ТЕМА 11. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ОБЯЗАННОСТИ
Контрольные вопросы:
Необходимость обеспечения исполнения налоговых обязанностей.
Обеспечение исполнения налоговых обязанностей при изменения сроков уплаты налогов и сборов.
Общеприменимые способы обеспечения исполнения налоговых обязанностей.
Арест имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Литература:
Налоговый кодекс РФ (часть 1)
Таможенный кодекс РФ.
Приказ ФНС РФ от 28.07.2011 №ММВ-7-8/470@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации статьи 77 Налогового кодекса Российской Федерации» // Российская газета. – 2011. – 2 сентября.
Постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. -2001. - N 7.
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007
Береснева, Н.В. Арест имущества организации при неуплате налогов / Н.В. Береснева // Бухгалтерский учет. -2005. - №10. – С.42.
Ильинов, О.А. Правовой статус пени в системе налоговых санкций / О.А. Ильинов // «Черные дыры» в российском законодательстве. – 2007. - №3. – С.480-482.
Кирилина, В.Е. Обеспечительные меры в налоговом праве: проблемы правоприменения / В.Е. Кирилина // Закон. – 2009. - №7. – С.117-124.
Парыгина, В.А. Налоговые договоры, устанавливающие порядок обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов / В.А. Парыгина // Современное право. – 2007. - №1. – С.23-25
ТЕМА 16. ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИЯХ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ
Контрольные вопросы:
Виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
Органы полномочные налагать взыскания на нарушения законодательства о налогах и сборах.
Предъявление гражданских исков по уголовным делам о налоговых преступлениях.
Литература:
Налоговый кодек РФ (ч.1).
Кодекс РФ об административных правонарушениях.
Таможенный кодекс РФ.
ТЕМА 21. ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
Контрольные вопросы по теме:
Виды и функции ресурсных налогов.
Система платежей, связанных с пользованием объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.
Платежи за пользование лесным фондом.
Экологические платежи.
Литература:
Водный кодекс РФ от 03.06.2006 №74-ФЗ (ред. от 21.07.2011 №257-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2006. - № 23. - Ст. 2381; Собрание законодательства РФ. – 2011. – №30 (ч.1). -Ст.4605
Лесной кодекс Российской Федерации от 04.12.2006 №200-ФЗ (ред. от 18.07.2011 №242-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2006. - №50. - Ст. 5278; Собрание законодательства РФ. – 2011. – №30 (ч.1). - Ст.4590
Федеральный закон от 10.01.2002 № 7-ФЗ (ред. от 19.07.2011 №248-ФЗ) «Об охране окружающей среды» // Собрание законодательства РФ. – 2002. - №2. - Ст. 133; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №30 (ч.1). - Ст.4596
Федеральный закон от 24.04.1995 № 52-ФЗ (ред. от 18.07.2011 №242-ФЗ) «О животном мире» // Собрание законодательства РФ. – 1995. - №17. - Ст.1462; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №30 (ч.1). - Ст.4590
Закон РФ от 21.02.1992 №2395-1 (ред. от 18.07.2011 №242-ФЗ) «О недрах» // Собрание законодательства РФ. – 1995. – №10. - Ст. 823; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №30 (ч.1). - Ст.4590
Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 №29н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.02.2007 №15н) «Об утверждении формы налоговой декларации по водному налогу и порядка ее заполнения» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2005. - №14; Российская газета. – 2007. – 4 апреля
Приказ ФНС РФ от 07.04.2011 №ММВ-7-3/253@ «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых и порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2011. – 27 апреля
Приказ ФНС РФ от 26.02.2006 №САЭ-3-21/110@ (ред. от 07.07.2010 №ММВ-7-3/321@) «Об утверждении формы сведений о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами водных биологических ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. - № 13; Российская газета. – 2010. – 22 сентября.
Приказ ФНС РФ от 26.02.2006 № САЭ-3-21/109@ «Об утверждении формы сведений о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира, суммах сбора за пользование объектами животного мира, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. - №14.
Письмо ФНС РФ от 02.06.2005 №09-2-04/2348 «По вопросу постановки на учет (учета) в налоговых органах налогоплательщиков водного налога» // Нормативные акты для бухгалтера. – 2005. - №14
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007
Голованов, Г.Р. О некоторых аспектах правого регулирования водного налога / Г.Р. Голованов // Хозяйство и право. – 2009. - №5. – С.76-82.
Голованов, Г.Р. Сбор за пользование водными биоресурсами: толкование и правоприменение / Г.Р. Голованов // Хозяйство и право. – 2008. - №8. – С.53-58.
Елгина, Д.А. Водный налог: спорные моменты / Д.А. Елгина [электронный ресурс] // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2006. - N 10.
Ильюшихин, И. Правовой режим платежей за природопользование / И. Ильюшихин // Хозяйство и право – 2004 - №10 – с.75-88.
Лисица, В.Н. Платеж или налог за пользование природными ресурсами? / В.Н. Лисица // Юрист – 2004 - №10 – с.44-46.
Петрунин, В.В. Налоги, сборы и другие платежи за пользование природными ресурсами в 2006 году / В.В. Петрунин // Все о налогах. – 2006.- N 3.
Семенова, О.В. О водном налоге / О.В. Семенова // Налоговый вестник. – 2006. - N 3.
8. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ
Понятие, предмет, метод налогового права.
Принципы налогового права.
Наука налогового права (функции, элементы).
Понятие и виды источников права.
Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени, исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
Налоговая система: понятие, принципы организации и функционирования.
Система налогов и сборов: понятие и модели построения.
Понятие налога, юридические признаки налога.
Понятие пошлины и сбора.
Виды налогов и основания их классификации.
Квазиналоги.
Обязательные элементы Закона о налоге.
Факультативные элементы Закона о налоге.
Понятие и виды налоговых льгот.
Зоны льготного налогообложения.
Изменения срока уплаты налогов и сборов.
Понятие, состав и структура налоговых правоотношений.
Налогоплательщики (плательщики сборов), их права и обязанности.
Налоговые агенты, их права и обязанности
Иные субъекты налоговых правоотношений.
Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
Добровольное исполнение налоговой обязанности.
Принудительное исполнение налоговой обязанности.
Налоговые органы РФ как участники налоговых правоотношений.
Финансовые органы РФ как участники налоговых правоотношений.
Понятие, цели, формы, методы и виды налогового контроля.
Учет налогоплательщиков.
Налоговые проверки: порядок проведения и оформление их результатов.
Контроль за правильностью применения ККТ при осуществлении денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт.
Понятия и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.
Условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.
Обстоятельства исключающие и смягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Налоговые правонарушения.
Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.
Налоговые преступления.
Понятие и классификация налоговых споров.
Защита прав налогоплательщиков в административном (внесудебном) порядке.
Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.
Налог на прибыль организаций
Налог на добавленную стоимость
Акцизы как одна из форм косвенного налогообложения. Юридический состав.
Налог на имущество предприятий.
Налог на игорный бизнес.
Транспортный налог.
Земельный налог.
Налог на доходы физических лиц
Налог на имущество физических лиц
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Единый сельскохозяйственный налог.
9. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ ДИПЛОМНЫХ РАБОТ
Исторические этапы становления и развития российского налогового права.
Понятие и признаки налога
Налоговые правоотношения.
Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов
Правовой режим налоговых льгот.
Правовая характеристика форм и порядка изменения сроков исполнения налоговой обязанности.
Специальные налоговые режимы – особый вид налогового платежа.
Учет налогоплательщиков как одна из форм налогового контроля.
Правовое регулирование осуществления налоговых проверок в Российской Федерации
Система налогового контроля в РФ: исторический опыт, современное состояние и перспективы.
Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Соотношение судебного и административного порядков рассмотрения налоговых споров.
Налоговые обязательства юридических лиц.
Налоговые обязательства физических лиц.
Основные направления совершенствования правового регулирования налогообложения прибыли в Российской Федерации.
Мировая практика налогообложения доходов физических лиц.
Эволюция земельного налога в отечественном налоговом праве
10. ЛИТЕРАТУРА
Основная литература.
Конституция Российской Федерации [текст]. – М.: Эксмо, 2011. – 32с.1
Федеральный Конституционный Закон от 17.12.1997 №2-ФКЗ (ред. от 28.12.2010 №8-ФКЗ) «О Правительстве Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 1997. - №51. - Ст.5712; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №1. - Ст.1.
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации [текст]. – М.: Эксмо, 2011. – 175с.
Водный кодекс РФ от 03.06.2006 №74-ФЗ (ред. от 21.07.2011 №257-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2006. - № 23. - Ст. 2381; Собрание законодательства РФ. – 2011. – №30 (ч.1). -Ст.4605.
Гражданский процессуальный кодекс РФ по состоянию на 25. Сентября 2011 года. – М.: Эксмо, 2011. – 240с.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях по состоянию на 10 мая 2011 года [текст]. – М.: Эксмо, 2011. – 320с.
Лесной кодекс Российской Федерации от 04.12.2006 №200-ФЗ (ред. от 18.07.2011 №242-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2006. - №50. - Ст. 5278; Собрание законодательства РФ. – 2011. – №30 (ч.1). - Ст.4590.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. Текс с изменениями и дополнениями на 25 сентября 2011 года. – М.: Эксмо, 2011. – 896с.
Таможенный кодекс РФ по состоянию на 2010г. – М.: РидГрупп, - 2010. – 304с.
Таможенный кодекс таможенного союза. – М.: Проспект. – 2011. – 192с.
Уголовный кодекс РФ по состоянию на 25 сентября 2011 г. – М.: Эксмо, 2011. – 304с.
Федеральный закон от 05.07.2010 №154-ФЗ «Консульский устав Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2010. - №28. - Ст.3554.
Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ (ред. от 07.11.2011 №305-ФЗ) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» // Собрание законодательства РФ. – 2009. - №30. - Ст.3738; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №45. - Ст.6335.
Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ (ред. от 18.07.2011 №226-ФЗ) «Об исполнительном производстве» // Собрание законодательства РФ. – 2007. - № 41. - Ст. 4849; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №30 (ч.1). - Ст.4574.
Федерального закона от 24.07.2007 №209-ФЗ (ред. от 01.07.2011 №69-ФЗ) «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ. – 2007. - № 31. - Ст.4006; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №27. - Ст.3880.
Федеральный закон от 29.12.2006 №244-ФЗ (ред. от 18.07.2011 №242-ФЗ, с изм. от 21.11.2011 №327-ФЗ) «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2007. - №1 (1ч.). - Ст.7; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №30 (ч.1). - Ст.4590; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 22.11.2011.
Федеральный закон от 22.07.2005 №116-ФЗ (ред. от 07.11.2011 №305-ФЗ) «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2005. - №30 (ч. II). - Ст. 3127; Собрание законодательства РФ. - №45. - Ст.6335.
Федеральный закон от 22.07.2005 №117-ФЗ (ред. от 24.07.2009 №213-ФЗ) «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2005. - №30 (часть 2). –Ст.3128; Собрание законодательства РФ. – 2009. - №30. - Ст. 3739.
Федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ (ред. от 27.06.2011 №162-ФЗ) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // Собрание законодательства РФ. – 2003. - № 21. - Ст. 1957; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №27. - Ст.3873.
Федеральный закон от 10.01.2002 № 7-ФЗ (ред. от 19.07.2011 №248-ФЗ) «Об охране окружающей среды» // Собрание законодательства РФ. – 2002. - №2. - Ст. 133; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №30 (ч.1). - Ст.4596.
Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ (ред. от 28.09.2010 №243-ФЗ) «О бухгалтерском учете» // Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 48. - Ст. 5369; Собрание законодательства РФ. – 2010. - №40. - Ст.4969
Федеральный закон от 24.04.1995 № 52-ФЗ (ред. от 18.07.2011 №242-ФЗ) «О животном мире» // Собрание законодательства РФ. – 1995. - №17. - Ст.1462; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №30 (ч.1). - Ст.4590.
Закон РФ от 21.05.1993 №5003-1 (ред. от 08.12.2010 №335-ФЗ) «О таможенном тарифе» // Российская газета. -1993. – 5 июня; Собрание законодательства РФ. – 2010. - №50. - Ст.6593.
Закон РФ от 21.02.1992 №2395-1 (ред. от 18.07.2011 №242-ФЗ) «О недрах» // Собрание законодательства РФ. – 1995. – №10. - Ст. 823; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №30 (ч.1). - Ст.4590.
Закон РФ от 09.12.1991 №2003-1 (ред. от 27.07.2010 №229-ФЗ) «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости СНД РФ и ВС РФ – 1992 - №8 – Ст.362; Собрание законодательства РФ. – 2010. - №31. - Ст.4198.
Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 27.06.2011 №162-ФЗ) «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. - №15. - Ст. 492; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №27. - Ст.3873.
Закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 11.07.2011№200-ФЗ) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. - №6. - Ст.492; Собрание законодательства РФ. – 2011. – №29. - Ст.4291
Постановление Правительства РФ от 11.11.2010 №889 «Об утверждении ставок консульских сборов, взимаемых должностными лицами за совершение консульских действий» // Собрание законодательства РФ. – 2010. - №47. - Ст.6116.
Постановление Правительства РФ от 10.12.2008 № 941 (ред. от 15.09.2011 №781) «Об утверждении Положения о патентных и иных пошлинах за совершение юридически значимых действий, связанных с патентом на изобретение, полезную модель, промышленный образец, с государственной регистрацией товарного знака и знака обслуживания, с государственной регистрацией и предоставлением исключительного права на наименование места происхождения товара, а также с государственной регистрацией перехода исключительных прав к другим лицам и договоров о распоряжении этими правами» // Собрание законодательства РФ. – 2008. - № 51. - Ст. 6170; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №39. - Ст.5487.
Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 №359 (ред. от 14.02.2009 №112) «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» // Собрание законодательства РФ. – 2008. - №19. - Ст. 2191; Собрание законодательства РФ. – 2009. - №9. - Ст. 1102.
Постановление Правительства РФ от 25.07.2006 №458 (в ред. от 30.11.2010 №953) «Об отнесении видов продукции к сельскохозяйственной продукции и к продукции первичной переработки, произведенной из сельскохозяйственного сырья собственного производства» // Собрание законодательства РФ. – 2006. - №31 (2 ч.). - Ст. 3500; Собрание законодательства РФ. – 2010. - №49. - Ст.6526.
Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 №506 (ред. от 24.03.2011 №210) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // Собрание законодательства РФ. – 2004. - №40. - Ст. 3961; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №14. - Ст.1935.
Постановление Правительства РФ от 21.08.2004 №429 (ред. от 01.10.2011 №806) «Вопросы Федеральной таможенной службы» // Собрание законодательства РФ. – 2004. - №35. - Ст. 3637; Собрание законодательства РФ. – 2011. - № 41 (ч.2). - Ст.5742.
Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 №329 (ред. от 17.10.2011 №842) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2004. - №31. - Ст. 3258; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №43. - Ст.6076.
Постановление Правительства РФ от 07.04.2004 №185 (ред. от 29.08.2011 №717) «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2004. - №15. - Ст. 1478; Собрание законодательства РФ. – 2011. - №36. - Ст.5148.
Постановление Правительства РФ от 26.02.2004 №110 (ред. от 08.12.2008 №930) «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (вместе с «Правилами ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков, «Правилами взаимодействия регистрирующих органов при государственной регистрации юридических лиц в случае их реорганизации») // Собрание законодательства РФ. – 2004. - №10. - Ст. 864; Собрание законодательства РФ. – 2008. - №50. - Ст.5958.
Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 №104н (ред. от 21.04.2010 №36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2010. – 20 января; Российская газета. – 2010. – 9 июня.
Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 №58н (ред. от 20.04.2011 №48н, с изм. от 17.05.2011 №ВАС-3440/11) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2009. – 19 августа; Российская газета. – 2011. – 6 июля; Документы и комментарии. – 2011. - №13 (извлечение).
Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 №57н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу и Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2009. – 20 августа.
Приказ Минфина РФ от 08.12.2008 №137н (ред. от 19.11.2009 №119н) «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и Порядка ее заполнения» (вместе с «Порядком заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности») // Российская газета. – 2009. – 11 февраля; Российская газета. – 2009. – 24 декабря.
Приказ Минфина РФ от 16.09.2008 №95н «Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовым платежам по земельному налогу и Порядков их заполнения» // Российская газета. – 2008. – 10 октября.
Приказ Минфина РФ от 07.04.2006 №55н (в ред. Приказа Минфина РФ от 09.01.2007 №2н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции и порядка ее заполнения» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. – №18; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. - №10.
Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 №65н (в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 №180н) «Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2006. – 31 мая; Российская газета. – 2007. – 16 февраля.
Приказ Минфина РФ от 09.08.2005 №101н (ред. от 06.12.2010 №160н) «Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы» (вместе с «Положением об Инспекции Федеральной налоговой службы по району, району в городе, городу без районного деления и Инспекции Федеральной налоговой службы межрайонного уровня», «Положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам», «Положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных», «Положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по Федеральному округу», «Положением об Управлении Федеральной налоговой службы по субъекту российской федерации») // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2005. - №38; Российская газета. – 2011. – 16 февраля.
Приказ Минфина РФ от 11.07.2005 №85н «Об утверждении особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков» // Российская газета. – 2005. – 16 августа.
Приказ Минфина РФ от 08.04.2005 №55н «О порядке постановки на учет налогоплательщиков налога на игорный бизнес» // Российская газета. – 2005. – 4 мая.
Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 №29н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.02.2007 №15н) «Об утверждении формы налоговой декларации по водному налогу и порядка ее заполнения» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2005. - №14; Российская газета. – 2007. – 4 апреля.
Приказ Минфина РФ от 01.11.2004 №97н (ред. от 16.11.2006 №147н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на игорный бизнес и инструкции о порядке ее заполнения» // Российская газета. – 2004. - 9 декабря; Российская газета. – 2007. – 25 января.
Приказ Минфина РФ №20н, МНС РФ №ГБ-3-04/39 от 10.03.1999 «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке» // Российская газета. – 1999. – 7 сентября.
Приказ МНС РФ от 03.03.2004 №БГ-3-09/178 (ред. от 05.11.2009 №114н) «Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2004. - №15; Российская газета. – 2010. – 10 февраля.
Приказ МНС РФ от 07.04.2000 №АП-3-06/124 (ред. от 30.09.2010 №117н) «Об утверждении положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. -2000. - №25; Российская газета. – 2010. – 24 ноября.
Приказ Минэкономразвития РФ от 12.08.2006 №222 (ред. от 02.11.2009 №439) «Об утверждении Методических указаний по определению кадастровой стоимости вновь образуемых земельных участков и существующих земельных участков в случаях изменения категории земель, вида разрешенного использования или уточнения площади земельного участка» // Российская газета. – 2006. – 22 сентября; Российская газета. – 2009. – 25 декабря.
Приказ ФНС РФ от 11.08.2011 №ЯК-7-6/488@ «Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (вместе с «Порядком заполнения формы «Уведомление о выборе налогового органа для постановки на учет российской организации по месту нахождения одного из ее обособленных подразделений, находящихся в одном муниципальном образовании, городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге на территориях, подведомственных разным налоговым органам», «Порядком заполнения формы «Заявление физического лица о постановке на учет в налоговом органе», «Порядком заполнения формы «Заявление индивидуального предпринимателя о постановке на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения на основе патента», «Порядком заполнения формы «Запрос организации или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, о направлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде») // Российская газета. – 2011. – 23 сентября.
Приказ ФНС РФ от 28.07.2011 №ММВ-7-8/470@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации статьи 77 Налогового кодекса Российской Федерации» // Российская газета. – 2011. – 2 сентября.
Приказ ФНС РФ от 14.06.2011 №ММВ-7-3/369@ «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2011. – 6 июля.
Приказ ФНС РФ от 07.04.2011 №ММВ-7-3/253@ «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых и порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2011. – 27 апреля.
Приказ ФНС РФ от 12.01.2011 №ММВ-7-6/1@ «Об утверждении форм и форматов заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» // Российская газета. – 2011. – 6 апреля.
Приказ ФНС РФ от 15.12.2010 №ММВ-7-3/730@ (с изм. от 28.07.2011) «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2011. – 18 феврая.
Приказ ФНС РФ от 30.11.2010 №ММВ-7-8/666@ «Об утверждении Порядка рассмотрения налоговыми органами заявлений о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налога и сбора, а также пени и штрафа» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Приказ ФНС РФ от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» // Российская газета. – 2010. – 30 декабря.
Приказ ФНС РФ от 05.10.2010 №ММВ-7-11/479@ «Об утверждении формы налогового уведомления» // Российская газета. – 2010. – 24 ноября.
Приказ ФНС РФ от 28.09.2010 №ММВ-7-8/469@ «Об утверждении Порядка изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа налоговыми органами» // Российская газета. – 2010. – 12 ноября.
Приказ ФНС РФ от 19.08.2010 №ЯК-7-8/393@ «Об утверждении Порядка списания недоимки и задолженности по пеням, штрафам и процентам, признанных безнадежными к взысканию и Перечня документов, подтверждающих обстоятельства признания безнадежными к взысканию недоимки, задолженности по пеням, штрафам и процентам» // Российская газета. – 2010. – 6 октября.
Приказ ФНС РФ от 13.04.2010 №ММВ-7-3/182@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» // Документы и комментарии. – 2010. - №11.
Приказ ФНС РФ от 24.04.2009 №ММ-7-4/259@ «О квалификационных требованиях к профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей федеральными государственными гражданскими служащими центрального аппарата и территориальных органов Федеральной налоговой службы» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2009. - №25.
Приказ ФНС РФ от 31.05.2007 №ММ-3-06/338@ (ред. от 17.02.2011 №ММВ-7-2/169@) «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. - №34; Российская газета. – 2011. – 8 апреля.
Приказ ФНС РФ от 26.02.2006 №САЭ-3-21/110@ (ред. от 07.07.2010 №ММВ-7-3/321@) «Об утверждении формы сведений о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами водных биологических ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. - № 13; Российская газета. – 2010. – 22 сентября.
Приказ ФНС РФ от 26.02.2006 № САЭ-3-21/109@ «Об утверждении формы сведений о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира, суммах сбора за пользование объектами животного мира, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. - №14.
Приказ ФНС РФ от 09.09.2005 N САЭ-3-01/444@ (ред. от 02.11.2009 №ММ-7-6/534@) «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами» // Документы и комментарии. – 2005. - №19; Финансовая газета (Региональный выпуск). – 2009. – 12, 19 ноября.
Приказ ФНС РФ от 23.05.2005 №ММ-3-19/206@ (ред. от 06.04.2006) «Об утверждении Справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций и методических указаний по ее заполнению» // Налогообложение. – 2005. - №4; Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2006. - №10.
Приказ ФСТ РФ от 20.12.2007 №522-т/1 (ред. от 13.09.2011 №208-т/3) «Об утверждении ставок портовых сборов и правил их применения в морских портах Российской Федерации» // Российская газета. – 2007. – 29 декабря; Российская газета. – 2011. – 14 октября.
Приказ ФТС РФ от 13.08.2007 №965 (ред. от 21.12.2009 №2307) «Об утверждении Общего положения о таможенном посте» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. - №41; Российская газета. – 2010. – 10 февраля.
Приказ МНС РФ №ВГ-3-10/265, Минюста РФ №215 от 25.07.2000 (ред. от 13.11.2003) «Об утверждении Порядка взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и Служб судебных приставов органов юстиции субъектов Российской Федерации по принудительному исполнению постановлений налоговых органов и иных исполнительных документов» // Российская газета. – 2005. – 30 августа; Российская газета. – 2003. – 25 декабря.
Приказ Минстроя РФ от 04.04.1992 №87 «Об утверждении Порядка оценки строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности» // Информационно-правовая система «КонсультантПлюс».
Письмо Минфина РФ от 24.08.2005 №03-02-07/1-224 «Об истребовании документов при камеральной проверке» // Документы и комментарии. – 2005. – №19.
Письмо Минфина РФ от 21.09.2004 №03-02-07/39 «О компетенции налоговых органов в работе по разъяснению налогового законодательства» // Документы и комментарии. – 2004. - №20. – 18 октября.
Письмо ФНС РФ от 21.09.2006 №18-0-09/000328 «О порядке исчисления земельного налога» // Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
Письмо ФНС РФ от 18.09.2006 №ГВ-6-10/935@ «Об исполнении обязанности по уплате налога» // Документы и комментарии. – 2006. - №19.
Письмо ФНС РФ от 31.08.2006 №САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов» // Экономика и жизнь. – 2006. - №36. – сентябрь.
Письмо ФНС РФ от 07.08.2006 №ММ-6-06/771@ «О требованиях, предъявляемых налоговыми органами к контрольно-кассовой технике в ходе учетно-регистрационной и контрольной работы» // Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
Письмо ФНС РФ от 10.08.2005 №ГВ-6-21/670@ «О порядке установления и введения в действие местных налогов» // Экономика и жизнь. – 2005. - №36.
Письмо ФНС РФ от 02.06.2005 №09-2-04/2348 «По вопросу постановки на учет (учета) в налоговых органах налогоплательщиков водного налога» // Нормативные акты для бухгалтера. – 2005. - №14.
Постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. -2001. - №7.
«Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (одобрено Правительством РФ 07.08.2011) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_118742/#p12
«Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» (одобрено Правительством РФ 20.05.2010) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_105756/#p1
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Е. Ю. Жидкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Эксмо, 2009. – 480с. // http://www.alleng.ru/d/econ-nal/econ-nal051.htm
Зрелов. Л.П. Налоги и налогообложение: конспект лекций / А.П. Зрелов. — 5-е ни., испр. и доп. - М.: Издательство Юрайт : ИД Юрайт, 2010. – 147с. // http://www.alleng.ru/d/econ-nal/econ-nal050.htm
Корнева, Е А. Защита прав хозяйствующих субъектов-налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами / Е.А. Корнева, В.Н. Ткачев. – М.: Городец, 2006. – 224с.
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Нагорная, Э.Н. Налоговые споры. Оценка доказательств в суде / Э.Н. Нагорная. – М.: Издательство: Юстицинформ, 2009. – 528с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur541.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.-720 с.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007. – 271с.
|
