ПРИЛОЖЕНИЕ 6 Перечень законодательных и нормативных актов по дисциплине «Организация и методика проведения налоговых проверок»
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Глава 21 «Налог на добавленную стоимость» части второй НК РФ.
Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования".
Соглашение в рамках Таможенного союза между Россией, Белоруссией и Казахстаном от 25.01.2008 "О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе" и принятые в соответствии с ним протоколы от 11.12.2009 ("О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе" и "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе").
Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Астана, 15 сентября 2004 г.). (применяется только в той мере, в которой его положения совместимы с Соглашением от 25.01.2008).
Инструкция о порядке применения таможенными органами РФ налога на добавленную стоимость в отношении товаров, ввозимых на территорию РФ (утв. приказом ГТК РФ от 07.02.2001 г. № 131) (действует в части, не противоречащей Таможенному кодексу РФ).
Методические указания по проверке организации работы налоговых органов по контролю за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на добавленную стоимость, доведенные письмом МНС РФ от 14.06.2002 г. № АС-6-12/832.
Перечень важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники, реализация которой на территории Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость (утв. постановлением Правительства РФ от 17.01.2002 г. № 19).
Постановление Правительства РФ от 23.01.2003 г. № 41 «О перечне видов периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, облагаемых при их реализации налогом на добавленную стоимость по ставке 10 процентов».
Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 г. № 914 «Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями).
Постановления Правительства РФ от 26.05.2009 № 451 «О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. № 914».
Постановление Правительства РФ от 30.12.2000 г. № 1033 «Об утверждении Правил применения нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного использования дипломатическим или административно-техническим персоналом этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей».
Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 г. № 104н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и порядка ее заполнения» (в ред. Приказа Минфина РФ от 21.04.2010 N 36н) (руководствуясь данным документом, необходимо учитывать особенности Письма Минфина России от 6 октября 2010 г. N 03-07-15/131)
Приказ Минфина РФ от 21.05.2010 № 48н «Об утверждении Порядка представления реестров таможенных деклараций». Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.08.2010 № 18323.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Глава 25 «Налог на прибыль организаций» части второй НК РФ.
Федеральный закон от 25.11.2009 N 281-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования".
Методические рекомендации налоговым органам по применению отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации, касающихся особенностей налогообложения прибыли (доходов) иностранных организаций (утв. приказом МНС РФ от 28.03.2003 г. № БГ-3-23/150).
Информационное сообщение МНС РФ от 19.12.2001 г. «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации».
Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы (утв. постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1).
Постановление Правительства РФ от 08.02.2002 г. № 92 «Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией» (с изменениями и дополнениями).
Приказ Минфина РФ от 05.05.2008 г. № 54н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения».
Приказ МНС РФ от 14.04.2004 г. № САЭ-3-23/286@ «Об утверждении формы Налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов». Приложение. Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
Приказ МНС РФ от 05.01.2004 г. № БГ-3-23/1 «Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению». Приложение 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации.
Приказ МНС РФ от 23.12.2003 г. № БГ-3-23/709 «Об утверждении формы Налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, и инструкции по ее заполнению». Приложение 1. Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации.
Приказ ФСФР РФ от 09.11.2010 N 10-66/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации" Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.11.2010 N 19061.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ
Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».
Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".
Федеральный закон от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (с изменениями и дополнениями).
Федеральный закон от 08.12.2010 № 343-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством».
Федеральный закон от 08.12.2010 № 348-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Федеральный закон от 08.12.2010 № 331-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2011 и на плановый период 2012 и 2013 годов».
Федеральный закон от 08.12.2010 № 339-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского образования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Федеральный закон от 16.10.2010 N 272-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" и статью 33 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации".
Постановление Правления ПФР от 31.07. 2006 г. № 192п «О формах документов индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования и инструкции по их заполнению» (в ред. Постановлений Правления ПФ РФ от 28.07.2008 N 224п, от 23.07.2009 N 161п, от 23.06.2010 N 152п, от 07.07.2010 N 166п).
Постановление Правительства РФ от 27.11.2010 № 933 «О предельной величине базы для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 1 января 2011 г.».
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй НК РФ.
Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 13.08.2002 г. № 86н/БГ-3-04/430 «Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей».
Приказ Федеральной налоговой службы от 13.10.2006 г. № САЭ-3-04/706@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц».
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
Глава 30 «Налог на имущество организаций» части второй НК РФ.
Закон г. Москвы от 05.11.2003 г. № 64 «О налоге на имущество организаций».
Приказ Минфина России от 20 февраля 2008 г. № 27н «Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и порядков их заполнения».
Глава 28 «Транспортный налог» части второй НК РФ.
Федеральный закон от 27.11.2010 № 307-ФЗ «О внесении изменений в статьи 342 и 361 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
Закон г. Москвы от 09.07.2008 г. № 33 «О транспортном налоге».
Приказ МНС РФ от 09.04.2003 г. № БГ-3-21/177 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
Письмо Минфина РФ от 13.04.2006 г. № 65н «Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и Порядка ее заполнения».
Глава 31 «Земельный налог» части второй НК РФ.
Закон г. Москвы от 24.11.2004 г. № 74 «О земельном налоге» (с изменениями и дополнениями).
Закон г. Москвы от 03.11.2010 N 46 "О внесении изменений в статью 3.1 Закона города Москвы от 24 ноября 2004 года N 74 "О земельном налоге".
Приказ Минфина РФ от 16.09.2008 г. № 95н «Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовым платежам по земельному налогу и Порядков их заполнения».
ПРИЛОЖЕНИЕ 7 Вопросы к зачету
Понятие налогов и сборов.
Основные функции налогов.
Классификация налогов и сборов.
Налоговое законодательство РФ.
Отдельные понятия в Налоговом Кодексе РФ (реализация, рыночная цена, взаимозависимые лица, контролируемые сделки).
Принципы формирования налогов и сборов.
Экономические теории налогообложения.
Теоретические основы налоговой системы Российской Федерации.
Этапы налоговой реформы в Российской Федерации.
Новые правила трансфертного ценообразования.
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
Анализ налоговых систем зарубежных стран.
Функции государственных органов, регулирующих вопросы налогообложения.
Порядок проведения налоговых проверок (проведение и оформление результатов налогового контроля).
Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
Отдельные виды налоговых правонарушений.
Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
Понятие и сущность налога на добавленную стоимость.
Порядок применения налоговых вычетов по НДС.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
Роль налога на имущество организаций в формировании доходов бюджета и перспективы имущественного налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
Понятие транспортного налога и этапы его развития.
Плательщики и объект обложения взносами в государственные внебюджетные фонды.
Социальные внебюджетные фонды и роль взносов во внебюджетные фонды в реализации социальной политики.
Порядок исчисления и уплаты взносов в государственные внебюджетные фонды.
Изменения в порядке исчисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
Экономическая сущность акцизов.
Порядок исчисления и уплаты акцизов.
Налогоплательщики и объект налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых.
Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
Порядок исчисления и уплаты водного налога.
Налогоплательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения и налоговые ставки.
Налоговая база по НДФЛ и особенности определения налоговой базы.
Налог на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджета.
Доходы, не подлежащие налогообложению, и налоговые вычеты по НДФЛ.
Роль налога на прибыль организаций в налоговой системе РФ.
Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль организаций.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговый и отчётный периоды.
Расходы для целей налогообложения прибыли.
Принципы ведения налогового учёта в целях налогообложения прибыли.
Государственная пошлина.
Основные элементы таможенного налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
Особенности налогообложения на железнодорожном транспорте.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Упрощенная система налогообложения.
Патентная система налогообложения.
|
