Принципы депозитарного учета
В депозитарном учете отражаются все проводимые Депозитарием депозитарные операции с ценными бумагами, связанные с учетом прав на ценные бумаги и/или хранением ценных бумаг, переданных Депонентами Депозитарию для учета и/или хранения.
Все материалы депозитарного учета имеют одну из следующих форм:
документ на бумажном носителе;
электронная запись, признаваемая документом в случае и в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами или соглашением Депозитария и Депонента;
Материалы депозитарного учета, хранящиеся в электронном виде, распечатываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации или по распоряжению руководства Депозитария.
Распечатанные материалы депозитарного учета подписываются уполномоченным лицом Депозитария и скрепляются печатью.
Основой депозитарного учета является аналитический учет ценных бумаг. Аналитический учет предназначен для обособленного учета ценных бумаг, принадлежащих конкретным Владельцам или находящиеся в конкретном месте учета/хранения.
Остатки на лицевых счетах депо фиксируются на конец каждого дня в информационной системе депозитарного учета Депозитария.
Учет ценных бумаг на Счетах Депо ведется в штуках. Дробные акции учитываются на Счетах Депо обособленно с точностью до пятого знака после запятой. Для ценных бумаг, условия Выпуска которых предусматривают Выпуск ценных бумаг различной номинальной стоимости, одной штукой считается наименьшая номинальная стоимость обращающихся ценных бумаг данного Выпуска.
Учет прав на инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда на Счетах Депо осуществляется Депозитарием только в случае, если это предусмотрено правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Количество инвестиционных паев, учитываемых на Счетах Депо, выражается целым числом или, если оно не может быть выражено целым числом, дробным числом с десятичной дробной частью. Дробное число, выражающее количество инвестиционных паев, может округляться с точностью, определенной правилами доверительного управления соответствующим паевым инвестиционным фондом, но не менее пяти знаков после запятой.
Учет и переход прав на иностранные ценные бумаги осуществляется Депозитарием путем совершения соответствующих записей по Счетам Депо в соответствии с правилами депозитарного учета, установленными федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Ценные бумаги на Счетах Депо учитываются по принципу двойной записи: по пассиву - в разрезе Владельцев и по активу - в разрезе мест учета/хранения.
Для каждого Выпуска ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии, соблюдается баланс: общее количество ценных бумаг этого Выпуска, учитываемых на Пассивных счетах депо, равно общему количеству ценных бумаг этого Выпуска, учитываемых на Активных счетах депо.
Депозитарий не допускает наличия отрицательных остатков на лицевых счетах депо после завершения операционного дня.
Счет Депо
Депозитарий открывает Депонентам следующие Счета Депо в соответствии с Условиями:
Счет депо Владельца/Торговый счет депо Владельца - счет депо/торговый счет депо, предназначенный для хранения и/или учета прав на ценные бумаги, принадлежащих Депоненту на праве собственности или ином вещном праве. Для открытия Счета депо Владельца необходимо заключение Депозитарного договора.
Счет депо Номинального держателя/ Торговый счет депо Номинального держателя - счет депо/торговый счет депо, предназначенный для учета прав на ценные бумаги и/или хранения ценных бумаг, принадлежащих клиентам Депонента и переданных Депоненту-депозитарию его клиентами в соответствии с заключенными между ними депозитарными договорами и не являющихся собственностью Депонента. Для открытия Счета депо Номинального держателя необходимо заключение Договора о междепозитарных отношениях или Договора об оказании услуг Иностранному номинальному держателю.
Счет депо Иностранного номинального держателя / Торговый счет депо Иностранного номинального держателя может быть открыт, с учетом ограничений, накладываемых законодательством РФ, иностранной организации, действующей в интересах других лиц, если такая организация в соответствии с ее личным законом вправе осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги. Иностранный номинальный держатель обязан предоставлять Депозитарию информацию о владельцах ценных бумаг и лицах, осуществляющих права по ценным бумагам, учтенных на Счете депо иностранного Номинального держателя, в случаях, порядке и сроки, которые предусмотрены федеральными законами и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг для номинальных держателей.
Счет депо Доверительного управляющего/ Торговый счет депо Доверительного управляющего - счет депо/торговый счет депо, предназначенный для хранения и/или учета прав на ценные бумаги, принадлежащих клиентам Депонента и переданных Депоненту по договору доверительного управления, не являющиеся собственностью Депонента. Для открытия Счета депо Доверительного управляющего Депоненту необходимо заключение Депозитарного договора с Доверительным управляющим и предоставление лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по доверительному управлению.
Счет депо Иностранного уполномоченного держателя/Торговый счет депо Иностранного уполномоченного держателя может быть открыт с учетом ограничений, накладываемых законодательством РФ, иностранной организации, если такая организация в соответствии с личным законом вправе, не являясь собственником ценных бумаг, осуществлять от своего имени и в интересах других лиц любые юридические и фактические действия с ценными бумагами, а также осуществлять права по ценным бумагам. Иностранный уполномоченный держатель ценных бумаг осуществляет права, закрепленные ценной бумагой.
Счет депо Владельца ценных бумаг может быть изменен на счет депо Иностранного номинального держателя/Иностранного уполномоченного держателя при условии, что такой счет открыт иностранной организации до 02 ноября 2012 г., и предоставившей в Депозитарий документы подтверждающие, что местом учреждения такой организации является государство, указанное в подпунктах 1 и 2 пункта 2 статьи 51.1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", и что такая организация в соответствии с ее личным законом вправе, не являясь собственником ценных бумаг, осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги/осуществлять от своего имени и в интересах других лиц любые юридические и фактические действия с ценными бумагами, а также осуществлять права по ценным бумагам.
Депозитарий имеет право изменять перечень типов Счетов Депо (Разделов счета депо) Депонента, а также порядок проведения операций по Счетам Депо (Разделам счета депо) различных типов, отражая эти изменения в Условиях и/или в Договорах, заключаемых Депонентом и Депозитарием, с уведомлением об этом Депонентов.
Одному Депоненту в Депозитарии может быть открыто несколько Счетов Депо различных типов. Депозитарий обеспечивает раздельный учет ценных бумаг, принадлежащих непосредственно Депоненту, и ценных бумаг, принадлежащих клиентам Депонента, путем открытия Счетов Депо соответствующих видов. Депозитарий ведет учет ценных бумаг клиентов Депонента в совокупности, без разбивки по конкретным клиентам.
Учет прав лиц в отношении ценных бумаг, которые являются обеспечением исполнения обязательств перед такими лицами, а также учет иных обременений ценных бумаг осуществляется путем внесения соответствующей записи по Счету депо Владельца этих ценных бумаг, Счету депо Доверительного управляющего, Счету депо Иностранного уполномоченного держателя.
|
