Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения здравоохранения
Скачать 0.54 Mb.
|
Проверка наличия договоров и порядка заключения сделок. В 2011 году МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница» заключен 161 договор и муниципальный контракт на общую сумму 32758,6 тыс. руб., из которых, до 100,0 тыс. на сумму 5981,7 тыс. руб., от 100,0 тыс. руб. до 500,0 тыс. руб. – 2558,1 тыс. руб., от 500,0 тыс. руб. – 24218,7 тыс. руб. В 1 полугодии 2012 года Учреждением заключены 117 договоров и муниципальных контрактов на общую сумму 11517,1 тыс. руб., из них, до 100,0 тыс. руб. – 4338,6 тыс. руб., от 100,0 тыс. до 500,0 тыс. руб. – 1692,7 тыс. руб., от 500,0 тыс. руб. – 5485,7 тыс. руб. Выборочной проверкой муниципальных контрактов, заключенных МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница» в 2011 году, установлено. В августе 2011 года Учреждением заключен муниципальный контракт с ООО «Аварис-С» от 18.08.2011 г. № 25 на проведение капитального ремонта помещений стационара МУЗ «5ДИКБ», расположенного по адресу: г. Саратов, ул. Соколовая, д. 97/100. Цена контракта определена в соответствии со сметой и составила 14999,4 тыс. руб., в том числе строительно-монтажные работы 1-го и 4-го отделения стационара – 14090,0 тыс. руб., ремонт системы вентиляции реанимационного отделения – 909,4 тыс. руб. В соответствии с письмом министерства здравоохранения Саратовской области от 10.12.2010 г. № 09-03/7181 сметная документация согласована ГАУ «Саратовский региональный центр экспертизы в строительстве». Дополнительным соглашением от 18.10.2011 г. без номера, по соглашению сторон муниципальный контракт был расторгнут, цена контракта была снижена и составила 14175,6 тыс. руб. Согласно объяснению заместителя главного врача по экономике, снижение стоимости и расторжение муниципального контракта произведено по причине неверно составленной дефектной ведомости, а также невыполнения подрядчиком кровельных работ в здании 4 отделения стационара из-за сложных архитектурных особенностей. Акты выполненных работ на сумму 14175,6 тыс. руб. согласованы с комитетом здравоохранения муниципального образования «Город Саратов». Подписанные обеими сторонами акты оплачены Учреждением в полном объеме. Сметная стоимость капитального ремонта помещений стационара МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница» определена базисно-индексным методом. Согласно экспертному заключению, Учреждению согласованы следующие индексы изменения сметной стоимости по видам работ: - на электромонтажные работы – 4,88; - на кровельные – 5,07; - на оконные и дверные блоки ПВХ – 3,19; - на вентиляцию – 4,86; - на внутренние коммуникации – 4,66; - на общестроительные работы – 5,06; - на оборудование – 2,81. Отдельный индекс изменения сметной стоимости на материалы в экспертном заключении не обозначен. Вместе с тем, проверкой установлено, что стоимость материалов, взятых из прайс-листов по текущим ценам, приводится в базисный уровень цен 2001 года по индексам изменения сметной стоимости, которые ниже индексов, по которым стоимость материалов приводится в текущий уровень цен. Например, согласно акту выполненных работ на ремонт вентиляции в реанимационном отделении МУЗ «5ДИКБ», стоимость «Прямого испарителя» по прайс-листу в текущих ценах (то есть на момент проведения капитального ремонта) составляла 31,1 тыс. руб., приведена в базисный уровень цен 2001 года по индексу 4,56 и с учетом НДС 18 % составила 5,8 тыс. руб.(31,1/1,18/4,56). В итоговой части акта выполненных работ при приведении из базисного уровня цен в текущий в уровень применялся индекс изменения сметной стоимости – 4,86 и итоговая стоимость прямого испарителя с учетом НДС составила 33,1 тыс. руб. (5,8 Х 4,86 Х 1,18), что на 2,0 тыс. выше изначальной стоимости по прайс-листу. Всего в сметную документацию на капитальный ремонт помещений стационара МУЗ «5 Детская инфекционная больница» включено материалов, взятых из прайс-листов по текущим ценам (на момент проведения капитального ремонта), на общую сумму 431,8 тыс. руб., фактически, после перевода из базисного уровня цен в текущий, общая стоимость материалов составила 470,7 тыс. руб. или 3,3 % от общей сметной стоимости работ. Пояснения по данному факту администрацией Учреждения не представлены. Проверка правильности начисления и обоснованности выплаты заработной платы. Оплата труда работников МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница» производится на основании решения Саратовской городской Думы от 30.10.2008 г. № 32-355 «О введении новой системы оплаты труда, установлении компенсационных и стимулирующих выплат работникам муниципальных учреждений здравоохранения города Саратова» (далее - решение Думы от 30.10.2008 г. № 32-355). В проверяемом периоде в Учреждении действовал: - коллективный договор МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница» на 2009-2011 годы, утвержденный на собрании коллектива Учреждения 18.03.2009 г. и согласованный городским комитетом профсоюза работников здравоохранения, к которому было принято дополнительное соглашение, утвержденное собранием коллектива от 05.05.2011г. протоколом № 11 и согласованное с городским комитетом профсоюза работников здравоохранения; - коллективный договор МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница» на 2012-2014 годы, утвержденный на собрании коллектива учреждения 03.04.2012 г. и согласованный городским комитетом профсоюза работников здравоохранения; - правила внутреннего трудового распорядка МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница» на 2011, 2012 год. Коллективные договоры МУЗ «5ДИКБ» зарегистрированы в управлении по труду и социальному развитию администрации муниципального образования «Город Саратов». Правилами внутреннего трудового распорядка МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница» на 2012 год не определено время работы общебольничного, общеполиклинического, административного персонала. В нарушение ст. 57 Трудового кодекса Российской Федерации трудовые договора работников Учреждения также не содержат обязательное условие - режим рабочего времени (например, доп. соглашение к трудовому договору от 10.09.2010 г. № 6/9 от 18.03.2012 г. зам. главного врача по организационно-методической работе; трудовой договор от 02.03.2012 г. № 2/3 зам. главного врача по ОМС; трудовой договор от 16.04.2012 г. № 6/4 техника К.). В Учреждении в проверяемом периоде действовали следующие локальные акты по выплатам стимулирующего характера: - Положение о премировании работников за счет средств от оказания платных медицинских услуг. - Положение о выплате надбавок стимулирующего характера работникам ЛПУ, участвующим в оказании медицинской помощи по внедряемым стандартам в рамках Программы модернизации здравоохранения области. - Положение о выплате надбавок стимулирующего характера работникам, участвующим в реализации мероприятий по повышению доступности амбулаторной медицинской помощи в рамках Программы модернизации здравоохранения области. - Положение о стимулирующей системе оплаты труда работников МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница», работающих в системе ОМС. - Положение о выплате надбавок стимулирующего характера медицинским работникам первичного медико-санитарного звена за оказание дополнительной медицинской помощи. В Учреждении приказом главного врача от 31.12.2010 г. № 364-пр, от 10.01.2012 г. № 108-пр в целях реализации мероприятий, направленных на совершенствование качества лечебно-диагностического процесса и обеспечение высокого уровня медицинского обслуживания населения создан Административный Совет. Стимулирующие выплаты работникам Учреждения определяются на основании протокола решения Административного Совета. Деятельность Административного Совета регламентируется соответствующим положением. В соответствии с решением Думы от 30.10.2008 г. № 32-355 и Коллективным договором размер фонда на выплаты стимулирующего характера за счет средств муниципального бюджета и средств обязательного медицинского страхования, должен составлять не менее 20 % от общего объема средств, направляемых на выплату должностных окладов с учетом компенсационных и стажевых выплат работникам Учреждения.
Фонд оплаты труда с учетом компенсационных и стажевых выплат составил в 2011 году – 28134,9 тыс. руб., в 1-ом полугодии 2012 года – 15501,9 тыс. рублей. То есть, на выплаты стимулирующего характера в 2011 году направлено 28,0 %, в 1-ом полугодии 2012 года - 27,1%. Таким образом, норматив направления средств на стимулирующие выплаты в учреждении выдерживается. Приказом главного врача от 30.11.2011 г. № 490 л/с 110-ти сотрудникам Стационара и Детской поликлиники №3 выплачена премия «за хорошие результаты работы в ноябре 2011 года» из расчета 1,15 тыс. руб. на одного сотрудника. В Учреждении, согласно Положению об оплате труда работников МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница», работающих в системе ОМС и приказу главного врача от 31.12.2010 г. № 364-пр, в Стационаре и Детской поликлиники № 3 созданы подгруппы Административного Совета, рассматривающие вопросы распределения стимулирующих выплат. В ходе проверки Учреждением представлен протокол заседания Административного Совета от 30.11.2011 г. № 11а по вопросу распределения стимулирующих надбавок в виде премиальной выплаты 110-ти сотрудникам (медицинскому персоналу и прочему немедицинскому персоналу стационара и Детской поликлиники №3) по 1,165 тыс. рублей каждому за ноябрь 2011 года. В нарушение Положения об оплате труда работников МУЗ «5 Детская инфекционная клиническая больница», работающих в системе ОМС и приказа главного врача от 31.12.2010 г. № 364-пр решение о распределении стимулирующих надбавок в отношении сотрудников Детской поликлиники №3 принято комиссией Стационара, тем самым, превысившей свои полномочия в части принятия решения о выплате стимулирующих надбавок для сотрудников Детской поликлиники №3 на сумму 39,1 тыс. руб. Кроме того, приказ главного врача противоречит протоколу Административного Совета в части суммы единовременной премии. Кроме того, коллективным договором в Учреждении предусматриваются следующие виды выплат стимулирующего характера: - выплата за стаж непрерывной работы; - выплата за интенсивность и высокие результаты работы; - выплата за качество выполняемых работ; - премиальные выплаты по итогам работы. Формулировка «за хорошие результаты работы» в коллективном договоре не предусмотрена. Общая штатная численность МУЗ «5 ДИКБ» по состоянию на 01.01.2012 г. составила 367,25 штатных единиц, по состоянию на 01.07.2012 – 352,25. По сравнению с 2011 годом штатная численность работников в 2012 году уменьшилась на 15 единиц (4,1%). Укомплектованность штатов в разрезе категорий персонала в целом по МУЗ «5 ДИКБ» по состоянию на 01.01.2012 г. и на 01.07.2012 г. составляла:
Среднемесячный заработок по категориям персонала в 2011 году, в 1-ом полугодии 2012 года составляет:
Трудовым договором от 28.04.2009 г. № 02 между комитетом здравоохранения администрации города Саратова и главным врачом, оформлены фактически существующие с 16.09.2002 г. трудовые отношения (приказ комитета здравоохранения администрации города Саратова от 13.09.2002 г. № 580-Л). Дополнительными соглашениями от 19.09.2011 г. и 16.01.2012 г. в трудовой договор внесены изменения. Проверкой правомерности и обоснованности начисления заработной платы главному врачу МУЗ «5ДИКБ» нарушений не установлено. В ходе проверки порядка начисления и выплаты заработной платы заместителям главного врача и главному бухгалтеру нарушений не установлено. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Е. Л. (руководитель проверки) и ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Фейзиковой Н. В. с 03. 09. 2012г... | | Юровой Е. Л. (руководитель проверки) и главным специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Судьевой Е. В. с 09. 10. 2012... |
| Музуровой Н. Г., ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Фейзиковой Н. В. с 09. 07. 2012 г по 30. 07. 2012... | | «7-я Городская детская больница» комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее – муз «7-я... |
| «Городская станция скорой медицинской помощи» комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее... | | Наименование контрольного мероприятия: проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного оздоровительного... |
| Горбуновым В. В. (руководитель), консультантом Лобановой Г. А., консультантом Ломакиной О. В. с 10. 01. 2012г по 08. 02. 2012г проведена... | | Е. Л. (руководитель), инспекторами Горбуновым В. В., Черновым А. С., Ломакиной О. В. и Генеральской Т. Ю., главным специалистом Музуровой... |
|  | «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения мо «Гиагинский район» «Гиагинская центральная... |