Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения здравоохранения
Скачать 0.54 Mb.
|
По результатам проверки установлено следующее. 1. В нарушение статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации Учреждением не оформлена государственная регистрация на 1 объект недвижимости, переданный в оперативное управление МУЗ «5 ДИКБ». 2. В нарушение п. 9 ст. 9.2 Федерального закона Российской Федерации «О некоммерческих организациях» от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ, Учреждением не приняты меры по переоформлению земельных участков в постоянное (бессрочное) пользование. 3. Устав МУЗ «5 ДИКБ» противоречит п. 2.2 Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, утвержденного постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 20.01.2011 г. № 29 и п. 18 Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности, утвержденного приказом комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» от 30.12.2011 г. № 761 в части утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности Учреждения главным врачом. 4. В нарушение п. 1.9 раздела 1 постановления администрации муниципального образования «Город Саратов» от 20.01.2011 г. № 29 «О порядке составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений» при внесении изменений в план финансово-хозяйственной деятельности новый план не составлялся и не утверждался комитетом здравоохранения муниципального образования «Город Саратов». 5. Учетная политика Учреждения на 2011, 2012 годы сформирована с нарушением п. 6 Инструкции № 157н и не содержит: - форм первичных документов для внутреннего учета, не являющихся типовыми, например, акт приема-передачи и выбытия с забалансового учета основных средств, стоимостью до 3000 руб., карточка количественно-суммарного учета материальных ценностей; - порядка и периодичности проведения инвентаризации наличных денежных средств, денежных документов, бланков строгой отчетности. 6. В нарушение п. 11 Инструкции 157н в Учреждении ведется не одна Главная книга, а Главные книги по видам финансового обеспечения. 7. В нарушение Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета Директоров Центрального Банка России 22.09.1993 г. № 40, Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Центральным Банком Российской Федерации от 12.10.2011 г. № 373-П: - (п.п. 36, 2.1) приказы о возложении обязанностей кассира на время отпуска основного работника в Учреждении не издавались; - (п.п. 23, 25) нумерация вкладных листов кассовой книги не соответствует нумерации отчетов кассира. 8. В нарушение п. 2 ст. 12 Федерального закона Российской Федерации от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 1.5 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 г. № 49, при смене материально ответственных лиц обязательная инвентаризация денежных средств в кассе, нефинансовых активов в проверяемом периоде не проводилась. 9. В нарушение п. 3 Приложения № 5 Инструкции № 173н в инвентарных карточках объектов основных средств не отражены реквизиты, обязательные к заполнению. 10. В нарушение распоряжения комитета по управлению имуществом города Саратова от 21.09.2011 г. № 04-07/12854 оприходование годных узлов, деталей на склад, либо сдача в металлолом списанных транспортных средств в Учреждении не производилось. 11. В нарушение Инструкции 157н: - (п. 337) медицинские свидетельства о смерти не отражены на забалансовом счете 03; - (п. 373) на забалансовом счете 21 числится «сарай поликлиники»; - (п.п. 350, 374) аналитический учет запасных частей, выданных взамен изношенных, а также основных средств, стоимостью до 3000 руб. включительно не ведется в Карточке количественно-суммарного учета материальных ценностей, форма которой устанавливается Учреждением в рамках формирования Учетной политики 12. В нарушение п.п. 10, 15, 22 Федерального закона от 13.12.1996 г. № 150-ФЗ «Об оружии» в МУЗ «5ДИКБ» на забалансовом счете 21 числится ружье гладкоствольное ТОЗ18, учетной стоимостью 0,04 тыс. руб. 13. В нарушение ст. 57 Трудового кодекса Российской Федерации трудовые договора работников Учреждения не содержат обязательное условие - режим рабочего времени. При проверке установлены нарушения, имеющие стоимостную оценку: - при отсутствии показателей, характеризующих качество, объем оказываемых муниципальных услуг, Учреждению выделены субсидии в сумме 6137,5 тыс. руб.; - допущено исправление в расходных кассовых ордерах на общую сумму 46,1 тыс. руб.; - в приходных и расходных кассовых ордерах на общую сумму 17,6 тыс. руб. отсутствует подпись главного бухгалтера; - в отчете кассира за 01.04.2011 г. с содержанием кассовых операций на общую сумму 5,2 тыс. руб. отсутствует подпись главного бухгалтера; - недостача денежных средств в кассе на сумму 5,1 тыс. руб.; - денежные документы на общую сумму 1,1 тыс. руб. не отражались по соответствующему счету «Денежные документы», поступление и выбытие не оформлялось приходными и расходными кассовыми ордерами; - неправомерное возмещение денежных средств подотчетному лицу по оправдательным документам, оформленным с нарушением действующего законодательства на общую сумму 4,9 тыс. руб.; - отсутствие первичных платежных документов на общую сумму 109,2 тыс. руб.; - нецелевое использование средств Учреждения на общую сумму 80,5 тыс. руб.; - искажение годовой бухгалтерской отчетности на общую сумму 1600,4 тыс. руб.; - несвоевременное отражение первичных учетных документов в регистрах бухгалтерского учета на общую сумму 13,4 тыс. руб.; - списание объектов основных средств по формам, не соответствующим действующему законодательству, на сумму 16,4 тыс. руб.; - необоснованное списание ГСМ в количестве 102,5 литра на сумму 2,5 тыс. руб.; - недостоверность данных бухгалтерской отчетности, указанных в Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах бухгалтерского баланса, не повлекших за собой искажение валюты баланса на сумму 221,2 тыс. руб. - превышение полномочий административного совета Стационара в части принятия решения о выплате стимулирующих надбавок сотрудникам Детской поликлиники №3 на сумму 39,1 тыс. руб. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципальному учреждению здравоохранения «5 Детская инфекционная клиническая больница» выписано представление. Информация по результатам проверки направлена главе муниципального образования «Город Саратов» и исполняющему обязанности главы администрации муниципального образования «Город Саратов». Аудитор контрольно-счетной палаты муниципального образования «Город Саратов» Е.Л. Юрова - - |
Похожие:
 | Е. Л. (руководитель проверки) и ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Фейзиковой Н. В. с 03. 09. 2012г... | | Юровой Е. Л. (руководитель проверки) и главным специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Судьевой Е. В. с 09. 10. 2012... |
| Музуровой Н. Г., ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Фейзиковой Н. В. с 09. 07. 2012 г по 30. 07. 2012... | | «7-я Городская детская больница» комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее – муз «7-я... |
| «Городская станция скорой медицинской помощи» комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее... | | Наименование контрольного мероприятия: проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного оздоровительного... |
| Горбуновым В. В. (руководитель), консультантом Лобановой Г. А., консультантом Ломакиной О. В. с 10. 01. 2012г по 08. 02. 2012г проведена... | | Е. Л. (руководитель), инспекторами Горбуновым В. В., Черновым А. С., Ломакиной О. В. и Генеральской Т. Ю., главным специалистом Музуровой... |
|  | «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения мо «Гиагинский район» «Гиагинская центральная... |