридического лица или индивидуального предпринимателя сопровождается присвоением им:
   
   1. 
      КБК
      
   2. 
      ИНН
      
   3. 
      ОГРН
      
   4. 
      ОКАТО
      
7. 
   Постановка на учет в налоговом органе юридического лица сопровождается присвоением им:
   
   1. 
      КПП
      
   2. 
      ИНН и КПП
      
   3. 
      ОГРН
      
   4. 
      ИНН
      
8. 
   По итогам постановки на учет юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю выдается (направляется по почте):
   
   1. 
      свидетельство
      
   2. 
      решение
      
   3. 
      диплом
      
   4. 
      сертификат
      
9. 
   Как расшифровывается аббревиатура ИНН?
   
   1. 
      информационный номер налогоплательщика
      
   2. 
      именной номер налогоплательщика
      
   3. 
      идентификационного номера налогоплательщика
      
   4. 
      никак не расшифровывается
      
10. 
    Идентификационный номер налогоплательщика для физического лица представляет собой:
    
    1. 
       десятизначный цифровой код
       
    2. 
       двенадцатизначный цифровой код
       
    3. 
       пятнадцатизначный цифровой код
       
    4. 
       двадцатизначный цифровой код
       
11. 
    Идентификационный номер налогоплательщика для организации представляет собой:
    
    1. 
       десятизначный цифровой код
       
    2. 
       двенадцатизначный цифровой код
       
    3. 
       пятнадцатизначный цифровой код
       
    4. 
       двадцатизначный цифровой код
       
12. 
    Как расшифровывается аббревиатура КПП
    
    1. 
       код причины постановки на учет
       
    2. 
       код причины поставки на учет
       
    3. 
       код причины приостановления учета
       
    4. 
       контрольно-пропускной пункт
       
13. 
    Структура кода причины постановки на учет представляет собой:
    
    1. 
       четырехзначный цифровой код
       
    2. 
       шестизначный цифровой код
       
    3. 
       девятизначный цифровой код
       
    4. 
       двенадцатизначный цифровой код
       
14. 
    Сколько ИНН может быть присвоено налогоплательщику, если он состоит на учете в нескольких налоговых органах по различным основаниям?
    
    1. 
       только один ИНН
       
    2. 
       сколько оснований, столько и ИНН
       
    3. 
       не более двух
       
    4. 
       не более пяти
       
15. 
    Идентификационный номер налогоплательщика, признанный недействительным…
    
    1. 
       может быть присвоен другому налогоплательщику
       
    2. 
       не может быть присвоен другому налогоплательщику
       
    3. 
       может быть присвоен другому налогоплательщику через год
       
    4. 
       может быть присвоен другому налогоплательщику через два года
       
16. 
    Постановка на учет в налоговом органе физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, осуществляется:
    
    1. 
       на основании решения руководителя налогового органа
       
    2. 
       руководителем организации по месту его работы
       
    3. 
       самостоятельно физическим лицом
       
    4. 
       налоговым органом по месту его жительства
       
17. 
    Если физическое лицо подает заявление о постановке на учет, налоговый орган обязан осуществить постановку на учет:
    
    1. 
       в течение 2 дней со дня получения заявления
       
    2. 
       в течение 5 дней со дня получения заявления
       
    3. 
       в течение 10 дней со дня получения заявления
       
    4. 
       в течение 15 дней со дня получения заявления
       
18. 
    Органы паспортно-визовой службы и органы, осуществляющие регистрацию актов гражданского состояния, сообщают о фактах регистрации физического лица в налоговый орган:
    
    1. 
       в течение 5 дней после регистрации
       
    2. 
       в течение 10 дней после регистрации
       
    3. 
       в течение 15 дней после регистрации
       
    4. 
       в течение месяца после регистрации
       
19. 
    Могут ли физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, не указывать ИНН в документах, подаваемых в налоговый орган?
    
    1. 
       не могут
       
    2. 
       могут, с обязательным указанием своих персональных данных
       
    3. 
       могут, без указания своих персональных данных
       
    4. 
       могут с разрешения налогового органа
       
20. 
    Администрирование организаций – крупнейших налогоплательщиков осуществляется на:
    
    1. 
       местном и федеральном уровнях
       
    2. 
       областном и краевом уровнях
       
    3. 
       федеральном и региональном уровнях
       
    4. 
       краевом и региональном уровнях
       
21. 
    При постановке на учет крупнейшего налогоплательщика в межрегиональной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам ИНН, присвоенный данному налогоплательщику в налоговой инспекции по месту нахождения:
    
    1. 
       не изменяется
       
    2. 
       изменяется
       
    3. 
       изменяются первые две цифры
       
    4. 
       изменяются последние две цифры
       
22. 
    При осуществлении организацией деятельности в РФ через обособленное подразделение заявление о постановке на учет такой организации подается:
    
    1. 
       в течение 5 дней со дня создания обособленного подразделения
       
    2. 
       в течение одного месяца со дня создания обособленного подразделения
       
    3. 
       в течение трех месяцев со дня создания обособленного подразделения
       
    4. 
       такого заявления нет
       
23. 
    Обязанность налогоплательщика по постановке на учет по месту нахождения обособленного подразделения возникает только из совокупности условий:
    
    1. 
       территориальная обособленность подразделения
       
    2. 
       наличие в подразделении стационарных рабочих мест
       
    3. 
       территориальная обособленность подразделения и наличие в подразделении стационарных рабочих мест
       
    4. 
       никаких условий не требуется
       
24. 
    Постановка на учет организации или физического лица по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества или транспортных средств осуществляется на основании:
    
    1. 
       сведений, сообщаемых органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и органах, осуществляющих регистрацию транспортных средств
       
    2. 
       письменного заявления руководителя организации или физического лица
       
    3. 
       постановка на учет не осуществляется
       
    4. 
       заполненной налоговой декларации
       
25. 
    Налоговый орган производит постановку на учет налогоплательщика - владельца недвижимого имущества или транспортного средства
    
    1. 
       в течение месяца со дня поступления соответствующих сведений
       
    2. 
       в течение 20 дней со дня поступления соответствующих сведений
       
    3. 
       в течение 10 дней со дня поступления соответствующих сведений
       
    4. 
       в течение 5 дней со дня поступления соответствующих сведений
       
26. 
    Иностранные и международные организации и дипломатические представительства подлежат постановке на учет в налоговых органах с присвоением:
    
    1. 
       КПП б) ИНН в) ИНН и КПП г) КБК
       
27. 
    Не позднее скольких дней с даты начала осуществления деятельности на территории РФ иностранные и международные организации обязаны встать на учет в налоговом органе?
    
    1. 
       не позднее 30 дней
       
    2. 
       не позднее 20 дней
       
    3. 
       не позднее 10 дней
       
    4. 
       не позднее 5 дней
       
28. 
    Банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям только при предъявлении:
    
    1. 
       решения налогового органа
       
    2. 
       налоговой декларации
       
    3. 
       письменного заявления
       
    4. 
       свидетельства о постановке на учет в налоговом органе
       
29. 
    Об открытии или закрытии счета организации или индивидуальному предпринимателю банк обязан сообщить:
    
    1. 
       в трехдневный срок в налоговый орган
       
    2. 
       в пятидневный срок в налоговый орган
       
    3. 
       в десятидневный срок в налоговый орган
       
    4. 
       в течение месяца в налоговый орган
       
30. 
    Обязаны ли банки выдавать налоговым органам справки о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах организаций?
    
    1. 
       нет, банки не обязаны выдавать такую информацию
       
    2. 
       обязаны, в течение 5 дней со дня получения запроса
       
    3. 
       только с разрешения руководителя банка
       
    4. 
       обязаны, только с согласия организации