Программа профессиональной переподготовки разработана в соответствии с Федеральным законом от 29. 12. 2012 г. №273-фз «Об образовании в Российской Федерации»

Скачать 3.27 Mb.

Название	Программа профессиональной переподготовки разработана в соответствии с Федеральным законом от 29. 12. 2012 г. №273-фз «Об образовании в Российской Федерации»
страница	15/29
Тип	Программа

filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Программа

1 ... 11 12 13 14 15 16 17 18 ... 29

Тема 1. Федеральные налоги и сборы в налоговой системе РФ.Группировка налогов. Состав федеральных налогов и сборов в РФ. Значение федеральных налогов и сборов. Налоговые доходы бюджетов.

Лекции – 1 час, практические занятия - нет.

Тема 2. Налоговая система и элементы налогообложения.Понятие налога и сбора. Понятие налоговой системы. Субъекты налоговых отношений. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок исчисления налогов. Способы взимания налогов. Порядок и сроки уплаты налогов. Налоговые льготы.

Лекции – 1 час, практические занятия - нет.

Тема 3. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению НДС. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога.

Лекции – 3 часа, практические занятия на тему «Расчет НДС и заполнение декларации» - 3 часа.

Тема 4. Акцизы.Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Налоговые вычеты. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сумма акциза, подлежащая возврату. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами и ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.

Лекции – 1 час, практические занятия на тему «Расчет акцизов» - 1 час.

Тема 5.Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ. Объект налогообложения. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в отдельных случаях. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.

Лекции – 3 часа, практические занятия на тему «Расчет НДФЛ и заполнение декларации» - 4 часа.

Тема 6. Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Расходы, группировка расходов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Налоговая база. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Налоговая декларация.

Лекции – 3 часа, практические занятия на тему «Расчет налога на прибыль организаций и заполнение декларации» - 4 часа.

Тема 7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.Плательщики сборов. Объекты налогообложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов. Порядок предоставления сведений органами, выдающими лицензии и разрешения. Порядок предоставления сведений плательщиками сборов. Порядок зачета и возврата сумм сборов по нереализованным лицензиям.

Лекции – 1 час, практические занятия на тему «Расчет сборов» - 1 час.

Тема 8. Водный налог. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Лекции – 1 час, практические занятия на тему «Расчет водного налога» - 1 час.

Тема 9. Государственная пошлина. Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины в отдельных случаях. Льготы. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.

Лекции – 1 час, практические занятия на тему «Расчет государственной пошлины» - 1 час.

Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.Налогоплательщики. Постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ. Объект налогообложения. Добытое полезное ископаемое. Налоговая база. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Лекции – 1 час, практические занятия на тему «Расчет НДПИ» - 1 час.
3.Контрольные задания и оценочные материалы

Экзаменационные вопросы

Классификация налогов в РФ.
Значение федеральных налогов и сборов.
Элементы налогообложения.
НДС. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
НДС. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.
НДС. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в отдельных случаях.
НДС. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
НДС. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Налоговые вычеты.
НДС. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога.
Акцизы. Налогоплательщики. Подакцизные товары.
Акцизы. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению.
Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров.
Акцизы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза.
Акцизы. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов.
НДФЛ. Налогоплательщики. Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ. Объект налогообложения.
НДФЛ. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в отдельных случаях.
НДФЛ. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению.
НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты.
НДФЛ. Социальные налоговые вычеты.
НДФЛ. Имущественные налоговые вычеты.
НДФЛ. Профессиональные налоговые вычеты.
НДФЛ. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
НДФЛ. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
НДФЛ. Порядок и сроки уплаты налога. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.
Налог на прибыль. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
Налог на прибыль. Классификация доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
Налог на прибыль. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.
Налог на прибыль. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
Налог на прибыль. Расходы, группировка расходов.
Налог на прибыль. Методы и порядок расчета сумм амортизации.
Налог на прибыль. Внереализационные расходы.
Налог на прибыль. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в отдельных случаях.
Налог на прибыль. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей.
Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Водный налог. Налогоплательщики, объекты налогообложения.
Водный налог. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты.
Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.
Размеры и особенности уплаты государственной пошлины в отдельных случаях.
Государственная пошлина. Льготы. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины.
НДПИ. Порядок исчисления и уплаты.

Практические задания

Задание 1. Первоначальная стоимость основного средства в целях налогообложения составляет 160 000 руб. Срок полезного использования основного средства – 40 месяцев. Определите ежемесячную сумму амортизации линейным и нелинейным методами.

Задание 2. По итогам деятельности предприятия за прошлый год сумма выручки от реализации продукции составила в 1 квартале – 1200 000 руб., во 2 квартале – 200 000 руб., в 3 квартале – 1 100 000 руб., в 4 квартале – 1 500 000 руб. Какой метод определения доходов и расходов вправе использовать данная организация?

Задание 3. Организация за отчетный период реализовала товаров на 2 800 000 руб. (без НДС). Расходы на производство товаров составили 1 900 000 руб., в том числе сверхнормативные расходы – 20 000 руб. Кроме того, был реализован автомобиль по цене 150 000 руб. (в т.ч. НДС), первоначальная стоимость – 125 000 руб., сумма амортизационных отчислений – 20 000 руб. В предшествующем периоде организация имела убыток в сумме 50 000 руб.

Определите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.

Задание 4. Организация занимается производством мебели. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления.

По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:

Выручка от реализации произведенной продукции – 3 670 000 руб.;
Расходы, связанные с производством продукции, – 2 915 000 руб.;
Доходы от долевого участия в других российских организациях (дивиденды) – 130 000 руб.;
Реализация основных средств: выручка составила 145 000 руб. (в т.ч. НДС), первоначальная стоимость – 150 000 руб., амортизация – 40 000 руб., дополнительные расходы, связанные с реализацией основных средств, – 15 000 руб.;
Положительная курсовая разница – 35 000 руб.
Сумма неперенесенного убытка за позапрошлый год составила 120 000 руб., за прошлый год – 40 000 руб.
Сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств, – 25 000 руб.
Получен авансовый платеж от покупателей продукции – 280 000 руб.
Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 120 000 руб.
- Определите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.

Задание 5. Организация занимается розничной торговлей. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются кассовым методом. За налоговый период произведены следующие операции:

На расчетный счет поступила выручка за реализованные товары – 2 400 000 руб.
Покупная стоимость реализованных товаров – 1 950 000 руб.
Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности составила – 64 000 руб.
Уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 15 000 руб.
Получено имущество в форме залога – 100 000 руб.
Доходы от сдачи помещения в аренду – 56 000 руб.
Расход, связанный со сдачей помещения в аренду, – 25 000 руб.
Кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 80 000 руб.
Излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации, – 15 000 руб.

Определите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.

Задание 6. Работнику, являющемуся инвалидом с детства, предоставляется стандартный налоговый вычет. Согласно трудовому договору оклад работника 13 000 руб. У работника имеется один ребенок в возрасте до 18 лет. Рассчитайте сумму НДФЛ за март, апрель.

Задание 7. Физическому лицу за июль налоговый агент произвел следующие виды выплат:

Начислена сдельная заработная плата – 15 700 руб.;
Премия в размере 15% заработной платы;
Надбавка за сверхурочную работу – 18 000 руб.;
Пособие по временной нетрудоспособности – 1 250руб.;
Дивиденды за прошедший налоговый период – 25 000 руб.;
Оплата за время простоя по причине, не зависящей от работника, – 1 000 руб.
Материальная помощь – 1 500 руб.;
Оплата обедов в заводской столовой – 900 руб.;
Плата за содержание ребенка в детском саду – 1 000 руб.

Рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет.

Задание 8. Физическому лицу за работу на основании трудового договора начислен доход:

Январь – 13 000 руб.;
Февраль – 14 000 руб.;
Март – 14 500 руб.;
Апрель – 14 200 руб.;
Май – декабрь – ежемесячно по 16 000 руб.

Физическое лицо имеет на обеспечении двух детей: одного в возрасте 17 лет, другого в возрасте 23 лет, который является студентом дневной формы обучения в вузе.

Рассчитайте сумму НДФЛ за налоговый период, объясните порядок исчисления и уплаты налога.

Задание 9. Организация реализует партию сигарет с фильтром в количестве 1 млн. штук. Цена сигарет без учета акцизов и НДС установлена в размере 421 руб. за 1000 штук. Рассчитайте окончательную стоимость партии сигарет, выделив отдельно сумму акциза и НДС.

Задание 10. Организация реализует шампанское в розницу по цене 120 руб. за бутылку (0,75 л). Рассчитайте сумму акциза и НДС при условии, что в налоговом периоде реализовано 200 бутылок.

Задание 11. В январе текущего года табачная фабрика реализовала партию сигарет с фильтром в количестве 300 000 шт. по отпускной цене 225 000 руб. за партию (без учета акциза и НДС). Рассчитайте сумму акциза по этой партии сигарет.

Задание 12. Организация реализует продукты питания. Рассчитайте НДС, если ею получена выручка от реализации следующих товаров (в т.ч. НДС):

Яиц – 18 000 руб.;
Маргарина – 16 000 руб.;
Макаронных изделий – 24 000 руб.;
Крупы – 17 000 руб.;
Рыбы – 75 000 руб., в том числе осетра – 24 000 руб., морской форели – 19 000 руб., нельмы – 17 000 руб., щуки – 15 000 руб.;
Мяса – 90 000 руб., в том числе вырезки – 20 000 руб., говядины – 30 000 руб., свинины – 40 000 руб.

Задание 13. В налоговом периоде организация реализовала продукции на 700 000 руб. (без НДС), построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж - стоимость строительно-монтажных работ составила 120 000 руб. (без НДС). Оприходовано и оплачено товарно-материальных ценностей на сумму 300 000 руб. (в т.ч. НДС). Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задание 14. Организация занимается производством металлических конструкций. В налоговом периоде реализовано продукции на сумму 5 752 000 руб. (в т.ч. НДС). Перечислен аванс поставщикам сырья и материалов 320 000 руб. Приобретены и оплачены материалы для производственных нужд на сумму 3 170 000 руб. (в т.ч. НДС). Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задание 15. В организации за отчетный период произведены следующие операции:

отгружено продукции на сумму 540 000 руб. (в т.ч. НДС);
приобретены ТМЦ на сумму 320 000 руб. (в т.ч. НДС), из них оплачено – 300 000 руб.;
получена арендная плата в сумме 50 000 руб.;
передано для собственных нужд товаров собственного производства 45 000 руб.;
получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок 75 000 руб.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
4.Учебно-методические материалы по дисциплине

Нормативные правовые акты

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1. Федеральный закон от 31.07.98 №146-ФЗ (с изменениями и дополнениями). Часть 2. Федеральный закон от 5.08.2000 №118 – ФЗ (с изменениями и дополнениями)

Основная

Молодкина С. А. Налогообложение физических лиц:учебно- методическое пособие/ С. А. Молодкина.- Тюмень:ГАОУ ВПО ТО "ТГАМЭУП",2012.-80 с.

Майбуров И.А. Федеральные налоги и сборы: схемы и таблицы: Учебное пособие. – Екатеринбург: ГОУВПО УГТУ-УПИ, 2005. – 246с.

Информационные источники

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

специальной дисциплины

СД.06 Региональные и местные налоги

(наименование дисциплины)
1.Введение

Цель курса «Региональные и местные налоги» - получение слушателями теоретических знаний, а также приобретение необходимых практических навыков исчисления действующих в России региональных и местных налогов.

Задачами курса «Региональные и местные налоги» являются теоретическое изучение и апробация:

основ регионального и местного налогообложения в РФ;
методики исчисления региональных и местных налогов;
порядка исчисления и уплаты региональных и местных налогов.

Изучив курс «Региональные и местные налоги», слушатель должен:

знать:

перечень региональных и местных налогов;
плательщиков региональных и местных налогов;
объекты налогообложения по региональным и местным налогам;
порядок определения налоговой базы по региональным и местным налогам;
налоговый и отчетные периоды по региональным и местным налогам;
ставки региональных и местных налогов;
особенности предоставления льгот по отдельным региональным и местным налогам;
порядок исчисления и уплаты региональных и местных налогов;
сроки уплаты региональных и местных налогов;
порядок и сроки предоставления отчетности по региональным и местным налогам.

уметь:

определять объекты налогообложения по региональным и местным налогам;
выявлять операции, не подлежащие налогообложению;
находить налоговую базу по региональным и местным налогам;
исчислять региональные и местные налоги.

2.Содержание дисциплины

1 ... 11 12 13 14 15 16 17 18 ... 29

	Рабочая программа по географии для 5-9 класса разработана в соответствии... Федеральным законом от 29. 12. 2012 №273-фз «Об образовании в Российской Федерации»		Пояснительная записка рабочая программа разработана для обучения... Федеральным законом «Об образовании в Российской Федерации» от 29. 12. 2012 г. №273-Ф3
	Пояснительная записка рабочая программа по английскому языку составлена... Федеральным законом от 29. 12. 2012 №273-фз «Об образовании в Российской Федерации»		Рабочая программа дошкольного образования Программа разработана в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 г. №273-фз «Об образовании в Российской Федерации»...
	1 Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Федеральным... Федеральным законом от 29. 12. 2012 №273 –фз «Об образовании в российской Федерации», санитарно-эпидемиологическими правилами и нормативами...		Программа государственной итоговой аттестации разработана в соответствии... Государственное бюджетное образовательное учреждение начального профессионального образования
	Пояснительная записка рабочая программа по английскому языку для... Федеральным законом от 29. 12. 12 №273-фз «Об образовании в Российской Федерации»		Адаптированная основная общеобразовательная программа для обучающихся с умственной отсталостью Абаканского спец. Пу. Адаптированная образовательная программа разработана в соответствии с Федеральным законом «Об образовании в...
	1 Настоящие Правила внутреннего распорядка для обучающихся разработаны... Федеральным Законом РФ №273-фз от 29. 12. 2012 «Об образовании в Российской Федерации», действующим нормативно-правовым законодательством...		Памятка разработана в соответствии с : Федеральным законом от 29.... Сроки обработки экзаменационных материалов и доведения результатов экзамена до участников егэ

Программа профессиональной переподготовки разработана в соответствии с Федеральным законом от 29. 12. 2012 г. №273-фз «Об образовании в Российской Федерации»

Похожие: