2Общие сведения.
Функционал формирования документов внутреннего финансового контроля доступен из программы «1C- Финконтроль 8» по кнопке «Внутренний финансовый контроль» (см. Рис. 1).
Рис. 1
Блок «Внутренний финансовый контроль» включает следующие разделы:
«Карты внутреннего финансового контроля», в котором ведутся карты в разрезе структурных подразделений учреждения;
«Журналы внутреннего финансового контроля», в котором формируются журналы в разрезе структурных подразделений учреждения;
«Отчеты внутреннего финансового контроля», в котором формируются отчеты в целом по учреждению;
«Справочники внутреннего финансового контроля», в котором возможно добавление нормативно-справочной информации, необходимой для формирования документов внутреннего финансового контроля.
При начале работы с блоком «Внутренний финансовый контроль» пользователю доступна кнопка «Подготовить подсистему внутреннего финансового контроля к работе», необходимая для начального заполнения данными справочников блока «Внутренний финансовый контроль» и создания предопределенной (заранее сформированной) карты в части контрольных действий (проверок), проводимых с помощью программы «1С-Финконтроль 8».
Порядок работы с блоком «Внутренний финансовый контроль»:
Необходимо сформировать, распечатать и утвердить карты Вашей организации, при необходимости дополнив справочники.
При проведении контрольных действий в учреждении – заносить результаты проверок в журнал, формируя, таким образом, его предварительную структуру. При проведении проверок правильности ведения учета с помощью программы «1С-Финконтроль 8», обнаруженные по итогам такого анализа ошибки записываются в журнал автоматически.
Уполномоченное лицо должно с определенной периодичностью анализировать предварительный журнал и отмечать те строки, которые включаются в его печатную форму. После этого журнал за истекший период может быть распечатан и сброшюрован.
С периодичностью, установленной положением о внутреннем финансовом контроле в учреждении, Уполномоченное лицо должно формировать отчет о результатах внутреннего финансового контроля.
Ниже подробнее рассмотрены этапы работы с блоком «Внутренний финансовый контроль».
3Подготовка блока «Внутренний финансовый контроль» к работе. 3.1Начальное заполнение данными, необходимыми для формирования документов внутреннего финансового контроля, формирование предопределенной карты внутреннего финансового контроля.
Данная операция выполняется один раз при начале работы с блоком «Внутренний финансовый контроль». Пользователю необходимо выбрать раздел «Внутренний финансовый контроль» в главном окне программы «1С-Финконтроль 8» и нажать кнопку «Подготовить подсистему внутреннего финансового контроля к работе» (см. Рис. 2).
Рис. 2
В блоке «Внутренний финансовый контроль» будут заполнены справочники в соответствии с рекомендациями, приведенными Минфином РФ в Методических указаниях к Правилам внутреннего контроля, а также создана предопределенная (заполненная готовыми данными) карта в части контрольных действий (видов проверок), проводимых с помощью программы «1С-Финконтроль 8».
3.2Справочники внутреннего финансового контроля.
После начального заполнения данными блока «Внутренний финансовый контроль», Вы можете перейти в раздел «Справочники внутреннего финансового контроля» и дополнить их данными о Вашей организации: ввести подразделения, ответственные за выполнение бюджетных процедур, а также список сотрудников, ответственных за выполнение этих процедур и сотрудников, ответственных за выполнение контрольных действий. Также возможно пополнить другие справочники.
Внимание! Пополнение и редактирование справочников доступно также и из документов внутреннего финансового контроля – карт и журналов. Поэтому пользователь, после проведения начального заполнения блока внутреннего финансового контроля данными, может сразу приступать к редактированию карт, интерактивно добавляя в справочники необходимые элементы по мере необходимости.
В блоке «Внутренний финансовый контроль» доступны три группы справочников:
Группа «Структура учреждения» - включает в себя справочник «Подразделения» и справочник «Сотрудники». После начального заполнения данными справочник «Подразделения» заполнен одним предопределенным подразделением «Пустое подразделение», для которого сформирована карта в части контрольных действий, проводимых программой «1С-Финконтроль 8». Пользователю необходимо изменить это наименование на название структурного подразделения его учреждения, в отношении которого выполняются проверки программы «1С-Финконтроль 8» (например, на «Отдел бухгалтерского учета и отчетности»).
Группа «Настройка внутренних процедур» включает в себя следующие справочники:
Справочник «Процедуры» - справочник внутренних бюджетных процедур, выполняемых учреждением;
Справочник «Процессы» содержит данных о процессах в рамках внутренних бюджетных процедур, выполняемых учреждением;
Справочник «Операции» содержит перечень операций, исполняемых учреждением в рамках реализации процессов внутренних бюджетных процедур;
Справочник «Контрольные действия» содержит перечень контрольных действий, проводимых при осуществлении процедур внутреннего контроля, применяемых к той или иной операции. Обращаем Ваше внимание, что справочник «Контрольные действия» должен содержать детальное описание контрольного действия, относящегося к одной из четырех групп контрольных действий, описанных в Постановлении №193:
авторизация операций;
проверка оформления документов на соответствие требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации;
сбор и анализ информации о результатах выполнения внутренних бюджетных процедур;
сверка данных.
Внимание! После выполнения начального заполнения данными блока «Внутренний финансовый контроль» справочники «Процедуры» и «Процессы» будут заполнены значениями в соответствии с Постановлением №193 и Методическими указаниями к Правилам внутреннего контроля. Для удобства коды внутренних бюджетных процедур состоят из двух цифр (номер по порядку) и буквы, которая соответствует букве подпункта пункта 4 Постановления №193. В данном Постановлении приведен перечень внутренних бюджетных процедур, в отношении которых осуществляется внутренний финансовый контроль. Справочники «Операции» и «Контрольные действия» заполняются в соответствии с видами проверок, проводимых с помощью программы «1С-Финконтроль 8». Так, справочник «Операции» будет заполнен только теми операциями, которые подлежат автоматизированной проверке с помощью программы «1С-Финконтроль 8», а справочник «Контрольные действия» - контрольными действиями, проводимыми с помощью программы «1С-Финконтроль 8» для этих операций. Пользователю будет необходимо дополнить данные справочники контрольными действиями, проводимыми вручную, либо автоматизировано, с помощью других программных продуктов и операциями, в отношении которых проводятся данные контрольные действия. Удобнее это сделать в процессе формирования карт (см. п. 4 настоящего Руководства).
Группа «Справочники внутреннего контроля» включает в себя справочники, необходимые для формирования граф:
-справочник «Методы контроля»;
- справочник «Группы контрольных действий»;
- справочник «Виды контрольных действий»;
- справочник «Способы контроля»;
- справочник «Периодичность», элементы которого используются для отражения периодичности выполнения операций и периодичности выполнения контрольных действий (см. Рис. 3).
Рис. 3
Все указанные в этой группе справочники после первоначальной инициализации заполнены данными в соответствии с Постановлением №193 и Методическими указаниями к Правилам внутреннего контроля, однако при необходимости в них можно вносить дополнительные показатели.
|
