4.2. Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи и (или) кодов, паролей, иных средств, позволяющих подтвердить, что распоряжение в электронном виде составлено плательщиком или уполномоченным на это лицом (лицами).
4.2.1.Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе осуществляется банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручной подписи (собственноручных подписей) и оттиска печати (при наличии) образцам, заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее – карточка). Подписи на распоряжениях должны быть сделаны ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета.
4.2.2.Удостоверение права использования электронного средства платежа осуществляется банком посредством проверки номера, кода и (или) иного идентификатора электронного средства платежа.
4.3. Контроль целостности распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки неизменности реквизитов распоряжения.
4.3.1.Контроль целостности распоряжения на бумажном носителе осуществляется банком посредством проверки отсутствия в распоряжении внесенных изменений (исправлений).
4.4. Структурный контроль распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки установленных реквизитов и максимального количества символов в реквизитах распоряжения.
4.4.1.Структурный контроль распоряжения на бумажном носителе осуществляется банком посредством проверки соответствия распоряжения установленной форме.
4.5.Контроль значений реквизитов распоряжений осуществляется банком посредством проверки допустимости и соответствия значений реквизитов распоряжений требованиям законодательства.
4.6.При поступлении распоряжения плательщика, требующего в соответствии с федеральным законом согласия третьего лица на распоряжение денежными средствами плательщика, банк осуществляет контроль наличия согласия третьего лица в порядке, установленном законодательством. Согласие третьего лица на распоряжение денежными средствами плательщика может быть дано в электронном виде или на бумажном носителе, в том числе посредством составления распоряжения, заявления третьего лица, подписания третьим лицом распоряжения плательщика или в распоряжении плательщика в месте, свободном от указания реквизитов.
4.7.При поступлении распоряжения получателя средств, требующего акцепта плательщика, банк осуществляет контроль наличия заранее данного акцепта плательщика или при отсутствии заранее данного акцепта плательщика получает акцепт плательщика.
4.7.1.Заранее данный акцепт плательщика оформляется Дополнительным соглашением между банком плательщика и плательщиком к Договору банковского счета по форме, утвержденной Приказом Президента Банка ,с указанием суммы акцепта или порядка ее определения, сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять распоряжения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре, а также иных сведений. Заранее данный акцепт должен быть дан до предъявления распоряжения получателя средств. Заранее данный акцепт может быть дан в отношении одного или нескольких банковских счетов плательщика, одного или нескольких получателей средств, одного или нескольких распоряжений получателя средств.
4.7.2.Заранее данный акцепт плательщика в Дополнительном соглашении на бумажном носителе оформляется собственноручной подписью (собственноручными подписями) и оттиском печати (при наличии) плательщика согласно образцам, заявленным банку в карточке образцов подписей и оттиска печати.
4.7.3. При положительном результате контроля наличия заранее данного акцепта плательщика банк плательщика проводит контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика. При несоответствии распоряжения получателя средств условиям заранее данного акцепта плательщика распоряжение получателя средств согласно дополнительного соглашения на заранее данный акцепт следует возвратить без исполнения или запросить по нему акцепт плательщика.
4.7.4. При отрицательном результате контроля наличия заранее данного акцепта плательщика, в том числе, если возможность частичного исполнения не предусмотрена условиями заранее данного акцепта плательщика, распоряжение получателя средств подлежит передаче плательщику для получения акцепта плательщика банком плательщика.
4.7.5. Получение акцепта плательщика осуществляется банком плательщика посредством передачи распоряжения получателя средств либо уведомления в электронном виде или на бумажном носителе для акцепта плательщику и получения акцепта (отказа от акцепта) плательщика с составлением заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика. Распоряжения получателей средств помещаются в очередь ожидающих акцепта распоряжений по счету 90901. Аналитический учет по счету N 90901 ведется на лицевых счетах, открываемых по срокам платежа.
4.7.6. Заявление об акцепте (отказе от акцепта) плательщика по форме Приложения N3.6.к Учетной политике Банка Организация бух.учета и документооборота операц.отдела.
составляется плательщиком в электронном виде или на бумажном носителе с указанием номера, даты, суммы распоряжения получателя средств, суммы акцепта (отказа от акцепта), реквизитов плательщика, получателя средств, банка плательщика, банка получателя средств.
Заявление об акцепте (отказе от акцепта), составленное в электронном виде подписывается электронной подписью, аналогом собственноручной подписи и (или) удостоверяется кодами, паролями, иными средствами, позволяющими подтвердить, что документ или сообщение в электронном виде составлены плательщиком или уполномоченным (уполномоченными) лицом (лицами).
Заявление об акцепте (отказе от акцепта) плательщика на бумажном носителе оформляется собственноручной подписью (собственноручными подписями) и оттиском печати (при наличии) плательщика согласно образцам, заявленным банку в карточке.
4.7.7.При получении акцепта плательщика банком плательщика проводится контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика.
4.7.8.При получении отказа от акцепта плательщика или при неполучении акцепта плательщика в срок, установленный федеральным законом и договором, распоряжение получателя средств подлежит возврату (аннулированию) банком плательщика.
4.7.9.При получении частичного акцепта плательщика банк плательщика направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде о получении частичного акцепта плательщика или представляет экземпляр заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика на бумажном носителе с указанием даты, проставлением штампа банка и подписи уполномоченного лица банка не позднее рабочего дня, следующего за днем получения частичного акцепта плательщика.
4.7.10.При отказе от акцепта плательщика или неполучении акцепта плательщика банк плательщика направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде или на бумажном носителе об отказе от акцепта плательщика или о неполучении акцепта плательщика с указанием даты и проставлением на уведомлении на бумажном носителе штампа банка и подписи уполномоченного лица банка не позднее рабочего дня, следующего за днем отказа от акцепта плательщика, или рабочего дня, не позднее которого должен быть получен акцепт плательщика. При отправке на бумажном носителе Банк плательщика в качестве уведомления может использовать экземпляр распоряжения на бумажном носителе с указанием на обратной стороне распоряжения даты, штампа банка и подписи уполномоченного лица банка.
4.7.11.Поступление заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика подтверждается плательщику банком плательщика непосредственно после поступления заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика.
4.8. Контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика осуществляется банком плательщика при приеме к исполнению каждого распоряжения многократно в течение операционного дня.
4.8.1.Достаточность денежных средств на банковском счете плательщика определяется исходя из остатка денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика на начало дня, и с учетом:
сумм денежных средств, списанных с банковского счета плательщика и зачисленных на банковский счет плательщика до определения достаточности денежных средств на банковском счете плательщика;
сумм наличных денежных средств, выданных с банковского счета плательщика и зачисленных на банковский счет плательщика до определения достаточности денежных средств на банковском счете плательщика.
При определении достаточности денежных средств на банковском счете плательщика необходимо учитывать случаи ограничения распоряжения денежными средствами на банковском счете, в том числе при наложении ареста.
4.8.1.1.В случаях, предусмотренных законодательством или договором, достаточность денежных средств на банковском счете плательщика определяется с учетом:
сумм денежных средств, подлежащих списанию с банковского счета плательщика и (или) зачислению на банковский счет плательщика на основании распоряжений, принятых к исполнению и не исполненных до определения достаточности денежных средств на банковском счете плательщика;
сумм кредита, предоставляемого банком плательщика в соответствии с договором при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика (овердрафт);
иных сумм денежных средств в соответствии с федеральным законом или договором.
4.8.1.2. Особенности учета "овердрафта", предоставленного на основании отдельного договора.
Регулирование счетов «овердрафт» производится ежедневно и делаются следующие бухгалтерские проводки:
- при недостаточности средств на расчетном счете
Д-т счет «овердрафт»
К-т расчетные счета
- при погашении задолженности по кредиту, предоставленному в форме «овердрафт»
Д-т расчетные счета
К-т счет «овердрафт»
Учет неиспользованных лимитов кредитования клиентов при отсутствии или недостаточности средств на их расчетном счете «овердрафт» и на условиях «под лимит задолженности» осуществляется на счете N 91317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности» (пассивный).
По кредиту счета отражаются суммы неиспользованных лимитов, установленных договорами, а также суммы восстановления лимитов при погашении задолженности (одновременно с проводками по соответствующим балансовым счетам).
По дебету счета проводится уменьшение неиспользованного лимита по мере предоставления кредита в его счет (одновременно с проводками по соответствующим балансовым счетам), а также суммы неиспользованных лимитов при прекращении дальнейшего кредитования в соответствии с условиями договора.
На начало операционного дня устанавливается равенство (программно): суммы остатков на внебалансовом счете N 91317 суммируются с суммами остатков по соответствующим балансовым счетам, открытым по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном счете (текущем) счете «овердрафт» и выводятся отдельные итоговые суммы, которые должны соответствовать лимиту, указанному в договоре по «овердрафту».
4.8.2.При достаточности денежных средств на банковском счете плательщика распоряжения подлежат исполнению в последовательности поступления распоряжений в банк, получения акцепта от плательщика. При приостановлении операций по банковскому счету плательщика в соответствии с федеральным законом указанные распоряжения помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций по счету 90901.
4.8.3.При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, кредитной организации после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете (многократно) распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением:
распоряжений о переводе денежных средств в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также распоряжений этой же и предыдущей очередности списания денежных средств с банковского счета, установленной федеральным законом;
распоряжений взыскателей средств;
распоряжений, принимаемых банком к исполнению или предъявляемых банком в соответствии с договором.
4.8.4. Для получения организациями по денежному чеку наличных денежных средств со своего банковского счета при их недостаточности, в очередь не исполненных в срок распоряжений помещается распоряжение о получении наличных денежных средств с банковского счета по форме Приложения N3.7.к Учетной политике Банка Организация бух.учета и документооборота операц.отдела).
4.8.5.Принятые к исполнению указанные распоряжения помещаются банком в очередь не исполненных в срок распоряжений по счету 90902 для дальнейшего осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика и исполнения распоряжений в срок и в порядке очередности списания денежных средств с банковского счета, которые установлены федеральным законом.
4.8.6.При помещении распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений банк направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде или на бумажном носителе по форме Приложения N3.8.к Учетной политике Банка Организация бух.учета и документооборота операц.отдела), либо возвращает экземпляр распоряжения на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем помещения распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений. В распоряжении, помещенном в очередь не исполненных в срок распоряжений, банк указывает дату помещения распоряжения в очередь. При помещении распоряжения получателя средств, предъявленного в банк плательщика через банк получателя средств, в очередь не исполненных в срок распоряжений указанное уведомление направляется банком плательщика банку получателя средств для передачи получателю средств.
4.8.7.При приостановлении в соответствии с федеральным законом операций по банковскому счету плательщика распоряжения, находящиеся в очереди не исполненных в срок распоряжений, на которые распространяется приостановление, помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций по счету 90901. При отмене приостановления операций по банковскому счету плательщика указанные распоряжения подлежат исполнению при достаточности денежных средств на банковском счете плательщика или помещаются в очередь не исполненных в срок распоряжений по счету 90902 при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика в последовательности помещения распоряжений в очередь до приостановления операций по банковскому счету плательщика.
4.8.8.Очередь не исполненных в срок распоряжений, очередь ожидающих акцепта распоряжений, очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций (далее - очереди распоряжений) банк ведет в электронном виде и на бумажных носителях. Помещение распоряжения в очередь не является отрицательным результатом соответствующей процедуры приема к исполнению распоряжения.
4.8.9.При ведении очередей распоряжений в электронном виде банк обеспечивает возможность:
воспроизведения на бумажных носителях распоряжений в электронном виде, помещенных в очереди распоряжений, с сохранением значений реквизитов, указанных отправителем распоряжения, указанием даты поступления распоряжения, даты помещения распоряжения в очередь распоряжений (при ведении очереди не исполненных в срок распоряжений);
предоставления информации о распоряжениях, помещенных в очереди распоряжений, об исполнении, отзыве, о возврате (аннулировании) распоряжений, суммах, указанных в распоряжениях получателей средств, суммах акцепта плательщика;
предоставления информации о распоряжениях на бумажных носителях (при наличии), на основании которых банком составлены распоряжения в электронном виде, помещенные в очереди распоряжений;
предоставления информации об уполномоченных лицах банка, выполняющих процедуры приема к исполнению распоряжений.
Банк по запросу клиента выдает Справку о состоянии очереди не исполненных в срок распоряжений по форме Приложения N3.12.к Учетной политике Банка Организация бух.учета и документооборота операц.отдела).
4.9. При осуществлении операций с использованием электронных средств платежа банк получателя средств в случаях, предусмотренных договором, получает согласие банка плательщика на осуществление операции с использованием электронного средства платежа (далее - авторизация). В случае положительного результата авторизации банк плательщика обязан предоставить денежные средства банку получателя средств в порядке, установленном договором.
4.10. В поступившем распоряжении клиента на перевод денежных средств банк плательщика указывает дату поступления распоряжения в банк плательщика в поле «Пост. в банк плат.».
В поступившем от получателя средств распоряжении банк получателя средств указывает дату поступления распоряжения в банк получателя средств.
При положительном результате процедур приема к исполнению распоряжения в электронном виде банк принимает распоряжение к исполнению и направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде о приеме распоряжения к исполнению с указанием информации, позволяющей отправителю распоряжения идентифицировать распоряжение и дату приема его к исполнению. В случае помещения распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений по счету 90902 в распоряжении и в уведомлении в электронном виде банк указывает дату помещения распоряжения в очередь.
При отрицательном результате процедур приема к исполнению распоряжения в электронном виде банк не принимает распоряжение к исполнению и направляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде об аннулировании распоряжения с указанием информации, позволяющей отправителю распоряжения идентифицировать аннулируемое распоряжение, дату его аннулирования, а также причину аннулирования.
При положительном результате процедур приема к исполнению распоряжения на бумажном носителе, переданного в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету, банк принимает распоряжение к исполнению, подтверждает прием распоряжения к исполнению посредством проставления даты приема его к исполнению, даты помещения распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений (при помещении в очередь), штампа банка и подписи уполномоченного лица банка и возвращает отправителю распоряжения экземпляр распоряжения не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк распоряжения.
При отрицательном результате процедур приема к исполнению распоряжения на бумажном носителе, переданного в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету, банк не принимает распоряжение к исполнению и возвращает его отправителю распоряжения с проставлением даты возврата, отметки банка о причине возврата, штампа банка и подписи уполномоченного лица банка не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк распоряжения.
Банк может однократно подтвердить положительный результат выполнения всех или нескольких процедур приема распоряжений к исполнению.
Распоряжение считается принятым банком к исполнению при положительном результате выполнения процедур приема к исполнению, предусмотренных для соответствующего вида распоряжения, в том числе при помещении распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений по счету 90902.
4.11. Распоряжения взыскателей средств подлежат обязательной регистрации.
При поступлении в Банк распоряжений взыскателей на бумажном носителе, ответственный сотрудник операционного отдела:
- осуществляет проверку соответствия распоряжений установленной форме бланка;
- полноту заполнения всех реквизитов;
- при приеме инкассового поручения с приложенными исполнительными документами проверяет соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях «Плательщик» и «Получатель» расчетного документа) реквизитам исполнительного документа;
- проверяет наличие на всех экземплярах распоряжения штампа банка получателя средств, подписи ответственного исполнителя,
- проставляет на первом экземпляре поступивших распоряжений в верхнем левом углу дату поступления распоряжения.
4.11.1. Регистрация осуществляется ответственным сотрудником операционного отдела в Журнале регистрации распоряжений взыскателей средств, поступивших в
|
