Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Финансовое право Учебно-методические материалы Мурманск

Министерство образования и науки РФ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Мурманский арктический государственный университет» (ФГБОУ ВО «МАГУ») Рашева Н.Ю. Финансовое право Учебно-методические материалы Мурманск 2016 ОГЛАВЛЕНИЕ: I. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ КУРСА …………………..3 II. ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ. ……………………….4 III. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ………………………………………………………..33 IV. ОБРАЗЦЫ РЕШЕНИЯ СИТУАЦИОННЫХ ЗАДАЧ………………………..39 VI. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА …………………………………...........54 МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ КУРСА Целью освоения дисциплины является изучение формирование систематизированных знаний о правовом регулировании финансовой деятельности государства и муниципальных образований. В результате изучения дисциплины студент должен: Знать: об основных категориях и положениях науки финансовое право; основное содержание российского финансового права; особенности правового регулирования финансового контроля в РФ; права и обязанности органов, обладающих правом финансового контроля. Уметь: анализировать и решать юридические проблемы в сфере финансовых правоотношений; толковать и применять нормы финансового права в конкретных ситуациях; обеспечить соблюдение финансовой дисциплины; самостоятельно квалифицировать факты и обстоятельства в российском финансовом праве. Владеть: подготовкой необходимых документов по вопросам регулирования финансовых отношений; способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с финансовым законодательством. ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ. Изучение студентами дисциплины «Финансовое право» предусматривает проведение лекционных и практических занятий под руководством преподавателя согласно расписания занятий, а также самостоятельное освоение дополнительного материала (дополнительной литературы) при подготовке к практическим занятиям и экзамену. Дидактическое назначение лекции заключается в том, чтобы ввести студентов в науку, ознакомить с ее основными категориями, закономерностями изучаемой дисциплины и ее методическими осно­вами. Тем самым определяются содержание и характер всей дальней­шей работы студента. С самого начала лекции необходимо настроить себя на актив­ное ее прослушивание. Не жалейте места в тетради (всегда оставляйте поля), это позволит вам делать комментарии, пометки. Помните, что лю­бая Практическое занятие и ее основные идеи должны быть найдены вами в кратчайшее время. Хороший конспект лекций значительно облегчает подготовку к практическим занятиям, а в дальнейшем к экзамену. В курсе «Финансовое право» для изучения предполагается 5 тем. При освоении курса студент должен изучить данную рабочую программу дисциплины, внимательно ознакомиться с ее разделами, обратить внимание на рекомендованную основную и дополнительную литературу. Специфика данной учебной дисциплины – сложность и абстрактность материала, его информационная насыщенность. Это предполагает внимательное отношение студента к каждому вопросу при восприятии лекций, а также ответственное отношение ко всем формам практической работы (выполнение заданий, решение задач и т.п.). При проведении семинарских занятий студенту важно добиться не простого заучивания материала, а его осмысление и понимание. Это возможно только при активном участии самих студентов в процессе обучения. Существенную помощь студентам здесь окажут приведённые в конце каждой темы контрольные вопросы, а также задания для их самостоятельной работы. Студентам рекомендуется завести свой словарь терминов (алфавитный или тематический). Главной формой приобретения знаний была и остается самостоятельная работа по изучению курса с учетом рекомендаций преподавателя. Поэтому при подготовке к практическим занятиям следует не только опираться на рекомендованную литературу и литературу, которую вы сами сочтете полезной, но и использовать информацию из периодической печати, передач радио и телевидения и т.д. Уровень и результаты самостоятельной работы студентов про­веряются на практических занятиях, в индивидуальных беседах и в последующем на экзамене. Практические занятия должны помочь изучению лекционного материала: углубить его, расширить, связать теорию с практикой, выработать у студентов самостоятельный подход к оценке общественных явлений и в целом дисциплины. При подготовке к практическим занятиям необходимо обязательно выполнить предусмотренное планом задание (по указанию преподавателя), т.е. необходимо оформить (написать) в тетради по данной дисциплине краткие тезисы или развернутый план по вопросам рассматриваемой темы занятия. В процессе коллективного обсуждения внести поправки и дополнения. Преподаватель (по согласованию с кафедрой) на основе отведенного общего времени для изучения данной дисциплины (конкретных часов на лекционные и практические занятия) определяет порядок рассмотрения основного содержания тем дисциплины. В период учебного семестра со студентами проводятся индивидуальные и коллективные консультации по данной дисциплине. Форма проведения экзамена по данной дисциплине определяется преподавателем на основе указаний кафедры в соответ­ствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта. При изучении курса «Финансовое право» предполагается как аудиторная, так и внеаудиторная (самостоятельная) работа студентов. Также обязательным является подготовка ответов на контрольные вопросы и выполнение заданий по семинарским занятиям. Итоговой формой проверки знаний выступает экзамен. В данной программе приведён примерный вариант вопросов к зачету. Преподаватель может вносить в него уточнения (окончательный список вопросов к экзамену утверждается на заседании кафедры). Планы практических занятий Тема 1. Финансовая деятельность государства и финансовое право Подтема 1. Финансы Российской Федерации и финансовое право План: Понятие финансов и финансовой системы РФ, ее состав. Финансовая деятельность Российского государства: понятия, задачи, функции, методы. Основные направления финансовой и денежно-кредитной политики государства в текущем году. Конституционные основы финансовой деятельности. Какие конституционные полномочия в сфере финансовой деятельности относятся к совместной компетенции РФ и ее субъектов? Являются ли акты Конституционного суда источниками финансового права? Можно ли отнести к источникам финансового права международные договоры? С помощью каких методов осуществляется финансовая деятельность? Какие специальные органы осуществляют финансовую деятельность? В чем выражается специфика метода финансового права? Полномочия Президента РФ и Правительства РФ в области финансов. Федеральные финансово-кредитные органы и учреждения (задачи, функции, правовое положение). Минфин РФ, Федеральное казначейство РФ, Федеральная налоговая служба РФ, Банк России, государственные внебюджетные фонды. Правовые формы финансовой деятельности. Литература: 8, с. 26-32. Задание для самостоятельной работы: Задания: Задание 1. Укажите нормы Конституции РФ (1993 г.), закрепляющие основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Задание 2. Определите соотношение понятий: «финансы», «финансы предприятий», «государственные финансы», «финансы государственных предприятий». Задание 3. Охарактеризуйте финансовую деятельность государства и органов местного самоуправления. Что общего и в чем различие между финансовой деятельностью государства и муниципальных образований? Задание 4. Дайте характеристику основных принципов, в соответствии с которыми осуществляется финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Объясните, почему финансовая деятельность государства и муниципальных образований является управленческой деятельностью. Задание 5. Назовите методы которые применяются при образовании (формировании), распределении и использовании государственных и муниципальных (местных) денежных фондов. Как изменились эти методы в связи с переходом к рыночной экономике? Приведите примеры правовых и неправовых форм осуществления финансовой деятельности государства. Задание 6. В чем заключается особенность финансовой деятельности государства и какие специальные органы государственного управления созданы для осуществления этих функций? Приведите примеры, подтверждающие, что Центральный Банк РФ - это орган, осуществляющий финансовую деятельность государства. Задание 7. Назовите и раскройте полномочия органов: а) осуществляющих финансовую деятельность государства; б) осуществляющих финансовую деятельность муниципальных образований. Назовите государственные органы, не осуществляющие финансовую деятельность государства. Назовите организации, осуществляющие финансовую деятельность государства. Задачи: Задача 1. В соответствии с решением Совета директоров Центральный банк РФ в лице председателя заключил договор с Правительством РФ о том, что Банк России отвечает за долги Правительства РФ, а Правительство РФ - за долги Банка России. Кроме того, Банк России принимает на себя обязательство безвозмездно осуществлять операции со средствами федерального бюджета, однако указанный порядок не распространяется на операции со средствами внебюджетных фондов. Правомерен ли заключенный договор? Соответствует ли он правовому положению Банка России и его функциям? Задача 2. Банк России установил процентные ставки на определенный вид кредитных операций, осуществляемых банками и кредитными организациями. Солнечногорская городская администрация в целях «создания благоприятных условий для развития предпринимательства» приняла постановление, обязывающее расположенные на территории города банки кредитовать юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, по сниженным ставкам. Банки обратились с запросом в ЦБ РФ, а Банк России - в суд с жалобой на незаконность постановления Солнечногорской городской администрации. Как строятся взаимоотношения между ЦБ РФ, банками и органами государственной власти? В чем состоит допущенное нарушение законодательства? Задача 3. Глава областной администрации Иванов издал распоряжение в адрес председателя Пенсионного фонда данного субъекта, где обязал для погашения задолженности по заработной плате работникам здравоохранения перечислить 3 млрд. руб., которые будут восполнены фонду через 7 дней после получения средств из федерального бюджета. Правомерны ли действия главы администрации? Дайте юридическую оценку сложившейся ситуации. Подтема 2. Финансовые правоотношения и финансово-правовые нормы План: Понятие, содержание финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений. Условия возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений. Порядок защиты прав участников финансовых правоотношений. Причины и процедуры преодоления финансового конфликта. Механизм и процедуры разрешения финансово-правового конфликта, механизм сдержек и противовесов. Проблемы соотношения финансовой ответственности и ответственности за нарушение финансового законодательства Российской Федерации. Состав правоотношения финансовой ответственности: субъекты, права и обязанности субъектов, и действия; объект правоотношения. Понятие и элементы состава финансового правонарушения: объект, объективная сторона; субъект, субъективная сторона. Литература: 8, с. 26-32. Задание для самостоятельной работы: Задания: Задание 1. 1. В чем выражается административный порядок защиты прав субъектов финансово-правовых отношений? 2. Приведите примеры применения указанного порядка в сфере валютных и бюджетных правоотношений. Задачи: Задача 1. 1. В результате проведения выездной налоговой проверки налоговым инспектором были установлены следующие факты, отсутствие на проверяемом предприятии регистров налогового учета, отсутствие ряда первичных документов, а также занижение налоговой базы по налогу на прибыль. На основании акта налоговой проверки инспектором было принято решение о привлечении данного предприятия к ответственности за совершение налогового правонарушения. Предприятие, не согласившись с решением налогового органа, обратилось с соответствующим исковым заявлением в арбитражный суд. Какое решение должен вынести арбитражный суд? 2. Проанализируйте и раскройте на примере организации, в которой вы работаете, отношения, при наруше6ннии которых возникает финансовая правовая ответственность. Подтема 3. Финансовый контроль План: Понятие государственного и муниципального финансового контроля. Полномочия органов представительной власти и органов (общей компетенции) исполнительной власти в сфере финансового контроля. Счетная палата: задачи, функции, полномочия. Полномочия федеральных финансово-кредитных органов в области финансового контроля: Минфина РФ; Федерального казначейства РФ; Контрольно-ревизионного управления Президента РФ; Федеральной налоговой службы РФ. Контрольные и надзорные функции Банка России. Виды, формы и методы финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов контроля. Понятие аудиторского контроля, его место в системе финансового контроля. Дайте понятие ревизии, назовите субъектов, уполномоченных на ее проведение Перечислите виды ревизий. Литература: 8, с. 41-47. Задание для самостоятельной работы: Задания: Задание 1. В компетенцию каких органов входят следующие полномочия по осуществлению финансового контроля: проводить документальные ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности организаций по заданиям правоохранительных органов; проводить оценку обоснованности доходных и расходных статей проектов федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов; осуществлять предварительный и текущий контроль; осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах; приостанавливать операции по счетам лиц в банках и налагать арест на имущество лиц; осуществлять меры по предотвращению, выявлению, пресечению коррупции в налоговых органах; организовывать проведение внутрихозяйственного контроля? Задание 2. Каковы меры, применяемые к нарушителям бюджетного и налогового законодательства? В чем заключаются общие и индивидуальные черты данных мер? Приведите 3 примера. Задание 3. Покажите особенности акта ревизии, аудиторского заключения и акта налоговой проверки. Задачи: Задача 1. Налоговая инспекция при проверке акционерного общества обнаружила, что в обществе отсутствует учет объектов налогообложения, что повлекло за собой сокрытие дохода за проверяемый период в размере 1500 тыс. рублей. Какой вид ответственности и какие санкции могут быть применены к обществу? Какой орган правомочен наложить взыскание? Задача 2. Проверка, осуществленная налоговой инспекцией, показала, что в организации отсутствует учет объектов налогообложения, что повлекло за собой сокрытие дохода за проверяемый период в размере 15 тыс. рублей. Какому виду ответственности подлежит данная организация и какое взыскание на нее может быть наложено? Какой орган правомочен наложить это взыскание? Задача 3. Управление Федерального казначейства по Ленинградской области, осуществляя текущий контроль за ведением операций с бюджетными средствами, подвергло проверке АО «Войтек». В ходе проверки бухгалтерских документов орган, проводящий проверку, обратился с просьбой в банк «Комекс» представить справки о состоянии счетов данного предприятия. В указанный трехдневный срок документы банком не были представлены. Орган, проводящий проверку, принял следующее решение: приостановить операции по счетам предприятия в банке на 20 дней; внести в ЦБ РФ представление о лишении банка лицензии на совершение банковских операций; наложить штраф на руководителя предприятия. Правильно ли поступил орган казначейства? Дайте подробный анализ ситуации. Задача 4. Счетная палата РФ по собственной инициативе приняла решение о проведении финансовой проверки Центра российско-французского партнерства. В результате проверки Счетная палата РФ обнаружила, что Центр незаконно получил из бюджета более 6 млн. долл. В связи с этим Счетная палата РФ дала предписание приостановить все виды финансовых платежных и расчетных операций по счетам Центра. Правомерно ли решение Счетной палаты? Задача 5. Контрольно-ревизионное управление Министерства финансов по Тульской области осуществило ревизию финансово-хозяйственной деятельности АО «Тандем». АО не получало средств из федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов. В каком случае Контрольно-ревизионное управление имело право осуществлять ревизию финансово-хозяйственной деятельности этого предприятия?

Похожие:

	Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Гражданское право Учебно-методические материалы Мурманск Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной...		Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Банковское право Учебно-методические материалы Мурманск Банком России деятельности коммерческих банков; основные направления банковского надзора, его место в системе банковского регулирования,...
	Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Коммерческое право Учебно-методические материалы Мурманск Цель дисциплины подготовка студента как специалиста, умеющего самостоятельно анализировать действующее законодательство о торговой...		Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Жилищное право Учебно-методические материалы Мурманск 2016 «Жилищное право» предусматривает проведение лекционных и практических занятий под руководством преподавателя согласно расписания...
	Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Арбитражный процесс Учебно-методические материалы Мурманск Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения...		Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Гражданский процесс Учебно-методические материалы Мурманск Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения...
	Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Предпринимательское право Учебно-методические материалы Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения...		Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Образовательное право Учебно-методические материалы Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения...
	Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Исполнительное производство Учебно-методические материалы Самостоятельная работа студента предполагает работу с научной и учебной литературой, умение создавать тексты. Уровень и глубина усвоения...		Фгбоу во «магу» Рашева Н. Ю. Право интеллектуальной собственности Изучение данной дисциплины позволит углубить выработку профессиональных навыков и умений, в том числе умение логически грамотно выражать...