Программа дисциплины является частью образовательной программы высшего образования 38. 03. 01 "Экономика"
Скачать 0.95 Mb.
|
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Специализированные журналы –Налоговый вестник и др. | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2. | Бюллетени по вопросам налогов и налогообложения | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2. | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Курс лекций – Учебное пособие 2009 года с грифом УМО | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2. | Рекомендации по внеаудиторной работе для студентов (с учетом всех форм обучения ) – В УМК | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3. | Указания по подготовке к практическим занятиям | 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4. | Учебное пособие по подготовке к текущему контролю успеваемости и промежуточной аттестации по дисциплине (единое для всех форм обучения) | 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 | Методические указания, для обучающихся заочной формы обучения – по выполнению контрольной работы | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Другое | 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Материально-технические
| № ауд. | Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы обучающихся с указанием наличия | Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов. |
| 603 | Аудитория, оборудованная мультимедийными средствами обучения | Обучающее – лекции |
| 601 | Компьютерный класс, оборудованный мультимедийными средствами обучения | Обучающее, контролирующее - практические занятия |
| 520 | Специальная лаборатория, оборудованная: приводится основной перечень | Обучающее, контролирующее - лабораторные работы |
| 532 | Рабочие места в компьютерном классе с выходом в сеть Интернет | Обучающее, контролирующее - самостоятельная подготовка |
| 520 | Компьютерный класс с выходом в сеть Интернет | Контролирующее – текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация |
4. Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация
4.1 Оценочные средства текущего контроля успеваемости
| № | Тест (демонстрационный вариант), вопросы и задания для текущего контроля успеваемости | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Текущий контроль успеваемости | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Тест (по теме (модулю) дисциплины) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | ТЕСТ по дисциплине «Специальные налоговые режимы Б3.В.ОД.11 » Модуль 1: «МОДУЛЬ 1. Роль специальных налоговых режимов в социально-экономическом развитии страны» ; МОДУЛЬ 2. Специальные налоговые режимы, установленные с целью поддержки субъектов малого предпринимательства 1. Вследствие чего возникли налоги? A. Появления государства. Б. Становления промышленности. B. Развития торговли. 2. На какие виды подразделяются налоги по способу их взимания? A. Общеобязательные и факультативные. Б. Прямые и косвенные. B. Абстрактные и целевые. Г. Регулирующие. 3. Какие функции выполняют налоги? A. Фискальную. Б. Регулирующую. B. Контрольную. Г. Финансирование социальной политики. Д. Функцию совокупного денежного эквивалента ценности услуг государства. 4.. Организация не вправе применять упрощенную систему налогообложения, если: А реализует подакцизные товары; Б средняя численность работников за налоговый период превысила 100 человек; В остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превышает 100000000руб. 5..Объектом обложения при упрощенной системе налогообложения признаются: А доходы; Б доходы, уменьшенные на величину расходов; В доходы либо доходы, уменьшенные на величину расходов; 6. Расходы налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, признаются: А после их фактической оплаты; Б в том налоговом (отчетном) периоде, к которому они относятся; В в зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов. 7. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения: А производят уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с законодательством РФ; Б не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость; В не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением НДС подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию РФ 8. налоговая ставка по ЕСХН устанавливается в размере: А 24%; Б 20%; В 15%; Г 6%; Д устанавливается законом субъекта федерации. 9.Если объектом обложения при упрощенной системе налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере: А 5%; Б 6%; В 10% Г 15% 10. Если объектом обложения при упрощенной системе налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере: А 10%; Б 12%; В. 15%; Г 18%. 11.Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, имеют право: А отказаться от обязанностей ведения бухгалтерского учета; Б отказаться от обязанностей ведения бухгалтерского учета, за исключением учета основных средств и нематериальных активов, который они обязаны вести в порядке, предусмотренном законодательством РФ о бухгалтерском учете; В отказаться от обязанностей ведения бухгалтерского учета, за исключением учета доходов и расходов, который они обязаны вести в порядке, предусмотренном законодательством РФ о бухгалтерском учете. Г вести бухгалтерский учет 12. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, обязаны подать в налоговый орган по месту своего нахождения заявления: 1)до 15 января года, с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения; 2)с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения; 3)с 1 октября по 30 декабря года, предшествующего году с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения; 4)с 1 октября года, предшествующего году с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения до 15 января года, с которого налогоплательщики собираются на нее перейти. 13. При применении упрощенной системы налогообложения выбор объекта налогообложения осуществляется: А налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика; Б налогоплательщиком самостоятельно; В налогоплательщиком с согласием налогового органа; В объект налогообложения определен законодательно в соответствии с видом деятельности налогоплательщика. 14. На уплату ЕСХН подлежат переводу организации и индивидуальные организации при условии, что за предшествующий календарный год: А доля выручки от реализации сельхозпродукции и продуктов ее переработки, в общей выручке от реализации товаров, работ и услуг составила не менее 70%; Б доля выручки от реализации сельхозпродукции и продуктов ее переработки, в общей выручке от реализации товаров, работ и услуг составила не менее 70%, а средняя численность работников за этот период не превысила 200 человек; В средняя численность работников за этот период не превысила 200 человек; Эталон ответа (ключи )
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2. | Практические задания, задачи (типовые) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | В качестве практических заданий даны темы рефератов, вопросы для подготовки к Семинарам по всем модулям дисциплины ( см. КОС, раздел 5. 5. Оценочные средства текущего контроля успеваемости 1.Задача: Проанализируйте, какие из СНР наиболее благоприятны для ООО, осуществляющей деятельность в торговле. Произвольно задайте любые параметры ее деятельности за год. Сделайте выводы по заданию. Что является объектом налогообложения и как определяется налогооблагаемая база по СНР? Укажите порядок и сроки уплаты СНР. 2. Задача: Организация при УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» материалы списала расходы после их оплаты . Задайте произвольно цифры и рассчитайте размер на логовых платежей по УСН. Сделайте вывод по заданию. Что является объектом налогообложения по УСН? Укажите сроки уплаты УСН. 3. Задача: Проанализируйте особенности определения налоговой базы по ЕНВД в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Оцените влияние размера корректирующих коэффициентов базовой доходности (К1, К2). Данные задайте произвольно. 4. Задача: Проанализируйте предложенную ситуацию. Вправе ли перейти на ЕСХН бюджетное учреждение - некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, ее субъектом или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий соответственно органов государственной власти (государственных органов) или органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, занятости населения, физической культуры и спорта, а также в иных сферах. 5. Задача: нехваткой какого документа осложнена ситуация , при которой налогоплательщик, использующий право на применение специального налогового режима при выполнении соглашений, представляет в налоговые органы решение об утверждении результатов аукциона на предоставление права пользования участком недр на иных условиях, чем раздел продукции, в соответствии с законом РФ «О недрах» и о признании аукциона несостоявшимся в связи с отсутствием участников; 6. Задача: Может ли налогоплательщик поручить исполнение своих обязанностей, связанных с применением СРП иному юридическому лицу основываясь на нормы гражданского права.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3. | Темы для самостоятельного изучения | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | При изучении вопросов Темы 1 студенты самостоятельно должны:
5.Ознакомиться с информационными базами СНР При изучении вопросов Темы 2 студенты самостоятельно должны:
6. Владеть механизмом применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, документальное оформление права перехода на УСН на основе патента. 7. Знать направления совершенствования упрощенной системы налогообложения на ближайшие пять лет. При изучении вопросов Темы 3 студенты самостоятельно должны: 1.Обосновать необходимость введения единого налога на вмененный доход в рамках современной налоговой системы для отдельных видов деятельности. 2.Знать отличительные особенности ЕНВД 3. Знать ограничения на применение системы налогообложения в виде ЕНВД. 4. Знать виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима. 5. Знать виды деятельности, попадающие под налогообложение ЕНВД. 6. Знать порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД в налоговые органы. 7. Знать особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. 8.Уметь определять объект налогообложения для расчета ЕНВД. Знать понятие вмененного дохода и базовой доходности, порядок расчета коэффициентов базовой доходности. 10. Уметь определять другие основные элементы ЕНВД: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроков уплаты и зачисления налога. 11. Знать порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 12. Знать направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. При изучении вопросов Темы 4 студенты самостоятельно должны: 1.Обосновать необходимость введения единого сельскохозяйственного налога. 2.Знать критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога. 3.Владеть ограничениями на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 4.Знать налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом. 5.Владеть порядком перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения, постановки на учет плательщиков ЕСХН в налоговом органе. 6. Знать механизм и порядок признания доходов и расходов. 7. Уметь определять элементы ЕСХН: объект налогообложения, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок исчисления налоговой базы, порядок определения сроков уплаты налога. 8. Знать порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 9.Направления совершенствования системы налогообложения в виде ЕСХН При изучении вопросов Темы 5 студенты самостоятельно должны: 1.Обосновать необходимость введения системы налогообложения при выполнении СРП и ее законодательное обеспечение. 2.Владеть основными понятиями , используемыми в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. 3.Знать порядок предоставления документов при постановке на учет налогоплательщика, использующего право на применение специального налогового режима при выполнении соглашений. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции. 4.Знать условия и порядок договора соглашения, предусматривающего раздела произведенной продукции между инвестором и государством. 5.Знать налоги, платежи и сборы, подлежащие уплате при выполнении СРП. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор. 6.Владеть механизмом определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции. 7.Знать специфику определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции. Определение цены нефти. 8.Знать порядок определения возмещаемых расходов. Момент признания доходов и расходов. 9.Знать особенности уплаты НДС при выполнении СРП. 10.Знать порядок освобождения инвесторов от уплаты региональных и местных налогов. 11. Знать направления совершенствования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. При изучении вопросов Темы 6 студенты самостоятельно должны: 1. Изучить методы контроля деятельности предпринимателей и меру их ответственности 2. Владеть порядком оформления контрольных проверок 3 . Ознакомиться с судебно-арбитражной практикой применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими СНР 3.Изучить особенности порядка учета доходов и расходов в конкретных ситуациях.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | другое | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Кроме вышеприведенного , в КОС дисциплины содержатся: 1.Вопросы для собеседования ( на семинарах) с Эталоном ответа 2. Реферативные задания с Темами рефератов. 3. вопросы практической работы ( Семинары) 4. Критерии оценивания с регламентом. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Тесты по темам (модулям) дисциплины (модулю) приводятся в комплекте оценочных средств (КОС).
Оценочные средства для проведения промежуточной аттестации
в форме зачета, курсовой работы, экзамена (выбирается форма(ы)аттестации)
| № | Темы курсовых работ/проектов, тест (демонстрационный вариант), вопросы и задания | ||||||||||||||||
| 1. | Темы курсовых работ/проектов | ||||||||||||||||
| | Методические рекомендации по написанию контрольной работы для студентов заочной формы обучения Примерная тематика контрольных работ по дисциплине « Специальные налоговые режимы»
Форма и объем контрольной работы Примерно 15 – 20 страниц машинописного текста (шрифт Times New Roman, размер 14 интервал 1,5). Обязательным условием является наличие ссылок на статистический материал. Структура контрольной работы 1. Титульный лист. 2. Содержание работы. 3. Актуальность темы. 4. Текстовая часть. 5. Заключение. 6. Библиографический список. Сроки сдачи работы в соответствии с учебным графиком до сдачи экзамена за (30 дней ). | ||||||||||||||||
| 2. | Тест - демонстрационный вариант (по всему объему дисциплины) | ||||||||||||||||
| | Тесты по дисциплине « Специальные налоговые режимы» УСНО 1. При применении упрощенной системы налогообложения выбор объекта налогообложения осуществляется: а) налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика; б) налогоплательщиком самостоятельно; в) налогоплательщиком с согласия налогового органа; г) объект налогообложения определен законодательно в соответствии с видом деятельности налогоплательщика. 2. Объектом налогообложения при применении ЕНВД является: а) валовая выручка; б) валовый доход; в) вмененый доход; г) базовая доходность. 3. Налоговым периодом единому налогу на вмененный доход признается: а) год; б) квартал; в) месяц. 4.Сумма ЕСХН не зависит от: а) величины базовой доходности на единицу физического показателя. б) количества единиц физического показателя. в) коэффициента, учитывающего особенности места ведения предпринимательской деятельности. г) суммы налогооблагаемой прибыли, полученной от осуществления данного вида предпринимательской деятельности. 5. Плательщиками ЕСХН являются: а ) только организации; б) только индивидуальные предприниматели; в) организации и индивидуальные предприниматели. 6. В чем сущность соглашения о разделе продукции а) Создания стабильных условий работы инвесторов б) Соблюдения интересов государства 7. Согласно российскому законодательству соглашение о разделе продукции – это: а) Договор, в соответствии с которым Российская Федерация предоставляет субъекту предпринимательской деятельности, т. е. инвестору, на возмездной основе и на конкретный срок исключительные права на поиски, разведку, добычу минерального сырья на участке недр б ) Соглашение
|
Похожие:
 | | «Экономика» профиль 38. 03. 01. 05 «Налоги и налогообложение» в соответствии с фгос впо по направлению подготовки 080100 «Экономика»... | |
| Рабочая программа дисциплины является частью образовательной программы высшего образования в соответствии с фгос впо по направлению... | | «Экономика» в соответствии с фгос впо по направлению подготовки 38. 03. 01. 01. «Бухгалтерский учет, анализ, аудит», (квалификация... |
| Целью дисциплины является исследование теоретических основ и механизма налогового регулирования внешнеэкономической деятельности... | | Рабочая программа дисциплины является частью образовательной программы высшего образования в соответствии с фгос впо по направлению... |
| | Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы | |
| Торговое дело специализация 38. 03. 06. 02 Маркетинг в торговле в соответствии с фгос впо по направлению подготовки 38. 03. 06 Торговое... |  | Рабочая программа учебной дисциплины огсэ. 01 «Основы философии» является частью основной профессиональной образовательной программы... |