Приказом Председателя Правления аб «оргрэс-банк» №228 от 30 декабря 2002 г
Скачать 0.91 Mb.
|
Акт о приемке оборудования (форма № ОС-14) Акт приемки-передачи оборудования в монтаж (форма № ОС-15) Акт о выявленных дефектах оборудования (форма № ОС-16) Форма № ОС-14 применяется для оформления поступившего на склад оборудования для установки. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается приемной комиссией. При осуществлении монтажных работ подрядным способом в состав приемной комиссии входит также представитель подрядной монтажной организации. В этом случае отдельный акт на передачу оборудования в монтаж не составляется. В получении оборудования на ответственное хранение уполномоченный представитель монтажной организации расписывается непосредственно в акте, и ему передается копия акта. В случае невозможности произвести качественную приемку оборудования при его поступлении на склад, «Акт о приемке оборудования» (форма № ОС-14) является предварительным, составленным по наружному осмотру. На дефекты, выявленные в процессе ревизии, монтажа или испытания оборудования, составляется «Акт о выявленных дефектах оборудования» (Форма № ОС-16). Передача оборудования монтажным организациям оформляется «Актом приемки - передачи оборудования в монтаж» (Форма № ОС-15). Карточка учета нематериальных активов (форма № HMA--1) Применяется для учета всех видов нематериальных активов, поступивших в использование в Банк. Порядок отнесения объектов к нематериальным активам и их состав регулируется законодательными и другими нормативными актами. Карточка ведется в бухгалтерии на каждый объект. Форма заполняется в одном экземпляре на основании документа на оприходование, приемки - передачи (перемещения) нематериальных активов и другой документации. В графе 7 указывается сумма амортизации, которая исчисляется ежемесячно по нормам, рассчитанным исходя из первоначальной стоимости и срока полезного использования. В разделе «Краткая характеристика объекта нематериальных Активов» записываются только основные показатели объекта, исключая дублирование данных имеющейся в организации технической документации на данный объект. Доверенность (формы №№ М-2 и М-2а) Применяются для оформления права лица выступать в качестве доверенного лица Банка при получении материальных ценностей, отпускаемых поставщиком по наряду, счету, договору, заказу, соглашению. Доверенность в одном экземпляре оформляет бухгалтерия Банка и выдает под расписку получателю. Форму № М-2а применяют организации, у которых получение материальных ценностей по доверенности носит массовый характер. Выдачу этих доверенностей регистрируют в заранее пронумерованном и прошнурованном журнале учета выданных доверенностей. Выдача доверенностей лицам, не работающим в Банке, не допускается. Доверенность должна быть полностью заполнена и иметь образец подписи лица, на имя которого выписана. Срок выдачи, как правило —15 дней. Доверенность на получение товарно-материальных ценностей в порядке плановых платежей может быть выдана на календарный месяц. Требование - накладная (форма № М-11) Применяется для учета движения материальных ценностей внутри Банка между структурными подразделениями или материально ответственными лицами Накладную в двух экземплярах составляет материально ответственное лицо структурного подразделения, сдающего материальные ценности. Один экземпляр служит сдающему складу основанием для списания ценностей, а второй — принимающему складу для оприходования ценностей. Накладную подписывают материально ответственные лица соответственно сдатчика и получателя и сдают в бухгалтерию для учета движения материалов. Накладная на отпуск материалов на сторону (форма № М-15) Применяется для учета отпуска материальных ценностей сторонним организациям на основании договоров и других документов. Накладную выписывает работник структурного подразделения в двух экземплярах на основании договоров (контрактов), нарядов и других соответствующих документов и предъявлении получателем доверенности на получение ценностей, заполненной в установленном порядке. Первый экземпляр передают складу как основание для отпуска материалов, второй — получателю материалов. Карточка учета материалов (форма Ns M-17) Применяется для учета движения материалов на складе по каждому сорту, виду и размеру, заполняется на каждый номенклатурный номер материала и ведется материально ответственным лицом (кладовщиком, заведующим складом). Записи в карточке ведут на основании первичных приходно-расходных документов в день совершения операции. Карточка учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-2) Применяется для учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов, выданных под расписку работнику для длительного пользования. Заполняется в одном экземпляре кладовщиком на каждого работника, получившего эти предметы, или выдается материально ответственным лицам. Акт выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-4) Применяется для оформления поломки и утери малоценных и быстроизнашивающихся предметов. Акт составляется в двух экземплярах. Один экземпляр остается в структурном подразделении, а второй направляется в бухгалтерию. При предъявлении акта выбытия работнику взамен негодного или утерянного предмета выдается годный. Об этом делается соответствующая запись в карточке учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-2). Акты выбытия впоследствии прикладываются к актам на списание (форма № МБ-8). Ведомость учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений (форма № МБ-7) Применяется для учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений работникам в индивидуальное пользование. (Применяется при автоматизированной обработке учетных данных). Заполняется в двух экземплярах кладовщиком структурного подразделения. Один экземпляр передается в бухгалтерию, второй остается у кладовщика. Акт на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-8) Применяется для оформления списания изношенных и непригодных для дальнейшего использования малоценных и быстроизнашивающихся предметов. Составляется в одном экземпляре комиссией. После сдачи списанных предметов в кладовую для утиля акт с распиской кладовщика сдается в бухгалтерию. На разные виды малоценных и быстроизнашивающихся предметов акты на списание составляются отдельно. Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей Применяется для отражения данных фактического наличия товарно-материальных ценностей. Инвентаризационная опись составляется в одном экземпляре комиссией на основании пересчета, перемеривания ценностей отдельно по каждому местонахождению и материально ответственному лицу или группе лиц, на хранении которых находятся ценности. До начала инвентаризации от каждого материально ответственного лица или группы лиц берется расписка, которая включена в заголовочную часть формы. На выявленные при инвентаризации негодные или испорченные материалы и готовые изделия составляются соответствующие акты. На последней странице формы перед подписью председателя комиссии даны две свободные строки для записи последних номеров документов в случае движения товарно-материальных ценностей во время инвентаризации. Опись печатается, при необходимости, с вкладными листами. При выявлении материальных ценностей, не отраженных в учете, комиссия должна включить их в инвентарную опись. Ведомость использованных материалов по ______ подразделению В связи с упрощенным порядком учета хозяйственных материалов в конце месяца составляется ведомость использованных материалов в соответствии с их фактической потребностью. Путевой лист На путевом листе учитывается марка автомобиля, государственный номер, фамилия водителя. На основании путевых листов учитывается расход горючего по норме и фактически. Путевые листы составляются ежедневно сточным описанием маршрута. Книга регистрации путевых листов Выданные для заполнения бланки путевых листов регистрируются в книге их учета. В книге отражается дата выдачи, фамилия шофера, номер автомашины, дата возврата путевого листа и расписка в его приеме. Счет На основании выписанного счета производится оплата товаров (работ, услуг). Счет-фактура, книга продаж, книга покупок Счет-фактура выписывается при совершении операций по отгрузке товаров (работ, услуг) на основании Порядка ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 29 07.96 г. № 914. Для регистрации счетов-фактур ведутся книга продаж и книга покупок. Заявка (служебная записка, требование) Составляется для получения канцелярских принадлежностей и прочих материалов. Предоставляется в Административно-хозяйственный управление. Авансовый отчет Авансовый отчет по типовой форме об использовании денег на командировочные расходы, хозяйственные нужды и прочее представляется вместе с подтверждающими расходы документами. Для отчета об использованной наличной иностранной валюты представляется отчет по форме, разработанной Банком. Приложение 14 к Учетной политике банка Приказ №228 от 30 декабря 2002 г. Перечень документов, используемых для документального оформления кассовых операций 1. Объявление на взнос наличными. 2. Квитанция на сомнительные денежные знаки. 3. Книга учета принятых и выданных денег (ценностей). 4. Кассовый журнал по приходу. 5. Препроводительная ведомость или опись вложенных ценностей к сумке с рублевой наличностью (накладная, копия), акт, явочные карточки. 6. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. 7. Справка о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках. 8. Справка о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках. 9. Контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. 10. Денежный чек. 11. Акт об излишках, недостачах банкнот в пачках. 12. Кассовый журнал по расходу. 13. Сводная справка о кассовых оборотах. 14. Приходный кассовый ордер. 15. Расходный кассовый ордер. 16. Распечатки банкомата. 17. Книга учета денежной наличности и других ценностей. 18. Текст оттиска штампа для папки кассовых документов за «_»___г. 19. Доверенность инкассатору. 20. Доверенность старшему инкассатору. 21. Журнал выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей. 22. Список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации Банка. 23. Препроводительная ведомость (накладная, копия) к сумке с иностранной валютой, акты. 24. Приходный внебалансовый ордер. 25. Расходный внебалансовый ордер. 26. Ярлык, сопровождающий ценность. Объявление на взнос наличными (0402001) Прием денежной наличности от организаций-владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Организации могут вносить наличные деньги только на свой расчетный (текущий) счет. Кассовый работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Квитанция на сомнительные денежные знаки (0402004) На сомнительные денежные знаки, подлежащие экспертизе, оформляется квитанция 0402004, на оборотной стороне которой указываются достоинства, серии, номера сомнительных денежных знаков и общая сумма. Квитанция 0402004 о принятых на экспертизу сомнительных денежных знаках, подписанная кассовым работником и скрепленная печатью кассы, выдается клиенту. Книга учета принятых и выданных денег (ценностей) Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Кассовый журнал по приходу В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый работник сверяет сумму по кассовому журналу по приходу с суммой фактически принятых денег, отраженной в сводной справке о кассовых оборотах Кассовый журнал по приходу подписывается уполномоченными лицами. Препроводительная ведомость к сумке с рублевой наличностью (накладная, копия), акт и явочные карточки Старший бригады инкассаторов предъявляет работнику вечерней кассы вторые экземпляры препроводительных ведомостей - накладные к сумкам, явочные карточки и удостоверения личности. Работник вечерней кассы проверяет соответствие записей в накладных и явочных карточках. Во всех случаях приема дефектной сумки о результатах пересчета находящихся в ней денег и ценностей составляется акт в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются дата приема и вскрытия сумки, ее номер, за каким клиентом она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по данным сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в сумке по достоинствам, видам ценностей. Первый экземпляр акта остается в кассовых документах кредитной организации, второй направляется организации, сдавшей деньги инкассаторам, третий — подразделению инкассации. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок Работник вечерней кассы регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Журнал оформляется в двух экземплярах. В журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок указываются обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными. Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, устанавливается по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок. Перечень документов для документального оформления кассовых операций Справка о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках Работник вечерней кассы проверяет соответствие количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках. Справка о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок с денежной наличностью и порожних сумок составляется справка. Контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. Хранилище закрывается руководителем, курирующим отдел кассовых операций, и кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом Председателя Правления Банка. Денежный чек Выдача наличных денег организациям с их расчетного счета производится по денежным чекам. Чековые книжки приобретаются организациями в Банке. Клиент предъявляет денежный чек операционному работнику, который после соответствующей проверки и оформления выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу. Акт об излишках, недостачах банкнот в пачках (0482145) Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно. На выявленные, в результате пересчета, недостачу или излишек денег составляется акт 0482145. Кассовый журнал по расходу В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, фактическим остатком денег, отраженными в сводной справке о кассовых оборотах, с кассовым журналом по расходу. Кассовый журнал по расходу подписывается уполномоченными лицами. Сводная справка о кассовых оборотах При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах. Если операции по приходу или расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов или справка о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет также не составляются, обороты по приходу или расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах. Приходный кассовый ордер Применяется для оформления поступления денег в кассу от граждан и сотрудников Банка. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии с использованием типографского бланка или в ПЭВМ, подписывается главным бухгалтером или лицом, на то уполномоченным. Квитанция выдается на руки сдавшему деньги, а ордер остается в кассе. Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленных форм. Расходный кассовый ордер Применяется для оформления выдачи денег из кассы гражданам и сотрудникам Банка. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии с использованием типографского бланка или ПЭВМ, подписывается Председателем Правления Банка и главным бухгалтером или лицами, на то уполномоченными. Распечатки банкомата Распечатки банкомата содержат сведения о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся на момент вскрытия. При загрузке банкомата распечатка подтверждает факт вложения денег. Книга учета денежной наличности и других ценностей После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе банка, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Текст оттиска штампа для папки кассовых документов за «__»___199_г. Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. На лицевой стороне папки документов ставится штамп или наклеивается ярлык. Доверенность инкассатору При инкассации ценностей назначается инкассатор-сборщик. Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор-сборщик—доверенность на получение ценностей, печать и явочные карточки. Доверенность старшему инкассатору Для доставки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей или доверенность на получение ценностей и явочную карточку. Журнал выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей Выдача и прием доверенностей, явочных карточек, печатей, сумок производятся руководителем подразделения инкассации (дежурным инкассатором) под расписку в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей. Список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации Банка В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организации, предприятий, учреждений, обслуживаемых инкассаторами кредитной организации. Препроводительная ведомость (накладная, копия) к сумке с иностранной валютой, акты К сумке с иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте оформляется препроводительная ведомость. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй экземпляр — накладная к сумке — передается инкассатору при получении им сумки; третий экземпляр — копия препроводительной ведомости остается у клиента. Приходный внебалансовый ордер Расходный внебалансовый ордер Ярлык, сопровождающий ценность (0482102) Поступление ценностей на хранение и их выбытие оформляется приходными и расходными внебалансовыми ордерами. Ценности хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты — в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык (0482102) с указанием в нем владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы. Приложение 15 к Учетной политике банка Приказ №228 от 30 декабря 2002 г. Перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в Банке
01 Списано, зачислено по платежному поручению 02 Оплачено, зачислено по платежному требованию 03 Оплачен наличными денежный чек 04 Поступило наличными по объявлению на взнос наличными 05 Оплачено, зачислено по требованию - поручению 06 Оплачено, зачислено по инкассовому поручению 07 Оплачено, поступило по расчетному чеку 08 Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного, аннулированного аккредитива 09 Списано, зачислено по мемориальному (расходному, приходному кассовому) ордеру 10 Документы по погашению кредита, кроме поименованных выше 11 Документы по выдаче кредита, зачислению кредита на счет, кроме поименованных выше 12 Зачислено на основании авизо 13 Расчеты с применением банковских карт
|
Похожие:
 | Изменения внесены приказом Председателя Правления от 11. 05. 2005 №197 «О приведении Рабочего плана счетов Банка в соответствие требованиям... | | Общие условия открытия, ведения и закрытия банковских счетов физических лиц в пао «скб-банк» 11 |
 | Юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством российской федерации... | | Утверждено Приказом Первого Заместителя Председателя Правления ОАО «Нордеа Банк» от 24. 10. 2008 №988 в ред. Приказа от 14. 05. 2012... |
| Утверждены Приказом врио председателя Правления Банка №132-0/10 от 20. 12. 2010г | | Приложение №1 «Перечень сведений и документов, необходимых для аттестации Клиента в системе электронного документооборота» 16 |
| Если явно не оговорено иное, термины и определения, используемые в настоящем «Договоре на обслуживание Клиентов ао «Нордеа Банк»... | | Дистанционного банковского обслуживания для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой,... |
| Правила регламентируют порядок открытия кб «Экономикс-Банк» (ооо) банковских счетов физическим лицам для осуществления расчетных... | | Правила регламентируют порядок открытия кб «Экономикс-Банк» (ооо) банковских счетов физическим лицам для осуществления расчетных... |