Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские) - заочная форма обучения, срок подготовки 3 года 06 месяцев (с)
Неделя
| Кол. час.
| в том числе в интерактивной форме, час.
| Вид занятия, тема и краткое содержание
| Методы
| Реализуемые компетенции
|
|
|
| ЛЕКЦИИ
|
|
|
|
|
| МОДУЛЬ 1. Специальные налоговые режимы, установленные с целью поддержки субъектов малого предпринимательства
|
|
|
| 2
| 2
| Тема 1. Упрощенная система налогообложения
1. Необходимость упрощенной системы налогообложения в целях стимулирования предпринимательской деятельности.
2.Налоги и сборы, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения. Ограничения на применение данной системы налогообложения – УСН.
3.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета при УСН. Книга учета доходов и расходов организаций и предпринимателей, применяющих УСН. Особенности списания расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств.
4.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Возврат к общему режиму налогообложения в добровольном и обязательном порядке.
5.Порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями в зависимости от выбора объекта налогообложения (доходы или доходы за минусом расходов).
6.Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога.
7.Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
8.Порядок исчисления единого налога: налоговые ставки, налоговый период, отчетный период. Порядок переноса части убытка на следующие налоговые периоды. Льготы по оплате налога для отдельных категорий налогоплательщиков.
9.Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога.
10.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, документальное оформление права перехода на УСН на основе патента.
11.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения.
| М
П
ПБ
| ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
| 1
| 1
| Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1.Необходимость введения единого налога на вмененный доход в рамках современной налоговой системы для отдельных видов деятельности.
2.Отличительной особенностью этого специального налогового режима от других.
3.Ограничения на применение системы налогообложения в виде ЕНВД.
4.Виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима.
5.Виды деятельности, попадающие под налогообложение ЕНВД.
6.Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД в налоговые органы.
7.Порядок ведения налогового и бухгалтерского учета хозяйственных операций в отношении деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД.
8.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности.
9.Определение объекта налогообложения для расчета ЕНВД. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Порядок расчета коэффициентов базовой доходности.
10.Определение других основных элементов ЕНВД: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроков уплаты и зачисления налога.
11.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
12.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
| М, П, ПБ
| ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
| 1
| –
| Тема 3. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
1.Необходимость введения единого сельскохозяйственного налога.
2.Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога.
3.Ограничения на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
4.Налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом.
5.Порядок перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения. Порядок постановки на учет плательщиков ЕСХН в налоговом органе.
6.Моменты признания доходов и расходов.
7.Характеристика и определение элементов ЕСХН: объект налогообложения, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок исчисления налоговой базы, порядок определения сроков уплаты налога.
8.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
9.Направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
| Д ПБ И
Э
| ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
|
|
| Практические занятия
|
|
|
| 2
|
| Тема 1. Упрощенная система налогообложения
1.Общая характеристика упрощенной системы налогообложения.
2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета.
3.Порядок определения доходов и расходов. Порядок списания основных средств и нематериальных активов. Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов.
4.Характеристика элементов единого налога: выбор объекта налогообложения, расчет налоговой базы, определение налоговые ставки, налогового периода, порядка исчисления единого налога, расчета минимального налога, порядка и сроков уплаты единого налога.
5.Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения.
6.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента.
7.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения.
| Д ПБ И
Э
| ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
| 1
| 1
| Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1.Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: ограничения на применение данной системы налогообложения, налоги, не подлежащие уплате при переходе на ЕНВД,
2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета.
3.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Расчет коэффициентов базовой доходности.
4.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
5.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
| Д ПБ И
Э
| ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
| 1
| –
| Тема 3. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
1.Необходимость введения единого сельскохозяйственного налога.
2.Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога.
3.Ограничения на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
4.Налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом.
5.Порядок перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения. Порядок постановки на учет плательщиков ЕСХН в налоговом органе.
6.Моменты признания доходов и расходов.
7.Характеристика и определение элементов ЕСХН: объект налогообложения, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок исчисления налоговой базы, порядок определения сроков уплаты налога.
8.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
9.Направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
| Д ПБ И
Э
| ОК-4,
ОК-5,
ОК 12,
ОК-13.
ПК-4- ПК10
|
2.2. Самостоятельная работа студента - очная форма обучения
Неделя
| Кол. час
| Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы; курсовые работы и проекты, контрольные, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.
| Реализуемые компетенции
| 25-29
| 12
| Темы докладов и рефератов к теме 2:
Проблемы применения и основные направления совершенствования УСН.
Оптимизация налогообложения с помощью упрощенной системы налогообложения.
Проблемы уклонения от налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.
| ПК-4, ПК-5, ПК-6
| 29-33
| 10
| Темы докладов и рефератов к теме 3:
1.Применения ЕНВД индивидуальными предпринимателями.
2.Проблемы применения и основные направления совершенствования ЕНВД.
| ПК-4, ПК-5, ПК-6
| 33-37
| 10
| Темы докладов и рефератов к теме 4:
1. Единый сельскохозяйственный налог: действующий механизм исчисления и перспективы совершенствования.
2. Недостатки ЕСХН.
| ПК-4, ПК-5, ПК-6
| 37-41
| 10
| Темы докладов и рефератов к теме 5:
1. Эффективность функционирования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
| ПК-4, ПК-5, ПК-6
| 41
| 10
| Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студентов
| ПК-4, ПК-5, ПК-6
| |