Остатки средств по счетам
Работа с остатками средств по счетам осуществляется в разделе Учет>Остатки средств по счетам:
Рисунок 32
В разделе регистрируются (хранятся) остатки по синтетическим счетам, а также соответствующим им аналитическим счетам на начало каждого учетного периода. Остатки по счетам учитываются при формировании отчетов, оборотных ведомостей и пр.
Когда Система начинает эксплуатироваться, в этот раздел самостоятельно заносятся входящие остатки средств по счетам на начало учетного периода (как правило, это 01 января года), с которого предстоит вести учет (если остатки были перенесены из исходного программного продукта, то вносить их вручную не следует). Возможно также автоматическое формирование остатков средств по счетам на основании:
остатков по счетам амортизации;
остатков ТМЦ;
остатков дебиторской/кредиторской задолженности.
В дальнейшем, при закрытии очередного учетного периода, остатки на начало следующего учетного периода формируются автоматически в результате стандартной функции «Перенос остатков по счетам».
Внимание! Остаток по счету, заданный в данном разделе, и остаток по тому же счету, но заданный в разделе «Остатки товарно-материальных ценностей» в Системе учитываются независимо. При формировании оборотных ведомостей по счетам и аналитическим счетам не учитываются остатки из раздела «Остатки товарно-материальных ценностей», а при формировании оборотной ведомости по ТМЦ не учитываются остатки из раздела «Остатки средств по счетам».
При входе в раздел Остатки средств по счетам, как уже упоминалось выше, при открытии большинства разделов Системы на экране автоматически появится окно с формой отбора:
Рисунок 33
При вводе начальных остатков организации рекомендуется очистить поля отбора (кнопка «Очистить») и нажать на кнопку ОК. На экране появится окно «Остатки по счетам» (при первоначальном использовании программы оно будет пустым):
Рисунок 34
Формирование остатков по счетам
Формирование остатков позволяет автоматически сформировать остатки средств по счетам на основании:
остатков по счетам амортизации – по данным разделов «Инвентарная картотека», «Хозяйственные операции»;
остатков ТМЦ – по данным раздела «Остатки товарно-материальных ценностей»;
остатков дебиторской/кредиторской задолженности – по данным раздела «Расчеты с дебиторами/кредиторами» («Дебиторская/Кредиторская задолженность»).
Внимание! Необходимость в данных формированиях возникает, как правило, на этапе начала работы с Системой - с целью облегчения ввода всех необходимых остатков в раздел «Остатки средств по счетам». Для того чтобы избежать несогласованности данных, вводимых в разные разделы необходимо придерживаться определенного порядка.
Для формирования остатков необходимо в верхней области окна «Остатки по счетам» в контекстном меню выбрать пункт Формирование остатков. На экране появится окно «Остатки средств по счетам: Формирование», где необходимо заполнить следующие поля:
Рисунок 35
Остатки на – дата начала соответствующего учетного периода, по состоянию на которую необходимо сформировать остатки;
Принадлежность – принадлежность остатков юридическому лицу;
Формировать остатки по счетам амортизации – отметка данного пункта разрешает сформировать остатки по счетам амортизации, все поля в данной группе полей будут разблокированы. Если пункт не отмечен, то формирование остатков по счетам амортизации не проводится (запрещено) и поля в данной группе будут заблокированы;
Счет – здесь задаются счета (один или несколько), по кредиту которых проводятся (проводились) амортизационные отчисления, и остаток по которым требуется сформировать. Использование знаков подстановки не допускается. Если оставить данное поле пустым, то остатки сформируются по всем подходящим счетам. При выборе счетов из словаря «План счетов» отображаются только счета «Бухгалтерского» типа/вида учета;
ПБЕ – подразделение балансовой единицы, к которому отнесутся сформированные остатки;
Выбор счета учета амортизации – переключателем «По проводке ХО/По проводке Правила отработки» задается требуемый вариант отбора счетов учета амортизации (см. раздел «Особенности формирования остатков по счетам амортизации»);
Формировать остатки по счетам ТМЦ – отметка данного пункта разрешает сформировать остатки по счетам с ТФАУ: 1, 2, 2da, 2md, 2pa, 2tr на основании данных раздела «Остатки товарно-материальных ценностей»;
Формировать остатки по счетам взаиморасчетов – отметка данного пункта разрешает сформировать остатки по счетам с ТФАУ: 4, 5, 6, 7 на основании данных раздела «Дебиторская/Кредиторская задолженность» («Расчеты с дебиторами/кредиторами»).
Особенности формирования остатков по счетам амортизации
Необходимость данного формирования обусловлена тем, что на этапе начала работы с Системой в раздел Инвентарная картотека может быть занесена информация об уже введенных в эксплуатацию (принятых к учету) основных средствах, на которые начислена амортизация. Именно суммы уже начисленной амортизации должны быть учтены в виде начальных остатков на соответствующих счетах учета амортизации.
При формировании остатков Система отбирает основные средства, учитываемые на инвентарных карточках, для которых выполнены операции «Ввод в эксплуатацию» («Принятие к учету») и «Начисление амортизации», и которые соответствуют параметрам отбора, причем дата начисления амортизации должна совпадать с датой заданной в параметрах.
По каждой карточке определяется сумма начисленной амортизации до даты, заданной в параметрах. Данная сумма начисленной амортизации и будет являться остатком. В зависимости от значения переключателя такая проводка ищется:
По проводке правила отработки – в правиле отработки, указанном в инвентарной карточке на вкладке «Расчет амортизации», при этом сумма начисленной амортизации определяется по истории операций инвентарной картотеки независимо от наличия отработки в учете;
По проводке ХО – в отработанных в учете операциях начисления амортизации по соответствующим записям раздела «Хозяйственные операции», которые имеют связи по входу с разделом «Инвентарная картотека», при этом сумма начисленной амортизации также определяется по истории операций инвентарной картотеки, однако из нее исключаются суммы не отработанных в учете операций начисления амортизации;
Примечание. Если в искомой проводке начисления амортизации по кредиту указан только синтетический счет, а в словаре «План счетов» для такого синтетического счета существуют аналитические счета, то остаток в разделе будет сформирован не только по синтетическому счету, но и по аналитическому счету «без номера» на туже сумму. И поскольку суммы остатков формируются по кредиту счетов учета амортизации, то и все сформированные в разделе остатки по счетам амортизации так же будут кредитовыми.
Особенности формирования остатков по счетам ТМЦ
Формирование может быть использовано, если в разделе «Остатки средств по счетам» требуется отразить общие остатки по «материальным» счетам, которые в разделе «Остатки товарно-материальных ценностей» представлены в разрезе номенклатуры, МОЛ, и пр. Фактически, при формировании осуществляется дублирование остатков, однако это оправдывается тем, что в дальнейшем, при формировании некоторых отчетов будут использованы данные именно раздела «Остатки средств по счетам».
При формировании остатков выполняются следующие действия:
Согласно заданным параметрам (дата, принадлежность, ПБЕ, счет) отбираются все подходящие записи раздела «Остатки товарно-материальных ценностей»;
В рамках каждой группы: {Счет} + {Принадлежность} + {ПБЕ} + {Валюта} - консолидируется:
синтетический остаток по всем соответствующим номенклатурам, материально-ответственным лицам, партиям (датам поступления);
остаток по аналитическим счетам в разрезе всех соответствующих комбинаций аналитики с 1-го по 5-ый уровни, включая аналитику «без номера»;
Полученные консолидированные остатки по синтетике и аналитике переносятся соответственно в заголовок и спецификацию раздела «Остатки средств по счетам», причем:
Если для формируемой записи заголовка (синтетического счета) отсутствуют какие-либо записи (аналитические счета) в спецификации, но в словаре «План счетов» этот синтетический счет имеет аналитические счета, то остаток в разделе будет сформирован не только по синтетическому счету, но и по аналитическому счету «без номера» на туже сумму;
Если сумма остатка положительная (как правило), то формируется остаток по дебету счета, если сумма остатка отрицательная (меньше нуля), то формируется остаток по кредиту счета.
Особенности формирования остатков по счетам взаиморасчетов
Формирование может быть использовано, если в разделе «Остатки средств по счетам» требуется отразить общие остатки по счетам взаиморасчетов, которые в разделе «Дебиторская/Кредиторская задолженность» («Расчеты с дебиторами/кредиторами») представлены (детализированными) в разрезе строк соответствующих ведомостей взаиморасчетов. Так же, как и в случае с остатками ТМЦ, фактически, при формировании осуществляется дублирование остатков, однако это оправдывается тем, что в дальнейшем, при формировании некоторых отчетов будут использованы данные именно раздела «Остатки средств по счетам».
При формировании остатков выполняются следующие действия:
Согласно заданным параметрам (дата, принадлежность, ПБЕ, счет) отбираются все подходящие ведомости (записи) раздела «Дебиторская/Кредиторская задолженность» («Расчеты с дебиторами/кредиторами»);
В рамках каждой группы (ведомости): {Счет} + {Принадлежность} + {ПБЕ} + {Валюта} – консолидируется:
синтетический остаток (по полю «Сальдо на начало периода») по всем соответствующим строкам ведомости (по всем контрагентам, особым отметкам, документам, аналитике), причем положительные и отрицательные значения сальдо суммируются отдельно (с учетом знака) - формируется развернутый остаток по синтетике;
остаток по аналитическим счетам в разрезе всех соответствующих комбинаций аналитики с 1-го по 5-ый уровни, включая аналитику «без номера», причем остаток по аналитике также формируется развернутый;
Полученные консолидированные остатки по синтетике и аналитике переносятся соответственно в заголовок и спецификацию раздела «Остатки средств по счетам», причем:
Если для формируемой записи заголовка (синтетического счета) отсутствуют какие-либо записи (аналитические счета) в спецификации, но в словаре «План счетов» этот синтетический счет имеет аналитические счета, то остаток в разделе будет сформирован не только по синтетическому счету, но и по аналитическому счету «без номера» на туже сумму;
Если сумма остатка положительная (больше нуля), то формируется остаток по дебету счета, если сумма остатка отрицательная (меньше нуля), то формируется остаток по кредиту счета.
Добавление остатков по счетам
Для добавления остатков вручную необходимо выбрать пункт контекстного меню Добавить. На экране появится окно «Остаток средств по счету: Добавление», где необходимо заполнить следующие поля:
Рисунок 36
Остаток на – дата начала, зарегистрированного в Системе, учетного периода, по состоянию на которую добавляется (редактируется, отображается) текущий остаток средств по счету;
Счет – номер синтетического счета, остаток средств на котором регистрируется;
Принадлежность – принадлежность остатков юридическому лицу;
Валюта – валюта остатка;
Дебет/Кредит:
В валюте – сумма дебетового (кредитового) остатка по счету в заданной валюте остатка;
В валюте эквивалента – поле доступно, если валюта остатка отлична от базовой валюты. Сумма остатка в валюте эквивалента рассчитывается автоматически при вводе суммы в поле «В валюте» и последующем переводе курсора во взаимосвязанные поля: «В валюте эквивалента», «В валюте отчетности»;
Примечание. Во взаимосвязанных полях допускается вводить требуемые значения сумм остатков, при этом автоматический пересчет проводиться не будет. Для инициализации автоматического пересчета необходимо или предварительно очистить поле соответствующей суммы, или использовать кнопку  .
В валюте отчетности – поле доступно для ввода, редактирования и автоматического пересчета значения суммы остатка, если для вида учета счета задана валюта отчетности.
После заполнения полей следует нажать кнопку OK. Для закрытия окна без сохранения информации требуется нажать кнопку Отмена.
Добавление остатков по аналитическим счетам
Если по счёту ведётся аналитический учёт, то при вводе остатков указываются конкретные значения объектов аналитического учёта. Для этого на панели «Остатки по счетам» необходимо выделить счет, затем на нижней области окна «Остатки по аналитическим счетам» выбрать пункт контекстного меню Добавить. На экране появится окно «Аналитический остаток средств по счету: Добавление», где необходимо заполнить следующие поля:
Рисунок 37
Аналитические счета – детализация до соответствующих счету аналитических счетов;
Дебет/Кредит – заполняется аналогично описываемому выше.
После того, как введены все входящие остатки, следует убедиться в правильности их ввода. Для этого можно воспользоваться стандартным отчётом «Оборотная ведомость по аналитическим счетам» (Функции>Оборотные ведомости>По аналитическим счетам).
|
