ТЕМА 19. НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Контрольные вопросы:
Подоходный налог: налогоплательщики, объект, налоговая база.
Подоходный налог: налоговые вычеты, ставки, налоговый период, виды доходов, освобождаемых от налогообложения, порядок исчисления и уплаты подоходного налога.
Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период.
Налог на имущество физических лиц: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
Литература:
Налоговый кодекс РФ (часть 2).
Закон РФ от 09.12.1991 №2003-1 (ред. от 27.07.2010 №229-ФЗ) «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости СНД РФ и ВС РФ – 1992 - №8 – Ст.362; Собрание законодательства РФ. – 2010. - №31. - Ст.4198.
Приказ ФНС РФ от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» // Российская газета. – 2010. – 30 декабря.
Приказ Минстроя РФ от 04.04.1992 N 87 «Об утверждении Порядка оценки строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности» // Информационно-правовая система «КонсультантПлюс».
Письмо ФНС РФ от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов» // Экономика и жизнь. – 2006. - N 36. – сентябрь.
Письмо Госналогслужбы РФ от 25.12.1995 N ВН-6-03/659 «О временных Методических рекомендациях о порядке учета плательщиков налогов с имущества физических лиц и земельного налога» // Информационно-правовая система «КонсультантПлюс».
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ, 2004
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007
Анищенко, А. Имущественный вычет по НДФЛ: вопросы остаются / А. Анищенко // Налоговый вестник. - 2011. – № 7. - С. 28-38
Гавриленко, Д.В. Налоговое право: порядок надлежащего уведомления (извещения) физических лиц / Д.В. Гавриленко // Налоговый вестник. – 2009. - №7. – С.32-33.
Джаарбеков, С. М. Социальные налоговые вычеты: экономим на обучении и лечении / С. М. Джаарбеков // Справочник кадровика. - 2011. - N 3. - С. 125-130
Джабазян, Е.Л. Уменьшаем доходы на стандартные вычеты / Е.Л. Джабазян [электронный ресурс] // Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2006. - N 4.
Левадная, Т.Ю. Налог на доходы физических лиц: о последних изменениях и дополнениях в главу 23 Налогового кодекса РФ / Т.Ю. Левадная // Налоговый вестник. – 2009. - №9. – С.19-25.
Левадная, Т.Ю. Новый порядок предоставления стандартных налоговых вычетов / Т.Ю. Левадная // Налоговый вестник. – 2009. - №5. – С.72-76.
Левадная, Т.Ю. О новых положения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ / Ю. Левадная // Налоговый вестник. – 2009. -- №2. – С.83-91.
Павленко, С.П. Особенности правового статуса налогоплательщика по налогу на доходы физических лиц / С.П. Павленко // Государство и право. - 2010. - №3. - С. 110-113.
Толкушин, А.В. Изменения части второй НК РФ, внесенные Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 144-ФЗ / А.В. Толкушин [электронный ресурс] // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2006. - N 9.
Тропская, С.С. Правовой статус налогоплательщика - физического лица по российскому Закону о государственном подоходном налоге от 6 апреля 1916г. / С.С. Тропская // Государство и право. – 2007. - №5. – С.89-94.
СЕМИНАРСКОЕ ЗАНЯТИЕ №14
ТЕМА 20. НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ В РЕГИОНАЛЬНЫЕ
И МУНИЦИПАЛЬНЫЕ БЮДЖЕТЫ
Контрольные вопросы:
Земельный налог.
Транспортный налог.
Налог на игорный бизнес.
Литература:
Налоговый кодекс РФ (ч.2);
Земельный кодекс РФ.
Налоговый кодекс РФ (часть 2)
Приказ Минэкономразвития РФ от 12.08.2006 N 222 «Об утверждении Методических указаний по определению кадастровой стоимости вновь образуемых земельных участков и существующих земельных участков в случаях изменения категории земель, вида разрешенного использования или уточнения площади земельного участка» // Российская газета. -2006. – 22 сентября.
Приказ Минфина РФ от 16.09.2008 №95н «Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовым платежам по земельному налогу и Порядков их заполнения» // Российская газета. – 2008. – 10 октября
Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 №65н (в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 №180н) «Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2006. – 31 мая; Российская газета. – 2007. – 16 февраля
Приказ Минфина РФ от 08.04.2005 №55н «О порядке постановки на учет налогоплательщиков налога на игорный бизнес» // Российская газета. – 2005. – 4 мая.
Приказ Минфина РФ от 01.11.2004 №97н (ред. от 16.11.2006 №147н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на игорный бизнес и инструкции о порядке ее заполнения» // Российская газета. – 2004. - 9 декабря; Российская газета. – 2007. – 25 января
Приказ ФНС РФ от 05.10.2010 №ММВ-7-11/479@ «Об утверждении формы налогового уведомления» // Российская газета. – 2010. – 24 ноября
Письмо ФНС РФ от 21.09.2006 N 18-0-09/000328 «О порядке исчисления земельного налога» // Информационно-правовая система «Консультант Плюс»
Письмо ФНС РФ от 10.08.2005 N ГВ-6-21/670@ «О порядке установления и введения в действие местных налогов» // Экономика и жизнь. – 2005. - N 36.
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007
Виговский, Е.В. О транспортном налоге [электронный ресурс] / Е.В. Виговский // Налоги (газета). – 2006. - N 22.
Голбева, Н.В. О земельном налоге / Н.В. Голубева // Налоговый вестник. – 2006. - №6. – С.96-99.
Дудник, Д. В. Правовое регулирование применения земельного налога как инструмента экономического управления земельными ресурсами Российской Федерации / Д. В. Дудник // Современное право. - 2010. - N 4. - С. 96-100
Холоднова, О.А. Транспортный налог: кратко обо всем / О.А. Холоднова [электронный ресурс] // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2006. - №8.
СЕМИНАРСКОЕ ЗАНЯТИЕ №15
ТЕМА 22. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ.
СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ
СОГЛАШЕНИЯ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ
Контрольные вопросы:
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Единый сельскохозяйственный налог.
Система налогообложения в виде выполнения соглашения о разделе продукции.
Литература:
Глава 26 ч.2 НК РФ.
Постановление Правительства РФ от 25.07.2006 №458 (в ред. от 30.11.2010 №953) «Об отнесении видов продукции к сельскохозяйственной продукции и к продукции первичной переработки, произведенной из сельскохозяйственного сырья собственного производства» // Собрание законодательства РФ. – 2006. - №31 (2 ч.). - Ст. 3500; Собрание законодательства РФ. – 2010. - №49. - Ст.6526.
Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 №58н (ред. от 20.04.2011 №48н, с изм. от 17.05.2011 №ВАС-3440/11) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2009. – 19 августа; Российская газета. – 2011. – 6 июля; Документы и комментарии. – 2011. - №13 (извлечение).
Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 №57н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу и Порядка ее заполнения» // Российская газета. – 2009. – 20 августа.
Приказ Минфина РФ от 08.12.2008 №137н (ред. от 19.11.2009 №119н) «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и Порядка ее заполнения» (вместе с «Порядком заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности») // Российская газета. – 2009. – 11 февраля; Российская газета. – 2009. – 24 декабря.
Приказ Минфина РФ от 07.04.2006 №55н (в ред. Приказа Минфина РФ от 09.01.2007 №2н) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции и порядка ее заполнения» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2006. – №18; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. - №10.
. Приказ ФНС РФ от 12.01.2011 №ММВ-7-6/1@ «Об утверждении форм и форматов заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» // Российская газета. – 2011. – 6 апреля
Приказ ФНС РФ от 13.04.2010 №ММВ-7-3/182@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» // Документы и комментарии. – 2010. - №11.
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007
Андреев, И.М. Некоторые особенности применения упрощенной системы налогообложения / И.М. Андреев // Налоговый вестник. – 2006. - №5. – С.55-62.
Андреев, И.М. О применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности / И.М. Андреев // Налоговый вестник. – 2006. - №2. – С.88; №3. – С.79; №4. – С.76-82.
Андреев И.М. Об упрощенной системе налогообложения // Налоговый вестник – 2004 -№4 – с.73-79; №5 – с.65-78.
Голованов, Г.Р. Упрощенная система налогообложения: предельный размер доходов / Г.Р. Голованов // Хозяйство и право. – 2009. - №11. – С.84-87.
Диасамидзе, А.Г. Как стать "упрощенцем"? / А.Г. Диасамидзе [электронный ресурс] // Упрощенка. – 2006. - N 10
Иванова, Г.Г. Специальные налоговые режимы / Г.Г. Иванова // Налоговый вестник. – 2003.- №1. - С.168-171.
Лермонтов, Ю. Новый порядок обложения ЕСХН / Ю. Лермонтов [электронный ресурс] // Аудит и налогообложение. - 2006. - N 8
Подпорин, Ю.В. Улучшающие изменения в Налоговом кодексе РФ по применению упрощенной системы налогообложения / Ю.В. Подпорин // Налоговый вестник. – 2009. - №9. – С.6-8.
Присягина, Г.Н. Применение упрощенной системы налогообложения / Г.Н. Присягина // Бухгалтерский учет. – 2004. - №2. – С.50-55.
Свистунова, Н.А. Некоторые проблемы законодательства о налогообложении субъектов малого предпринимательства / Н.А. Свистунова // Российская юстиция. – 2006. - №12. – С.22-24.
ТЕМЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ИЗУЧЕНИЯ.
ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
Контрольные вопросы по теме:
Юридическая сущность налогообложения.
Особенности развития налогообложения в разных странах.
Важнейшие реформы отечественного налогообложения.
Преемственность налоговых систем, существовавших в различные периоды российской истории.
Литература:
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007
Глушаченко, С.Б. Исторические предпосылки возникновения налогов (теоретико-правовой анализ) / С.Б. Глушаченко // История государства и права. – 2007 . – №12. – С.4-6.
Титов, А.С. Исторический очерк о развитии государственного правового регулирования сферы налогов и сборов в России / А.С. Титов // История государства и права. – 2007. – №12. – С.14-17.
ТЕМА 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА
Контрольные вопросы по теме:
Понятие и методы налоговой политики.
Управление налогообложением.
Информирование и воспитание налогоплательщиков.
Налоговое консультирование.
Литература:
Налоговый кодекс РФ (ч.1).
Приказ ФНС РФ от 09.09.2005 N САЭ-3-01/444@ (ред. от 02.11.2009 №ММ-7-6/534@) «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами» // Документы и комментарии. – 2005. - №19; Финансовая газета (Региональный выпуск). – 2009. – 12, 19 ноября
«Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (одобрено Правительством РФ 07.08.2011) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_118742/#p1
«Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» (одобрено Правительством РФ 20.05.2010) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_105756/#p1
Еналеева, И.Д., Сальникова, Л.В. Налоговое право России: Учебник для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М: ЮСТИЦИНФОРМ, 2006. – 314с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur032.htm
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 383 с. // http://www.alleng.ru/d/jur/jur575.htm
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина.-2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005.
Налоговое право: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясхонова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007.
Кобзарь-Фролова, М.Н. Государственные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах / М.Н. Кобзарь-Фролова // Налоги и налогообложение. – 2005. - №3.
Свистунов, А.А. Проблемы построения налоговой политики государства в процессе эволюции принципов налогообложения / А.А. Свистунов // История государства и права. – 2006. - №8. – С.19-21.
|
