Выдержка из Приложения N 3
к Учетной политике банка
«ОРГАHИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО
УЧЕТА И ДОКУМЕHТООБОРОТА
ОПЕРАЦИОHHОГО ОТДЕЛА»
II. Правила осуществления перевода денежных средств
2.1. Перевод денежных средств по банковским счетам осуществляется в соответствии с Федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании предусмотренных пунктами 1.10 и 1.11 Положения N 383-П распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками.
2.2. Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:
расчетов платежными поручениями;
расчетов по аккредитиву;
расчетов инкассовыми поручениями;
расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
2.3.Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и заключенными договорами с учетом требований Положения N 383-П.
2.4.Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.
2.5.Все документы, поступающие в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в этот же день. Распоряжения, предъявленные в Банк после окончания операционного времени, считаются поступившими в Банк датой следующего операционного дня. Бухгалтерскими проводками оформляются также операции по счетам аналитического учета внутри одного счета второго порядка.
2.6. Перевод денежных средств осуществляется по каналам связи:
2.6.1.через Сбербанк России по расчетным документам, поступившим в операционное время, осуществляется до 17.00.
2.6.2.через ГРКЦ до 17.00.
2.6.3.через корреспондентские счета, открытые в других Банках-корреспондентах в соответствии с режимами работы, указанными в заключенных договорах.
2.7.Клиент предоставляет в Банк распоряжения на перевод денежных средств на бумажном носителе, а в случае заключения дополнительного соглашения к договору банковского счета по обслуживанию с использованием системы Дистанционного банковского обслуживания, в электронном виде.
2.8.Плательщиками, получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физические лица (далее - клиенты), банки. Взыскатели средств могут являться получателями средств. По распоряжениям взыскателей средств, в том числе органов принудительного исполнения, налоговых органов, получателем средств может быть также орган, которому в соответствии с федеральным законом осуществляется перевод взысканных денежных средств.
Взыскатель средств в распоряжении, направляемом с исполнительным документом о взыскании, указывает получателем средств себя или орган, которому в соответствии с федеральным законом осуществляется перевод взысканных денежных средств.
2.9. Перевод денежных средств по банковским счетам осуществляется посредством:
2.9.1.списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
2.9.2.списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;
2.9.3.списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.
2.10. Безотзывность, безусловность, окончательность перевода денежных средств наступает в соответствии с федеральным законом.
Безотзывность перевода денежных средств - характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени;
Безусловность перевода денежных средств - характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления перевода денежных средств в определенный момент времени;
Окончательность перевода денежных средств - характеристика перевода денежных средств, обозначающая предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени.
2.11. Осуществление операций по специальным банковским счетам платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика осуществляется в соответствии с требованиями федеральных законов N 161-ФЗ от 27.06.2011 «О национальной платежной системе» и N 103-ФЗ от 03.06.2009 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», а именно:
по специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента;
3) списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика;
4) списание денежных средств на банковские счета.
по специальному банковскому счету поставщика могут осуществляться операции:
1) зачисление денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента;
2) списание денежных средств на банковские счета.
по специальному банковскому счету банковского платежного агента (субагента) могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета банковского платежного агента (субагента);
3) списание денежных средств на банковские счета.
Проведение операций, нарушающих режим специального банковского счета, как на зачисление, так и на списание денежных средств строго запрещено.
Контроль за соблюдением режимов функционирования специальных банковских счетов платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика закрепляется за экономистами, осуществляющими обслуживание данных счетов. Дополнительный контроль закрепляется за начальником Операционного отдела, руководителями операционных и дополнительных офисов Банка.
2.12.Распоряжения, сформированные в электронном виде, хранятся в Банке в электронном виде, при этом обеспечивается возможность их воспроизведения на бумажном носителе. Распоряжения, сформированные на бумажном носителе, хранятся в Банке на бумажном носителе.
III. Порядок составления распоряжений
3.1. Перевод денежных средств осуществляется банком по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков (далее - отправители распоряжений) в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях.
3.2. Платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера являются расчетными (платежными) документами.
3.2.1.Расчетные документы действительны к предъявлению в банк в течение десяти календарных дней со дня их выписки, не считая дня выписки.
3.3. Оформление реквизитов распоряжений - платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера должны соответствовать требованиям к перечню и описанию реквизитов, изложенным в Приложении 1 и 8 к Положению № 383-П.
3.4. Формы платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера на бумажных носителях должны соответствовать формам, изложенным в Приложениях 2,4,6 и 9 к Положению №383-П.
3.5. Максимальное количество символов в реквизитах платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера, составляемых в электронном виде должно соответствовать Приложению 11 Положения №383-П.
3.6. Банковский ордер должен быть оформлен в соответствии с Указанием Банка России от 24.12.2012г. №2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера».
3.7. Форма распоряжения на бумажном носителе, указанного в п. 3.2 настоящего Приложения не должна превышать лист формата А4.
3.8. Количество экземпляров распоряжений составляемых на бумажных носителях – 2, если плательщик и получатель клиенты Банка-3.
3.9. Банк применяет распоряжения в соответствии с Положением 383-П в случаях:
-списания (зачисления) денежных средств по банковскому счету, если банк является получателем средств (плательщиком);
-перевода денежных средств без открытия банковского счета, включая перевод электронных денежных средств, если банк является получателем средств.
3.10. На основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления, или договора с ним банк может составить распоряжение (распоряжения) и осуществлять разовый и (или) периодический перевод денежных средств по банковскому счету плательщика, в том числе использующему электронное средство платежа, в определенную дату и (или) период, при наступлении определенных распоряжением или договором условий в сумме, определяемой плательщиком, получателю средств в этом или ином банке.
3.11. На основании распоряжения получателя средств, в том числе в виде заявления, или договора с ним банк может составлять распоряжение (распоряжения) и осуществлять разовое и (или) периодическое предъявление распоряжений получателя средств к банковскому счету плательщика, открытому в этом или ином банке, или в целях осуществления перевода электронных денежных средств плательщика в определенную дату и (или) период, при наступлении определенных распоряжением или договором условий в сумме, определяемой получателем средств.
3.12. Плательщик может составлять в соответствии с договором распоряжение на общую сумму с реестром, в который включаются распоряжения одной группы очередности, в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживаемым одним банком.
В случаях, предусмотренных договором, плательщик может составлять распоряжение на общую сумму с реестром в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживаемым разными банками.
3.13. Получатель средств может составлять в соответствии с договором распоряжение на общую сумму с реестром, в который включаются распоряжения одной группы очередности, в котором указываются плательщики, обслуживаемые одним банком.
В случаях, предусмотренных договором, получатель средств может составлять распоряжение, в котором указывается информация о плательщиках, обслуживаемых разными банками.
3.14. В реестре указываются информация о банках получателей средств (банках плательщиков), получателях средств (плательщиках), суммы по получателям средств (плательщикам), даты, номера распоряжений и назначение платежа (назначения платежей), а также общее количество распоряжений. Если реестр направляется отдельно от распоряжения на общую сумму, то в нем указываются общая сумма распоряжений, включенных в реестр, а также номер и дата распоряжения на общую сумму. Сумма, указанная в реестре, должна соответствовать сумме, указанной в распоряжении на общую сумму. В реестре плательщик (получатель средств) может по согласованию с банком указать дополнительную информацию.
3.15. Банк на основании принятых к исполнению распоряжений, распоряжений на общую сумму с реестрами, представленными в банк, может составлять распоряжение на общую сумму с реестром, в который включаются распоряжения одной группы очередности. В реестре указываются общая сумма и общее количество распоряжений, информация о плательщиках или плательщике (в предусмотренных федеральным законом или договором случаях), получателях средств или получателе средств, обслуживаемых данным или другим банком, содержащая предусмотренные договором реквизиты, достаточные для зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств, выдачи наличных денежных средств получателям средств, сумма каждого распоряжения. Даты, номера распоряжений и информация о назначении платежа (назначениях платежей) указываются в реестре при их наличии в распоряжениях.
3.16. Банк вправе в целях осуществления перевода денежных средств составлять распоряжения в электронном виде, на бумажных носителях на основании распоряжений в электронном виде, на бумажных носителях, принятых к исполнению от отправителей распоряжений. Банк обеспечивает неизменность реквизитов распоряжений, указанных отправителями распоряжений, за исключением реквизитов банка плательщика (при составлении им распоряжения), банков-посредников, а также случаев, предусмотренных Указанием Банка России от 24.12.2012 г. N 2946-У "О работе с распоряжениями о переводе денежных средств при изменении реквизитов банков, их клиентов".
3.17. Банк обеспечивает возможность воспроизведения, в том числе по запросу, в электронном виде и на бумажных носителях (в формах, установленных для соответствующих распоряжений) принятых к исполнению и исполненных распоряжений в электронном виде.
3.18. Распоряжение плательщика в электронном виде, реестр (при наличии) подписываются электронной подписью (электронными подписями), аналогом собственноручной подписи (аналогами собственноручных подписей) и (или) удостоверяются кодами, паролями и иными средствами, позволяющими подтвердить, что распоряжение (реестр) составлено (составлен) плательщиком или уполномоченным на это лицом (лицами).
Распоряжение получателя средств, взыскателя средств в электронном виде, реестр (при наличии) подписываются электронной подписью (электронными подписями), аналогом собственноручной подписи (аналогами собственноручных подписей) и (или) удостоверяются кодами, паролями, иными средствами, позволяющими подтвердить, что распоряжение (реестр) составлено (составлен) получателем средств, взыскателем средств или уполномоченным на это лицом (лицами).
3.19. Распоряжения на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета.
Распоряжения на бумажном носителе подписываются лицами, имеющими право распоряжаться счетом согласно учредительных документов, и заявленными в карточке образцов подписей и оттиска печати. По операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, распоряжения подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.
3.20. Для ввода расчетных документов в ОДБ используется сканер. Расчетные документы, не подлежащие сканированию, вводятся ручным способом. Организация работы на сканере устанавливается в соответствии с приложением N 3.2.Учетной политики Банка.
3.21. Распоряжения, для которых Положением Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П не установлены перечень реквизитов и формы, составляются отправителями распоряжений в электронном виде с использованием системы дистанционного банковского обслуживания либо на бумажном носителе в виде заявлений, уведомлений, извещений по формам, установленным Банком.
IV. Порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата
(аннулирования) распоряжений
4.1.Прием к исполнению распоряжений осуществляется подразделениями банка, которые выполняют функции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.
Процедуры приема распоряжений включают:
- удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);
- контроль целостности распоряжений;
- структурный контроль распоряжений;
- контроль значений реквизитов распоряжений;
- контроль достаточности денежных средств;
- контроль наличия согласия третьего лица, требуемого в соответствии с федеральным законом;
- контроль наличия заранее данного акцепта плательщика или получение акцепта плательщика;
- регистрация распоряжений взыскателей средств;
- регистрация аннулируемых распоряжений взыскателей средств;
- контроль дублирования распоряжений;
- получение согласия Банком на операцию с использованием электронного средства платежа;
- контроль соблюдения валютного законодательства.
4.1.1. Особенности проведения расчетов по системе Клиент-Банк изложены в приложении №4 Учетной политики Банка-Порядок документооборота с использованием технических средств связи.
|
