ТЕМА 14. ОСНОВАНИЯ, ВИДЫ И ПРИНЦИПЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Контрольные вопросы:
Понятия и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.
Условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.
Обстоятельства исключающие и смягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Обстоятельства отягчающие и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Литература:
Налоговый кодекс РФ (ч.1).
Кодекс об административных правонарушениях РФ.
Уголовный кодекс РФ.
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007
Архипов А.А. Сроки давности в налоговом праве // Закон. – 2011. - №3. – С.159-173.
Бабубрин, В. Оценка обстоятельств, исключающих преступность уклонения от уплаты налогов / В. Бабурин // Законность. – 2007. - №6. – С.45-48.
Долгополов, О.И. Применение презумпции правоты налогоплательщика / О.И. Долгополов // Налоговый вестник. – 2008. - №1. – С.173-175
Коротчаева, Н.М. Давность привлечения налогоплательщика к ответственности / Н.М. Коротчаева // Бух. учет. – 2006. - №24. – С47-49.
Лукашевская, С. Срок давности установления неуплаты обязательных платежей / С. Лукашевская // Хозяйство и право. – 2009.- №6. – С.88
Лущаев, С.В. Становление законодательства о юридической ответственности за налоговые правонарушения / С.В. Лущаев // История государства и права. – 2006. - N 8.
Морозов, Е Установление вины при привлечении к ответственности за правонарушения в налоговой сфере / Е. Морозов // Хозяйство и право. – 2008. - №3. – С.113-120.
Сальникова, Л.В. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства / Л.В. Сальникова //Налоговый вестник. – 2007. - №3. – С.159-163.
Саттарова, Н.А. Налоговые правонарушения как основание принуждения в налоговом праве / Н.А. Сатарова // Современное право. – 2005. - №11. – С.10-14.
Смирных, С.Е. Правовые последствия недобросовестности налогоплательщиков / С.Е. Смирных // Современное право. – 2007. - №1. – С.26-30.
Стащихина, Т.Ю. Ответственность за неисполнение налоговой обязанности: отдельные исторические моменты / Т.Ю. Стащихина // История государства и права. – 2007. - №18. – С.11-15.
Староверова, А.В. Финансовая и налоговая безопасность как объект налоговых преступлений / О.В. Староверова // Современное право. – 2006. - №8. – С.10-13.
Чилкина, Н.Г. Проблемы правого регулирования ответственности за совершение правонарушений в области налогообложения / Н.Г. Чилкина // «Черные дыры» в российском законодательстве. – 2009. - №2. – С.181-184.
Чибинев, В.М. Проблемы отграничения налоговой ответственности от других видов юридической ответственности / В.М. Чибинев // Юрист. – 2006. - №4 – С.40-44.
СЕМИНАРСКОЕ ЗАНЯТИЕ №10
ТЕМА 15. СИСТЕМА И СОСТАВЫ НАРУШЕНИЙ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ
Контрольные вопросы:
Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах.
Налоговые правонарушения.
Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.
Налоговые преступления.
Литература:
Налоговый кодекс РФ (ч.1).
Кодекс об административных правонарушениях РФ.
Уголовный кодекс РФ.
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007
Бастриков, А.А. Налоговая ответственность за неуплату либо неполную уплату сумм налога / А.А. Бастриков // Бухгалтерский учет. – 2006. - №1. – С.59-62.
Бурцев, Д. Об ответственности за неисполнение обязанности представить налоговые декларации и отчетность в электронном виде / Д. Бурцев // Хозяйство и право. – 2009. - №1. – С.94-97.
Бычкова, С.М. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение / С.М. Бычкова // Аудиторские ведомости. – 2009. - №4. – С.24-28.
Голубчикова, С.А. О борьбе налоговых органов с уклонением от уплаты налогов / С.А. Голубчикова // Налоговый вестник. – 2008. - №4. – С.128-132.
Долгополов, О.И. Об ответственности индивидуальных предпринимателей за нарушение налогового законодательства / О.И. Долгополов // Хозяйство и право. – 2009. - №2. – С.122-125.
Долгополов, О.И. Последствия неуплаты налога / О.И. Долгополов // Налоговый вестник. – 2009. - №7. – С.113-120.
Ефремова, Е. Об ответственности за неправомерные действия при неуплате налога / Е. Ефремова // Хозяйство и право. – 2008. - №4. – С.88-96.
Исакика, Е.Н. Правовые последствия непредставления налоговых деклараций / Е.Н. Исакина // Налоговый вестник. – 2008. - №2. – С.82-91
Мясников, О.А. Дискуссионные вопросы ответственности за уклонение от постановки на учет в налоговом органе / О.А. Мясников // Закон. – 2009. - №8. – С.204-210.
Мясников, О.А. Налоговая ответственность за непредоставление налоговой декларации / О.А. Мясников // Налоговый вестник. – 2007. - №6. – С.159-164.
Саттарова, Н.А. Налоговые правонарушения как основание принуждения в налоговом праве / Н.А. Сатарова // Современное право. – 2005. - №11. – С.10-14.
Светличная, Т.Г. Порядок взыскания налоговой санкции за налоговые правонарушения / Т.Г. Светличная // Закон. – 2007. - №10. – С.173-177
Слесарев, С.А. Возбуждение дела о налоговом правонарушении на основании материалов выездной налоговой проверки / С.А. Слесарев // Новая правовая мысль. – 2008. - №2. – С.40-45.
Стащихина, Т.Ю. Ответственность за неисполнение налоговой обязанности: отдельные исторические моменты / Т.Ю. Стащихина // История государства и права. – 2007. - №18. – С.11-15.
Травкина, Н.А. Правовые проблемы применения налоговой ответственности за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанности ведения налогового учета / Н.А. Травкина // Государство и право. – 2006. - №2. – С.87-91.
CЕМИНАРСКОЕ ЗАНЯТИЕ №11
ТЕМА 17. ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
Контрольные вопросы:
Понятие и классификация налоговых споров.
Подведомственность и подсудность налоговых споров.
Защита прав налогоплательщиков в административном (внесудебном) порядке.
Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.
Литература:
Гражданско-процессуальный кодекс РФ.
Налоговый кодекс РФ (ч.1).
Кодекс об административных правонарушениях РФ.
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007
Бабкин, А.И. Правосудие по налоговым спорам на стадии исполнения / А.И. Бабкин // Закон. – 2007. - №11. – С.161-173.
Брусницын, А.В. Порядок обжалования и исполнения актов (решений) налогового органа / А.В. Брусницын // Налоговый вестник. – 2007. - №5. – С.113-120.
Бухарева, А.Ю. Обжалование актов и действий (бездействия) налоговых органов / А.Ю. Бухарева // Бух. учет. – 2007. - №12. – С.66-69.
Голованов Г.Р. Конституционные основы защиты права собственности при взыскании налога, сбора, пени и штрафа в административном порядке // Закон. – 2011. - №1. - С. 96-102.
Голованов, Г.Р. Обжалование нормативно-правовых актов в сфере налогов и сборов / Г.Р. Голованов // Бух. Учет. – 2007. – №11. – С.9-12.
Гудым, В. Понятие способа защиты права налогоплательщика в арбитражном суде / В. Гудым // Арбитражный и гражданский процесс. – 2006. -№1. – С.6-10.
Долгополов, О.И. Обжалование как способ защиты прав налогоплательщиков / О.И. Долгополов // Налоговый вестник. – 2009. - №8. – С.100-110.
Долгополов, О.И. Обжалование решений налоговых органов / О.И. Долгополов // Хозяйство и право. – 2009. - №9. – С.91
Долгополов, О.И. О досудебном обжаловании решений налоговых органов / О.И. Долгополов // Налоговый вестник. – 2008. - №2. – С. 172-174.
Долгополов, О. Оспаривание налогоплательщиками актов налоговых органов ненормативного характера, действий или бездействия их должностных лиц в арбитражный суд / О. Долгополов // Хозяйство и право. - 2010. - N 6. - С. 83-86
Долгополов, О.И. Применение презумпции правоты налогоплательщика / О.И. Долгополов // Налоговый вестник. – 2008. - №1. – С.173-175.
Древаль, Л.Н. К вопросу о рассмотрении арбитражными судами налоговых споров / Л.Н. Древаль // арбитражный и гражданский процесс. – 2005. - №9. – С.13-14.
Илалутдинов, А. Разумные пределы судебных расходов на оплату услуг представителей в арбитражных судах / А. Илалутдинов, Д. Крылов // Хозяйство и право. - 2011. - N 6. - С. 72-80
Ильин, А.В. Актуальные проблемы налоговых споров в современной России / А.В. Ильин // Российская юстиция. – 2010. - №6. – С.17-19.
Исакидис, Э.Г. Преюдиция в делах, возникающих из налоговых правоотношений, в арбитражном процессе / Э.Г. Исакидис // Арбитражный и гражданский процесс. – 2006. - №6. – С.5-8.
Колосова, Л.В. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров / Л.В. Колосова // Налоговый вестник. – 2003. - №5. – С.194-199.
Костин, А.А. Процессуальные особенности налоговых споров / А.А. Костин // Бухгалтерский учет. – 2005. -№19. – С.59-62.
Лебедева, Н., Еремеев, М. Налоговая тайна как объект защиты / Н. Лебедева, М. Еремеев // Юрист. – 2004. - №1. – С.54-57.
Михайлова, О.Р. Оценка доказательств по налоговым спорам / А.Р. Михайлова // Бухгалтерский учет. – 2007. - №23. – С.23-29.
Острикова, Л. Некоторые вопросы защиты прав налогоплательщиков / Л. Острикова // Хозяйство и право. – 2006. - №5. – С.94-99.
Пантюшов, О. Доказательства в налоговом споре / О. Пантюшов // Хозяйство и право. - 2010. - N 11. - С. 97-102
Попов, В.В. Актуальные вопросы защиты прав налоговых агентов в области налогообложения / В. В. Попов // Современное право. - 2011. - N 4. - С. 112-115.
Попов, В.В. Отдельные аспекты защиты прав и интересов налогоплательщиков-физических лиц / В. В. Попов // Современное право. - 2011. - №5. - С. 127-130
Разумовская, Е.А. Обжалование письменных разъяснений государственного органа / Е.А. Разумовская // Бухгалтерский учет. – 2006. - №3. – С.54-57.
Реут, А.В. Правовое регулирование государственной пошлины / А.В. Реут // Закон. – 2008. - №6. – С.109-112
Цыганов, В.В. Исковые полномочия налоговых органов / В.В. Цыганов // Юрист. – 2007. - №7. – С.50-51.
Черник, И.Д. О некоторых способах защиты налогоплательщиком своих прав / И.Д. Черник // Налоговый вестник. – 2008. -№6. – С.86-87.
Черник, И.Д. О рассмотрении дел о налоговых правонарушениях в соответствии с законодательством о налогах и сборах / И.Д. Черник // Налоговый вестник. – 2008. - №. – С.104-109.
Черник, И.Д. Об обжаловании актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц во внесудебном порядке / И.Д. Черник // Налоговый вестник. – 2008. -№4. – С.12-115.
Ялбулганов, А.А. Судебный порядок взыскания налоговой санкции / А.А. Ялбулганов // Закон. – 2007. - №9. – С.11-20.
СЕМИНАРСКОЕ ЗАНЯТИЕ №12
ТЕМА 18. НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Контрольные вопросы:
Понятие налога на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения.
Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль и налоговые ставки.
Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект, налоговая база, налоговый период.
Налог на добавленную стоимость: льготы, метод определения суммы налога, освобождение от исполнения обязанностей по уплате налога.
Акцизы как одна из форм косвенного налогообложения. Юридический состав.
Налог на имущество предприятий.
Налог на добычу полезных ископаемых и его юридический состав.
Литература:
Налоговый кодекс РФ, часть 2.
Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 №104н (ред. от 21.04.2010 №36н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2010. – 20 января; Российская газета. – 2010. – 9 июня
Приказ ФНС РФ от 14.06.2011 №ММВ-7-3/369@ «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2011. – 6 июля.
Приказ ФНС РФ от 07.04.2011 №ММВ-7-3/253@ «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых и порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2011. – 27 апреля
Приказ ФНС РФ от 15.12.2010 №ММВ-7-3/730@ (с изм. от 28.07.2011) «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2011. – 18 февраля.
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ, 2004
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007.
Брызгалин, В. В. Некоторые аспекты исчисления и применения трехлетнего срока на возмещение НДС / В. В. Брызгалин // Налоговый вестник. - 2011. – №1. - С. 86-92; №2. –С.53-59.
Гаврилова, Н.А. О налоге на имущество / Н.А. Гаврилова // Налоговый вестник. – 2006. - №4. – С.62-66.
Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений гл.25 НК РФ // Хозяйство и право. – 2006. - №3. – С.64-74.
Овсянников, С.В. Сроки возмещения НДС из бюджета: коллизии правовых позиций / С.В. Овсянников // Закон. – 2009. - №10
Парыгина, В.А. Правовые основы взимания налога на имущество организаций / В.А. Порыгина // Современное право. – 2006. - №6. – С.2-4.
Рабинович, А. Налог на имущество: сложные вопросы учета основных средств как объекта налогообложения / А. Рабинович // Хозяйство и право. - 2011. - N 3. - С. 66-73
Романова, М.В. Новации главы 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового кодекса РФ / М.В. Романова // Налоговый вестник. – 2009. - №9. – С.14-18.
Титов, А.А. Проблемы определения объекта налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций [электронный ресурс] / А.А. Титов // Налоги (газета). – 2006. - N 25
СЕМИНАРСКОЕ ЗАНЯТИЕ №13
|
