Приказом Председателя Правления аб «оргрэс-банк» №228 от 30 декабря 2002 г
Скачать 0.91 Mb.
|
Приложение 12 к Учетной политике банка Приказ №228 от 30 декабря 2002 г. Перечень документов, используемых Банком при обслуживании клиентов и для собственных нужд при безналичных расчетах 1. Платежное поручение. 2. Заявление на перевод. 3. Платежное требование 4. Чеки. 5. Аккредитивы 6. Извещение о поступлении средств в валюте на транзитный счет. 7. Заявка на покупку (продажу) иностранной валюты. 8. Поручение на обязательную продажу. 9. Заявка. 10. Внебалансовые приходный и расходный ордер. 11. Мемориальный ордер (балансовый и внебалансовый), приходные и расходные ордера. 12. Выписка по счету. 13. Кассовая заявка предприятия. 14. Расчет на установление предприятию лимита по кассе. 15. Карточка учета средств, выданных на зарплату и выплаты социального характера. 16. Календарь выдачи наличных денег на заработную плату. 17. Книга регистрации открытых счетов. Платежное поручение 0401060 Это письменное распоряжение владельца счета (в том числе и банка) о перечислении определенной денежной суммы в рублях с его счета на счет другого предприятия (банка) в том же или другом одногородном или иногороднем банке. Платежное поручение выписывается не менее чем в 3-х экземплярах. Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки, не считая день выписки, без исправления даты, обозначенной на документе. Заявление на перевод Это письменное распоряжение владельца счета о перечислении определенной суммы в валюте с его счета в соответствии с валютным законодательством. Платежное требование 0401061 Списание средств со счетов предприятий, организаций и учреждений без их согласия на основе платежных требований и инкассовых поручений осуществляется в случаях, предусмотренных законодательством (в соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ от 08.09.2000 года № 120-П). При безакцептном списании средств в поле «Условие оплаты» делается ссылка на Федеральный закон, а также на Указ Президента Российской Федерации, Постановление Правительства РФ, действующие до принятия соответствующего федерального закона, или договор, с указанием даты и номера принятия или заключения и соответствующих статьи или пункта. При использовании бланка платежного требования в качестве инкассового поручения поля «Условия оплаты» и «Срок для акцепта» не заполняются, а в поле «Наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг» указывается наименование взыскания, ссылка на законодательный акт, наименование, № и дата документа, на основании которого производится взыскание Расчетные чеки Расчетные чеки —это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет чекодержателя. Оформляется плательщиком и передается предприятию-получателю в момент совершения операции. Предприятие-получатель предъявляет чек в банк для оплаты. Вместе с чеками выдается чековая карточка, которая после использования чеков подлежит сдаче в банк. На принятые чеки составляется реестр. Для совершения платежей используются чеки с грифом «Россия» (применяются только юридическими лицами для одногородних (местных) расчетов с обязательным предварительным депонированием средств клиента-чекодателя на отдельном банковском счете) и чеки из лимитированных чековых книжек (применяются на территории России). Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительно депонированных средств клиента на отдельном банковском счете. Для клиентов банка выпущен в обращение чек с номиналом в рублях и с номиналом в валюте. Выпуск и обращение данных чеков определены «Положением о выпуске и обращении чека (рублевого и валютного) Банка». Аккредитивы Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов. Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем обороте. Аккредитивы могут открываться двух видов покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные) Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Извещение о поступлении средств в валюте на транзитный счет Извещение — это письменное уведомление клиента о поступлении средств в валюте в его пользу в соответствии с Инструкцией № 7 ЦБ РФ от 29.06.92 г. (с учетом изменений и дополнений). Заявка на покупку (продажу) иностранной валюты Заявка — это распоряжение клиента о конвертации средств на текущем счете в соответствии с действующим законодательством. Поручение на обязательную продажу Поручение на обязательную продажу — это распоряжение клиента о зачислении средств в валюте с транзитного счета на текущий счет, если средства не подлежат обязательной продаже в соответствии с Инструкцией № 7 ЦБ РФ от 29.06 92 г. Заявка Заявка — это письменный запрос клиента на получение наличной валюты для оплаты командировочных расходов. Заявка оформляется на основании приказа на командировку и приказа о норме суточных командируемому лицу, установленной клиентом Клиент предоставляет заявку не ранее чем за 10 дней до даты убытия в командировку. Внебалансовые приходный и расходный ордера (0482003 и 0482004) Большой объем информации о деятельности банка занимают внебалансовые показатели, свидетельствующие о выданных гарантиях, поручительствах, о различных видах обеспечения по ссудам выданным, об аккредитивах, выставленных на клиентов банка, о суммах неоплаченного уставного капитала и др. Эти операции оформляются приходными и расходными внебалансовыми ордерами. Мемориальный ордер Мемориальные ордера выписываются сотрудниками банка при оформлении совершаемых внутрибанковских операций: ссуд выданных и погашенных, процентов начисленных, поступления и выбытия основных средств, начислении износа, заработной платы и различных начислений на нее, при учете произведенных расходов, полученных доходов, расчете прибыли, исправлении ошибок и др. Выписка по счету Выписки по счету клиентов вручаются клиентам. Выписки по счетам применяются для анализа и контроля за операциями. Кассовый план (кассовая заявка предприятия) Для планирования необходимых наличных денег в кассе Банка, предприятия, состоящие на расчетно-кассовом обслуживании, не позднее 55 дней до планируемого квартала предоставляют кассовый план (кассовую заявку). Расчет лимита остатка кассы Лимит остатка денег в кассе устанавливается Банком всем предприятиям, независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности (включая бюджетные) в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия, по согласованию с руководителем предприятия. Предприятия могут иметь в своей кассе наличные деньги только в пределах лимитов. Сверх лимитов могут храниться деньги только для оплаты труда, выдачи пособий по социальному страхованию, пенсий и только на срок не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке. Книга регистрации открытых счетов В Книге отражаются номера открываемых счетов, дата открытия и закрытия счетов, наименования владельца счета и др. Лицевые счета, открываемые не клиентам, а для учета имущества, расчетов, участия, капитала, доходов, расходов, результатов деятельности и т.п., также регистрируются в Книге регистрации открытых счетов. Приложение 13 к Учетной политике банка Приказ №228 от 30 декабря 2002 г. Перечень документов, используемых банком для документального оформления хозяйственных операций 1. Акт (накладная) приемки-передачи (внутреннего перемещения) основных средств (форма №ОС-1). 2. Акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов (форма Na ОС-3). 3. Акт на списание основных средств (форма № ОС-4). 4. Акт на списание автотранспортных средств (форма № ОС-4а). 5. Инвентарная карточка учета основных средств (форма № ОС-6). 6. Акт о приемке оборудования (форма No ОС-14). 7. Акт приемки-передачи оборудования в монтаж (форма № ОС-15). 8 Акт о выявленных дефектах оборудования (форма ОС-16). 9 Карточка учета нематериальных активов (форма НМА-1). 10. Доверенность (форма № М-2а). 11. Журнал учета выданных доверенностей (форма № М-3). 12 Требование-накладная (форма №М-11). 13. Накладная на отпуск материалов на сторону (форма № М-15). 14. Карточка учета материалов (форма № М-17). 15. Карточка учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-2). 16. Акт выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-4). 17. Ведомость учета выдачи (возврата) спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений (форма № МБ-7). 18. Акт на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-8). 19. Реестр на выделение НДС по ГСМ. 20. Реестр на выделение НДС, уплаченного по командировкам. 21. Ведомость фактического расхода топлива за месяц. 22. Инветаризационная опись товаро-материальных ценностей (ТМФ №3 инв-3). 23. Ведомость использованных материалов по _____ подразделению. 24. Акт о расходе материальных ценностей. 25. Акт о расходе деталей, запчастей на ремонт. 26. Книга учета материалов. 27. Путевой лист. 28. Книга регистрации путевых листов. 29. Счет. 30. Счет-фактура, книга продаж, книга покупок. 31. Заявка (служебная записка, требование). Перечень документов для документального оформления хозяйственных операций 32. Авансовый отчет. ЗЗ. Требование на отпуск материальных ценностей. 34. Журнал учета поступления и выбытия книг, брошюр. 35. Приходная накладная. 36. Акт о вводе в эксплуатацию. 37. Акт на списание материальных ценностей. Акт (накладная) приемки-передачи основных средств (форма № ОС-1) Применяется для зачисления в состав основных средств отдельных объектов, поступивших путем:
При оформлении приемки основных средств акт (накладная) составляется в одном экземпляре на каждый отдельный объект членами приемной комиссии, назначенной распоряжением (приказом) Председателя Правления Банка. Составление общего акта, оформляющего приемку нескольких объектов основных средств, допускается лишь при учете производственного и хозяйственного инвентаря, инструмента, оборудования и т п., если эти объекты однотипны, имеют одинаковую стоимость и приняты в одном календарном месяце. Акт (накладная) после его оформления с приложенной технической документацией, относящейся к данному объекту, передается в бухгалтерию организации, подписывается главным бухгалтером и утверждается Председателем Правления Банка или лицом, на это уполномоченным. При оформлении внутреннего перемещения основных средств акт (накладная) выписывается в двух экземплярах работником структурного подразделения Банка-сдатчика. Первый экземпляр с распиской получателя и сдатчика передается в бухгалтерию, второй — структурному подразделению Банка-сдатчика. Выбытие основных средств в результате продажи или передачи сторонним организациям оформляется актом (накладной), на основании данных которого в бухгалтерии Банка делается соответствующая запись в инвентарной карточке учета основных средств (форма № ОС-6). Акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов (форма № ОС-3) Применяется для оформления приемки - сдачи основных средств из ремонта, реконструкции и модернизации. Акт, подписанный работником структурного подразделения Банка, уполномоченным на приемку основных средств, и представителем организации, производившей ремонт, реконструкцию и модернизацию, сдают в бухгалтерию Банка. Акт подписывается Главным бухгалтером (бухгалтером) утверждается Председателем Правления Банка или лицом, на это уполномоченным. В технический паспорт соответствующего объекта основных средств должны быть внесены необходимые изменения в характеристику объекта, связанные с капитальным ремонтом, реконструкцией и модернизацией. Если ремонт, реконструкцию и модернизацию выполняет сторонняя организация, акт составляют в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в Банке, второй экземпляр передают организации, проводившей ремонт, реконструкцию и модернизацию. Акт на списание основных средств (форма № ОС-4) Применяется для оформления полного или частичного списания основных средств (кроме автотранспортных средств). Акт составляется в двух экземплярах, подписывается членами комиссии, утверждается Председателем Правления Банка или лицом, на это уполномоченным. Первый экземпляр акта передается в бухгалтерию, второй — остается у лица, ответственного за сохранность основных средств, и является основанием для сдачи на склад и реализации оставшихся в результате списания запчастей, материалов, металлолома и т.п. Акт на списание автотранспортных средств (форма № ОС-4а) Применяется для оформления списания автотранспортных средств. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии, назначенной Председателем Правления Банка, утверждается руководителем организации или лицом, на это уполномоченным. Первый экземпляр, с документом, подтверждающим снятие с учета в ГАИ, передается в бухгалтерию, второй — остается у лица, ответственного за сохранность автотранспортных средств, и является основанием для сдачи на склад и реализации материальных ценностей и металлолома, оставшихся в результате списания. Инвентарная карточка учета основных средств (форма № ОС-6) Применяется для учета всех видов основных средств, а также для группового учета однотипных объектов основных средств, поступивших в эксплуатацию в одном календарном месяце и имеющих одно и то же производственно-хозяйственное назначение, техническую характеристику и стоимость. Инвентарная карточка ведется в бухгалтерии на каждый объект или группу объектов. В случае группового учета карточка заполняется путем позиционных записей отдельных объектов основных средств. Форма заполняется в одном экземпляре на основании документов на зачисление объекта, его перемещения, дооборудования, реконструкции, модернизации, по капитальному ремонту и списанию. В разделе «Краткая индивидуальная характеристика объекта» записываются только основные качественные и количественные показатели основного объекта, а также относящиеся к нему важнейшие пристройки, приспособления и принадлежности, ограничиваясь двумя-тремя наиболее важными для данного объекта качественными показателями, исключая дублирование данных имеющейся в организации технической документации на данный объект. Краткую индивидуальную характеристику в случае группового учета основных средств дают не по каждому объекту отдельно, а в целом по всей группе объектов, учитываемых в инвентарной карточке. При значительном изменении качественных и количественных показателей в характеристике объекта в результате реконструкции (модернизации), достройки и дооборудования прежнюю инвентарную карточку в случае невозможности отразить в ней все показатели, характеризующие реконструированный (модернизированный, дооборудованный, достроенный) объекта целом, заменяют новой. Старую инвентарную карточку сохраняют как справочный документ. |
Похожие:
 | Изменения внесены приказом Председателя Правления от 11. 05. 2005 №197 «О приведении Рабочего плана счетов Банка в соответствие требованиям... | | Общие условия открытия, ведения и закрытия банковских счетов физических лиц в пао «скб-банк» 11 |
 | Юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством российской федерации... | | Утверждено Приказом Первого Заместителя Председателя Правления ОАО «Нордеа Банк» от 24. 10. 2008 №988 в ред. Приказа от 14. 05. 2012... |
| Утверждены Приказом врио председателя Правления Банка №132-0/10 от 20. 12. 2010г | | Приложение №1 «Перечень сведений и документов, необходимых для аттестации Клиента в системе электронного документооборота» 16 |
| Если явно не оговорено иное, термины и определения, используемые в настоящем «Договоре на обслуживание Клиентов ао «Нордеа Банк»... | | Дистанционного банковского обслуживания для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой,... |
| Правила регламентируют порядок открытия кб «Экономикс-Банк» (ооо) банковских счетов физическим лицам для осуществления расчетных... | | Правила регламентируют порядок открытия кб «Экономикс-Банк» (ооо) банковских счетов физическим лицам для осуществления расчетных... |