Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используются составителем Рабочей программы для заполнения п.п. 2.1., 2.2. и 2.3. в столбце «Методы».
Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
Очная форма обучения
Неделя
|
Кол. час.
|
в том числе в ин-терактивной форме, час.
|
Вид занятия, тема и краткое содержание
|
Методы
|
Реализуемые компетенции
|
|
|
|
ЛЕКЦИИ
|
|
|
24
|
2
|
2
|
МОДУЛЬ 1. Роль специальных налоговых режимов в социально-экономическом развитии страны
|
|
|
24
|
2
|
2
|
Тема 1. Экономическое и социальное значение специальных налоговых режимов
1. Специальные налоговые режимы как инструмент налоговой политики государства.
2. Место и роль специальных налоговых режимов как источников формирования консолидированного бюджета Ростовской области.
3. Зарубежный опыт применения специальных налоговых режимов в сфере малого предпринимательства.
4. Особенности нормативно-правового регулирования деятельности хозяйствующих субъектов в рамках специальных налоговых режимов до вступления в силу НК РФ: система налогообложения в свободных экономических зонах (СЭЗ) и система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО).
5. Виды специальных налоговых режимов: принципиальные особенности.
6.Сравнительная характеристика налоговых платежей, уплачиваемых в рамках специальных налоговых режимов.
7.Анализ и оценка действующей практики применения различных специальных налоговых режимов.
8.Совершенствование практики применения и перспективы развития специальных налоговых режимов, адаптация к современным условиям.
|
М
П ПБ
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
26-36
|
4
|
4
|
МОДУЛЬ 2. Специальные налоговые режимы, установленные с целью поддержки субъектов малого предпринимательства
|
|
|
26-28
|
2
|
2
|
Тема 2. Упрощенная система налогообложения
1. Необходимость упрощенной системы налогообложения в целях стимулирования предпринимательской деятельности.
2.Налоги и сборы, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения. Ограничения на применение данной системы налогообложения – УСН.
3.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета при УСН. Книга учета доходов и расходов организаций и предпринимателей, применяющих УСН. Особенности списания расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств.
4.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Возврат к общему режиму налогообложения в добровольном и обязательном порядке.
5.Порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями в зависимости от выбора объекта налогообложения (доходы или доходы за минусом расходов).
6.Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога.
7.Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
8.Порядок исчисления единого налога: налоговые ставки, налоговый период, отчетный период. Порядок переноса части убытка на следующие налоговые периоды. Льготы по оплате налога для отдельных категорий налогоплательщиков.
9.Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога.
10.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, документальное оформление права перехода на УСН на основе патента.
11.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения.
|
М
П
ПБ
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
30-32
|
1
|
1
|
Тема 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1.Необходимость введения единого налога на вмененный доход в рамках современной налоговой системы для отдельных видов деятельности.
2.Отличительной особенностью этого специального налогового режима от других.
3.Ограничения на применение системы налогообложения в виде ЕНВД.
4.Виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима.
5.Виды деятельности, попадающие под налогообложение ЕНВД.
6.Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД в налоговые органы.
7.Порядок ведения налогового и бухгалтерского учета хозяйственных операций в отношении деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД.
8.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности.
9.Определение объекта налогообложения для расчета ЕНВД. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Порядок расчета коэффициентов базовой доходности.
10.Определение других основных элементов ЕНВД: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроков уплаты и зачисления налога.
11.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
12.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
|
М, П, ПБ
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
34-36
|
1
|
1
|
Тема 4. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
1.Необходимость введения единого сельскохозяйственного налога.
2.Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога.
3.Ограничения на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
4.Налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом.
5.Порядок перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения. Порядок постановки на учет плательщиков ЕСХН в налоговом органе.
6.Моменты признания доходов и расходов.
7.Характеристика и определение элементов ЕСХН: объект налогообложения, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок исчисления налоговой базы, порядок определения сроков уплаты налога.
8.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
9.Направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
|
М, П, ПБ
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
38-40
|
2
|
2
|
МОДУЛЬ 3. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
|
|
|
38-40
|
2
|
2
|
Тема 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
1.Необходимость введения системы налогообложения при выполнении СРП и ее законодательное обеспечение.
2.Основные понятия, используемые в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
3.Порядок предоставления документов при постановке на учет налогоплательщика, использующего право на применение специального налогового режима при выполнении соглашений. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.
4.Условия и порядок договора соглашения, предусматривающего раздела произведенной продукции между инвестором и государством.
5.Налоги, платежи и сборы, подлежащие уплате при выполнении СРП. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор.
6.Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
7.Специфика определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции. Определение цены нефти.
8.Порядок определения возмещаемых расходов. Момент признания доходов и расходов.
9.Особенности уплаты НДС при выполнении СРП.
10.Порядок освобождения инвесторов от уплаты региональных и местных налогов.
11.Порядок представления налоговых деклараций по каждому налогу и соглашению.
12.Направления совершенствования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
|
М, П, ПБ
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
41
|
2
|
|
МОДУЛЬ 4. Арбитражная практика применения специальных налоговых режимов
|
|
|
41
|
2
|
|
Тема 6. Анализ судебно-арбитражной практики применения специальных налоговых режимов
1.Контроль деятельности предпринимателей и их ответственность. Порядок оформления контрольных проверок и санкции за нарушение порядка начисления и уплаты налогов.
2.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения.
3.Особенности порядка учета доходов и расходов в конкретных ситуациях.
4.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения в виде ЕНВД.
5.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
6.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства и федерального закона № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» инвесторами соглашений о разделе продукции.
|
М, П, ПБ
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
|
|
|
Практические занятия
|
|
|
25
|
1
|
|
МОДУЛЬ 1. Роль специальных налоговых режимов в социально-экономическом развитии страны
|
|
|
25
|
1
|
|
Тема 1. Экономическое и социальное значение специальных налоговых режимов
1.Специальные налоговые режимы как инструмент налоговой политики государства, их состав и общая характеристика.
2.Критерии отнесения хозяйствующего субъекта к сфере малого предпринимательства.
3.Особенности нормативно-правового регулирования деятельности хозяйствующих субъектов в рамках специальных налоговых режимов до вступления в силу НК РФ: система налогообложения в свободных экономических зонах (СЭЗ) и система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО).
4.Понятие и сущность специальных налоговых режимов, правовое обеспечение.
5.Виды специальных налоговых режимов: принципиальные особенности.
6.Роль специальных налоговых режимов в социально-экономическом развитии российской экономики.
|
Э ПБ И
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
25-37
|
6
|
|
МОДУЛЬ 2. Специальные налоговые режимы, установленные с целью поддержки субъектов малого предпринимательства
|
|
|
25-29
|
2
|
|
Тема 2. Упрощенная система налогообложения
1.Общая характеристика упрощенной системы налогообложения.
2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета.
3.Порядок определения доходов и расходов. Порядок списания основных средств и нематериальных активов. Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов.
4.Характеристика элементов единого налога: выбор объекта налогообложения, расчет налоговой базы, определение налоговые ставки, налогового периода, порядка исчисления единого налога, расчета минимального налога, порядка и сроков уплаты единого налога.
5. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения.
6.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента.
7.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения.
|
Д ПБ И
Э
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
29-33
|
2
|
|
Тема 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1.Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: ограничения на применение данной системы налогообложения, налоги, не подлежащие уплате при переходе на ЕНВД,
2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета.
3.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Расчет коэффициентов базовой доходности.
4.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
5.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
|
Д ПБ И
Э
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
33-37
|
2
|
|
Тема 4. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
1.Общая характеристика системы налогообложения для сельхозтоваропроизводителей, необходимость введения единого сельскохозяйственного налога.
2.Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога.
3.Налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом.
4.Порядок перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения.
5.Порядок определения доходов и расходов, расчета налоговой базы ЕСХН.
6.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
7.Направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
|
Д ПБ И
Э
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
37-41
|
2
|
|
МОДУЛЬ 3. Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции
|
|
|
37-41
|
2
|
|
Тема 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
1.Основные понятия, используемые в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
2.Порядок предоставления документов при постановке на учет налогоплательщика, использующего право на применение специального налогового режима при выполнении соглашений.
3.Условия договора соглашения, предусматривающего раздел произведенной продукции между инвестором и государством. Налоги, платежи и сборы, подлежащие уплате при выполнении СРП. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор.
4.Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции. Решение задач.
5.Специфика определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции. Решение задач.
6.Особенности уплаты НДС при выполнении СРП. Решение задач.
7.Направления совершенствования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
Д ПБ И
Э
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
41
|
1
|
|
МОДУЛЬ 4. Арбитражная практика применения специальных налоговых режимов
|
|
|
41
|
1
|
|
Тема 6. Анализ судебно-арбитражной практики применения специальных налоговых режимов
1.Контроль деятельности предпринимателей и их ответственность. Порядок оформления контрольных проверок и санкции за нарушение порядка начисления и уплаты налогов.
2.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения.
3.Особенности порядка учета доходов и расходов в конкретных ситуациях.
4.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения в виде ЕНВД.
5.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
6.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства и федерального закона № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» инвесторами соглашений о разделе продукции.
|
Д ПБ И
Э
|
ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
| |
