Банк на исполнение по следующей форме:
№ п/п
|
дата поступления распоряжения
|
реквизиты распоряжения
|
Дата возврата (аннулирования) распоряжения
и причины возврата исполнительного документа
|
вид
док-та
|
номер
док-та
|
дата
|
сумма
|
номера счета
плательщика
|
Наименование взыскателя
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
4.11.2. В колонке 3 вид документа обозначается: 02-платежное требование, 06-инкассовое поручение. При возврате документа в Журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.
4.11.3. Нумерация регистрации документов начинается с начала года заново.
4.11.4. Возможно добавление дополнительных колонок.
4.12.Контроль дублирования распоряжений осуществляется сотрудниками Банка, осуществляющими прием и оплату распоряжений.
4.13.Контроль соблюдения валютного законодательства включает в себя проверку наличия в распоряжении на перевод денежных средств в рублях указания кода вида валютной операции, а также иных необходимых в соответствии с действующим законодательством реквизитов (в случае совершения перевода денежных средств, признаваемого в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле валютной операцией).
4.14. Отзыв распоряжения осуществляется до наступления безотзывности перевода денежных средств.
4.14.1.Отзыв распоряжения, переданного в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету, осуществляется на основании заявления клиента- отправителя об отзыве в электронном виде или на бумажном носителе, представленного в банк.
4.14.2.Заявление об отзыве на бумажном носителе, составляется в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых для осуществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму расчетного документа, наименование плательщика или получателя средств (взыскателя),банка плательщика, банка получателя средств.
Оба экземпляра заявления на отзыв подписываются лицами, имеющими право подписи расчетных документов, заверяются оттиском печати и предоставляются в банк, обслуживающий плательщика - по платежным поручениям или получателя средств (взыскателя)- по платежным требованиям и инкассовым поручениям. Один экземпляр с визой "принять к исполнению" вместе с мемориальным ордером по внебалансовым счетам помещаются в документы дня, второй - возвращается клиенту в качестве расписки в получении заявления на отзыв.
Заявление об отзыве в электронном виде подписывается электронной подписью, аналогом собственноручной подписи и (или) удостоверяется кодами, паролями, иными средствами, позволяющими подтвердить, что документ или сообщение в электронном виде составлены плательщиком или уполномоченным (уполномоченными) лицом (лицами).
4.14.3.Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления заявления об отзыве, направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде или на бумажном носителе об отзыве по форме Приложения N3.9.к Учетной политике Банка Организация бух.учета и документооборота операц.отдела), с указанием даты, возможности (невозможности в связи с наступлением безотзывности перевода денежных средств) отзыва распоряжения и проставлением на распоряжении на бумажном носителе штампа банка и подписи уполномоченного лица банка.
4.14.4.Заявление об отзыве служит основанием для возврата (аннулирования) банком распоряжения.
4.14.5.Отзыв распоряжения получателя средств, предъявленного в банк плательщика через банк получателя средств, осуществляется через банк получателя средств. Банк получателя средств осуществляет отзыв распоряжения получателя средств путем направления в банк плательщика заявления об отзыве, составленного на основании заявления об отзыве получателя средств в электронном виде или заявления получателя средств на бумажном носителе, с проставлением даты поступления заявления получателя средств, штампа банка получателя средств и подписи уполномоченного лица банка получателя средств.
4.14.6.Отзыв распоряжения, переданного с использованием электронного средства платежа, осуществляется клиентом посредством отмены операции с использованием электронного средства платежа.
4.14.7. Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели)- платежные требования, инкассовые поручения, неоплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в очередь неисполненных в срок распоряжений к внебалансовому счету N 90902.
4.14.8.Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из очереди неисполненных в срок распоряжений к внебалансовому счету N 90902 в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка.
Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.
4.15. Возврат (аннулирование) неисполненных распоряжений осуществляется банком не позднее рабочего дня, следующего за днем, в который возникло основание для возврата (аннулирования) распоряжения, включая поступление заявления об отзыве.
4.15.1.Возврат (аннулирование) распоряжения может осуществляться при первом отрицательном результате выполняемых процедур приема к исполнению распоряжения.
4.15.2.Банк регистрирует аннулированные распоряжения взыскателей средств в соответствии с п.4.11. настоящего Приложения УП.
4.15.3.При закрытии счета или отзыве расчетных документов возврат документов производится в следующем порядке:
- платежные поручения из очереди неисполненных в срок распоряжений по внебалансовому счету N90902 возвращаются плательщику;
- платежные требования, инкассовые поручения возвращаются получателям средств (взыскателям) через обслуживающий их банк с указанием даты закрытия счета;
- инкассовые поручения налоговых органов, территориальных органов ПФР и ФСС РФ направляются непосредственно налоговым органам, в территориальные органы ПФР и ФСС РФ.
4.15.4.При возврате распоряжений составляется опись возвращаемых документов в двух экземплярах. Один экземпляр описи хранится в юридическом деле клиента, другой прикладывается к возвращаемым документам.
4.15.5.На оборотной стороне первого экземпляра возвращаемых распоряжений делается отметка о причине возврата, проставляются дата возврата, штамп банка и подписи экономиста и контролирующего работника. Последний экземпляр распоряжения вместе с мемориальным ордером по внебалансовым счетам помещаются в документы дня банка. При возврате расчетных документов в журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений делается запись с указанием даты и причины возврата.
4.15.6.Возврат (аннулирование) неисполненных распоряжений осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем, в который возникло основание для возврата (аннулированя) распоряжения, включая поступления заявления об отзыве.
4.15.7.При отсутствии информации о местонахождении плательщика или получателя средств они подлежат хранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается.
4.15.8.Документы и письма, поступающие от клиентов, а так же подлежащие отправлению, регистрируются в специальных журналах входящей (исходящей) корреспонденции.
4.16.Распоряжения, ожидающие разрешения на проведение операций или к моменту приостановления операций по счету, находящиеся в очереди неисполненных в срок распоряжений по внебалансовому счету N 90902 «Распоряжения, не оплаченные в срок», помещаются в очередь по внебалансовому счету 90901 « Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций».
Дт 90901
Кт 90902- На каждый расчетный документ.
При получении разрешения на проведение операций, распоряжения, находящиеся в очереди по внебалансовому счету N 90901 оплачиваются, а в случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счете клиента, помещаются в очередь распоряжений по внебалансовому счету N 90902 и оплачиваются в порядке установленной очередности.
Дт 90902
Кт 90901 – на каждый расчетный документ
4.17. В соответствии со ст. 86 Налогового кодекса РФ (часть первая):
«Банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) в соответствии с законодательством РФ в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.»
4.17.1.Прием решений налоговых органов о приостановлении операций (об отмене приостановления операций) по счетам клиентов банка, запросов о наличии счетов в банке, об остатке денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах клиентов осуществляется в электронном виде согласно Регламента Банка «О порядке обмена электронными сообщениями ООО КБ «Алтайкапиталбанк» с ФНС России Банка России в рамках исполнения Положения Банка России N 365-П от 29.12.2010г.»
4.17.2. В случае получения документов на бумажном носителе от налоговых органов, они регистрируются в журнале входящей корреспонденции ответственным сотрудником дополнительного офиса, расположенного по адресу: пр-т Красноармейский 47А.
4.17.3.При поступлении данных документов в головной Офис Банка (секретарю-референту) или в Офисы Банка, расположенные вне г. Барнаула, регистрация производится секретарем –референтом или ответственным сотрудником Офиса в журнале регистрации входящей корреспонденции.
В этом случае, поступившие и зарегистрированные документы (со штампом о регистрации, входящим номером и датой регистрации) в день поступления сканируются и сканированные документы отправляются по электронной почте на адрес начальника операционного отдела.
4.17.4.Если данные документы поступили и относятся к клиентам Офиса, после регистрации, принимаются к исполнению ответственными сотрудниками.
4.17.5.Поступившие документы НО, по счетам клиентов, находящихся на обслуживании доп. офисов г. Барнаула и головного офиса Банка, подписываются начальником операционного отдела и передаются операционным работникам для исполнения и проставления в программе RS-Bank отметок о приостановлении операций (об отмене приостановления операций) по счетам клиентов.
4.17.6.Документы налоговых органов, предназначенные для исполнения Офисами Банка регистрируются с проставлением на документе штампа и указанием номера и даты приема документа, распределяются по Офисам с указанием на документе наименования Офиса и направляются секретарю-референту головного офиса Банка.
4.17.8.Секретарь-референт сканирует полученные документы и в день их получения, сканированный документ отправляет по электронной почте Офисам для последующего исполнения. Затем подлинные документы направляет почтой по назначению в соответствующие Офисы.
4.17.9. Ответственные сотрудники Офисов обязаны:
Своевременно исполнять, поступающие документы НО.
Контролировать своевременность поступления подлинных экземпляров документов НО, направленных на бумажных носителях.
Вести регистрацию всех поступающих документов НО, в случае если документ поступил на бумажном носителе, минуя головной Банк. Отправлять сканированный документ по электронной почте.
Экономисты, обслуживающие счета клиентов, обязаны по получении сканированного документа проставить в программе RS-Bank отметки о приостановлении операций (об отмене приостановления операций) по счетам клиентов.
4.17.10.Порядок электронного обмена данными между ООО КБ «Алтайкапиталбанк» и ФНС России через Банк Росси установлен Регламентом Банка «О порядке обмена электронными сообщениями ООО КБ «Алтайкапиталбанк» с ФНС России Банка России в рамках исполнения Положения Банка России N 365-П от 29.12.2010г.»
4.18. Плата за услуги, оказываемые клиентам, взимается согласно тарифам, установленным банком, в следующем порядке:
- по оказанным услугам за прошедший месяц - взимается в текущем месяце за прошедший в соответствии с порядком , предусмотренным в пунктах 4.18.1-4.18.4.
- по факту оказания услуги- взимается в течение периода, предусмотренного пунктами 4.18.5 настоящего приложения Учетной политики Банка.
Информацию о тарифах Банка клиенты могут получить на информационных стендах Банка и на официальном сайте Банка в сети Интернет www.capitalbank.ru (далее – официальный сайт Банка).
Порядок оплаты за оказанные услуги Банком включен в Договор банковского счета в п.5.3 «Порядок взимания платы».
- Доход признается неопределенным в получении и не отражается в бухгалтерском учете в соответствии с Критериями, изложенными в Приложении № 3.3.- Критерии наличия неопределенности получения доходов, в части платы за расчетно-кассовое обслуживание, за открытие и ведение банковских счетов.
Неопределенный доход по клиентам учитывается внесистемно.
При возникновении несвоевременной оплаты задолженности за услуги расчетно-кассового обслуживания с клиентами Банка, допустившими такую задолженность, проводится работа в соответствии с Порядком работы с задолженностью по доходам от расчетно-кассового обслуживания клиентов банка- юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, признанным неопределенными в соответствии с Учетной политикой операционного отдела.
4.18.1. Взимание платы за ведение счета, за ведение очереди неисполненных в срок распоряжений по внебалансовому счету N 90902 (при наличии/возникновении очереди распоряжений в прошедшем месяце), и абонентскую плату за Банк-Клиент осуществляется банком в текущем месяце на основании программно сформированных проводок по расчетным счетам, в зависимости от оборотов за прошедший месяц (в том числе при отсутствии оборотов по счету клиента). По расчетным счетам VIP-клиентов Банка плата взимается по установленному тарифу, независимо от оборотов по счету. В фиксированной сумме взимается плата по Пакетному тарифу.
4.18.2. Взимание платы за расчетные операции, за помещение распоряжений в очередь неисполненных в срок распоряжений по внебалансовому счету N90902 осуществляется согласно сформированным ведомостям. Ведомости составляются в двух экземплярах. На обоих экземплярах проставляются подписи ответственного исполнителя, начальника отдела или его заместителя, штамп банка. Один экземпляр ведомости передается клиенту (Согласно 383-П клиенту может выдаваться уведомление о состоянии очереди неисполненных в срок распоряжений) для ознакомления, другой помещается в документы дня, в день оплаты услуг.
Взимание платы за прием денежных средств в приходную кассу, в т.ч. прием денежных средств, поступающих через службы инкассации, за пересчет металлической монеты осуществляется Банком в день совершения операции.
4.18.3. За все вышеуказанные услуги Банк списывает сумму задолженности с банковского счета клиента на условиях, предусмотренных в договоре банковского счета «Порядок взимания платы» и настоящим приложением Учетной политики Банка, а также, если, доход признается определенным (см. приложение № 3.3.). Сумма задолженности списывается с 1 по 10 число текущего месяца. 10-го числа текущего месяца не взысканная задолженность, относится на счет N 47423 «Требования по прочим операциям».
4.18.4. Плата за открытие счета, за свидетельствование подлинности подписей лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, заверка копий документов, при открытии банковского счета, взимается в течение 30-ти календарных дней со дня открытия счета клиенту Банка.
4.18.5. За другие услуги плата взимается не позднее следующего рабочего дня после даты их оказания.
4.18.6. При несвоевременном погашении задолженности в соответствии со сроками указанными в пунктах 4.18.3- 4.18.5 делается бухгалтерская проводка:
Дт- 47423
Кт- 70601 (12101;12102)
Произведенная запись оформляется банковским ордером. Одновременно на сумму долга составляется платежное требование или банковский ордер и помещается в очередь неисполненных в срок распоряжений по внебалансовому счету N 90902.
Платежное требование/банковский ордер составляется к расчетному счету клиента с бухгалтерской проводкой: Дт - р/счет
Кт - 47423
4.18.7. В соответствии с Положением «О порядке формирования резервов на возможные потери в ООО КБ «Алтайкапиталбанк» проводится оценка риска и создание резерва на возможные потери (РВП) по задолженности по счету 47423.
4.18.8. При погашении долга, платежное требование/ банковский ордер, списывается из очереди неисполненных в срок распоряжений по внебалансовому счету N 90902 и составляется соответствующая бухгалтерская проводка по балансовым счетам.
|
