5.3Заполнение закладки «Дополнительная информация».
На данной закладке заполняются данные, необходимые для формирования печатной формы журнала (см. Рис. 19):
указывается наименование Бюджета (вводится наименование бюджета и код по ОКТМО);
указываются лица, ответственные за составление и утверждение журнала: руководителя (заместителя руководителя) главного администратора (администратора), получателя бюджетных средств и руководителя структурного подразделения.
  
Рис. 19
В завершении описания порядка заполнения документа отметим, что для каждого журнала Вы можете заполнить поле «Комментарий». Эта информация будет отображаться для текущего журнала внизу экрана при выводе списка журналов на текущий проверяемый период.
5.4Автоматическое формирование журнала внутреннего финансового контроля на основании данных проверок, проведенных с помощью программы «1С-Финконтроль 8».
Функционал ведения журналов позволяет осуществлять предварительное его заполнение путем формирования записей в документ «Журнал внутреннего финансового контроля» автоматически по результатам проверок участков бухгалтерского учета, проведенных с помощью программы «1С-Финконтроль 8».
Отражение ошибок в журнале в общем случае формируется в момент загрузки данных в программу «1С-Финконтроль 8». В случае устранения ошибок и сохранения новых исправленных данных, в журнале в графе «Тек. состояние» проставляется знак «V» (исправлено).
Обратите внимание – строку, сформированную автоматически по проверкам, проводимым при помощи программы «1С-Финконтроль 8», удалить невозможно. Для редактирования таких строк доступны только графы «Вкл.», «Сведения о причинах возникновения недостатков», «Предлагаемые меры по устранению».
Ниже рассмотрим формат отражения ошибок в журнале (графа 7 «Результаты контрольного действия»), обнаруженных при проведении проверок с помощью программы «1С-Финконтроль 8», для разных видов анализа:
Запись в журнал внутреннего финансового контроля осуществляется при заполнении и сохранении итоговой таблицы в формате «Обнаружено отклонение кассовых расходов от начисленных по КПС: <КПС> КЭК <КЭК> на сумму <сумма отклонения>».
Анализ операций с наличными денежными средствами.
Запись в журнал внутреннего финансового контроля осуществляется при загрузке данных в программу «1С-Финконтроль 8», либо после сохранения дополнительной информации по расшифровке КПС и КЭК. Формат выведения ошибки – «Обнаружены отрицательные остатки наличных средств по счету: <счет учета наличных денежных средств>, валюте: <валюта учета наличных денежных средств> на <дата документа> по КБК: <КБК> КЭК <КЭК>. Сумма: <сумма отрицательного остатка наличных денежных средств>».
Анализ нефинансовых активов.
Запись в журнале производится при загрузке данных в программу «1С-Финконтроль 8» в формате:
- для анализа отрицательных остатков: «Обнаружены отрицательные остатки на <дата начала или конца проверяемого квартала, периода> по НФА: <наименование НФА> (Код: <код>, Инв. номер: <инвентарный номер объекта НФА>, счет учета <счета учета объекта НФА>). Сумма: <сумма отрицательного остатка НФА>, количество: <отрицательное количество НФА>»;
- для анализа амортизации: «Обнаружена амортизация больше балансовой стоимости на <дата начала или конца проверяемого квартала, периода> по НФА: <наименование НФА> (Код: <код>, Инв. номер: <инвентарный номер объекта НФА>, счет учета <счета учета объекта НФА>). Балансовая стоимость: <сумма балансовой стоимости НФА>, сумма амортизации: <сумма амортизации НФА>».
Запись в журнал внутреннего финансового контроля осуществляется при загрузке данных в программу «1С-Финконтроль 8» в формате «Обнаружено использование недопустимого КЭК <КЭК> в проводке Дебет: <счет по дебету> Кредит: <счет по кредиту> документа <наименование, номер и дата документа, в котором обнаружена ошибка>.
Запись в журнал внутреннего контроля осуществляется при загрузке данных в программу «1С-Финконтроль 8» в формате:
- форма 0503121: «Обнаружено несоответствие между данными в форме <код формы по ОКУД> по строке <код строки формы>, графа <код графы формы> и данными журнала операций»;
- форма 0503127: «Обнаружено несоответствие между данными в форме <код формы по ОКУД> в разделе '<наименование раздела формы>', графа <код графы формы> по КБК, КЭК: <КБК> <КЭК> и данными журнала операций»;
- форма 0503130: «Обнаружено несоответствие между данными в форме <код формы по ОКУД> по строке <код строки формы>, графа <код графы формы> и данными журнала операций».
Анализ бюджетных обязательств.
Запись в журнале внутреннего контроля формируется при загрузке данных в программу «1С-Финконтроль 8» в формате:
- анализ 128 формы: “Обнаружено несоответствие между данными в форме <код формы по ОКУД> в разделе '<раздел формы>', графа <код графы формы> по КБК, КЭК: <КБК> <КЭК> и данными журнала операций»;
- анализ бюджетных обязательств и лимитов: «Обнаружено превышение лимитов бюджетных обязательств над принятыми бюджетными обязательствами по КБК: <КБК> КЭК: <КЭК>»;
- анализ бюджетных обязательств и расходов: «Обнаружено превышение принятых бюджетных обязательств над кассовым расходом по КБК: <КБК> КЭК: <КЭК>».
Запись в журнале внутреннего контроля по разделу «Анализ бюджетных обязательств» формируется после утверждения вспомогательной таблицы «Расшифровка задолженности» в формате «Обнаружено превышение принятых бюджетных обязательств над кассовым расходом с учетом кредиторской задолженности по КБК: <КБК> КЭК: <КЭК>».
Запись в журнале внутреннего контроля формируется при загрузке данных в программу «1С-Финконтроль 8» в формате «Обнаружено несоответствие между данными на конец проверяемого периода в форме <код формы по ОКУД> за <предыдущий финансовый год> ('<наименование графы формы>’) по строке <код и наименование строки формы> и данными остатков журнала операций на <01 января текущего финансового года>».
|
