Практические вопросы контрольной работы
Используя данные конкретного предприятия рассчитать:
Налог на прибыль предприятия.
Налог на доходы физических лиц.
Транспортный налог.
Налог на имущество предприятий.
Страховые взносы.
Единый налог на вмененный доход.
Налог на добавленную стоимость по ставке 10%.
Акцизы.
Упрощенная система налогообложения по ставке 6%.
Упрощенная система налогообложения по ставке 15%.
Налог на добавленную стоимость по ставке 18%.
Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Сущность и функции налога и сбора
Система налогов и сборов.
Элементы налогообложения: объект и субъект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок расчета и сроки уплаты налогов и сборов.
Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств: залог имущества, поручительство, пеня; приостановление операций по счетам в банках, арест имущества.
Отсрочка, рассрочка.
Инвестиционный налоговый кредит.
Налоговая система РФ.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Права налоговых органов и их должностных лиц.
Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
Права налогоплательщиков.
Обязанности налогоплательщиков.
Налоговый контроль.
Налоговая отчетность.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
НДС: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Акцизы: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на доходы физических лиц: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на доходы физических лиц: стандартные, имущественные, социальные, профессиональные налоговые вычеты, особенности их применения.
Налог на прибыль организации: объект и субъект налогообложения, ставка, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на прибыль организаций: доходы и расходы организации, методы принятия их к учету.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: объект и субъект обложения, тарифы, база начисления, порядок исчисления и сроки уплаты.
Водный налог: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на добычу полезных ископаемых: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Государственная пошлина: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на имущество организаций: объект и субъект налогообложения, ставка, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Транспортный налог: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Земельный налог: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на имущество физических лиц: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Патентная система налогообложения.
Литература
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. N 146-ФЗ (ред. от 30.03.2012, с изм. от 25.06.2012) // Российская газета от 06.08.1998 г. N 148-149. Собрание законодательства РФ от 03.08.1998 г. N 31 ст. 3824.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.05.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 24.05.2012) // Собрание законодательства РФ от 07.08.2000 г. N 32, ст. 3340, Парламентская газета от 10.08.2000 N 151-152
Закон РФ от 09.12.1991 (ред. от 27.07.2010) N 2003-1 <О налогах на имущество физических лиц> // Российская газета от 14.02.1992 N 36, Ведомости СНД РФ и ВС РФ от 20.02.1992 г. N 8, ст. 362.
Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 29.02.2012) <О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования> // Собрание законодательства РФ от 27.07.2009 г. N 30 ст. 3738, Российская газета от 28.07.2009 г. N 137.
Закон Рязанской области (ред. от 14.05.2012) <О налоговых льготах> (принят Постановлением Рязанской областной Думы от 29.04.1998 N 68) (вместе с <Положением о порядке предоставления налоговых льгот>) // Рязанские ведомости от 26.05.1998 г. N 116-117, Эж-Русь от 27.05.1998 г. N 21
Закон Рязанской области от 22.11.2002 N 76-ОЗ (ред. от 28.10.2010) <О транспортном налоге на территории Рязанской области> (принят Постановлением Рязанской областной Думы от 11.11.2002 N 626-III РОД) (с изм. и доп., вступающими в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования Закона Рязанской области от 28.10.2010 N 119-ОЗ) // Рязанские ведомости от 26.11.2002 N 229-230
Закон Рязанской области от 26.11.2003 N 85-ОЗ (ред. от 08.02.2010) <О налоге на имущество организаций на территории Рязанской области> (принят Постановлением Рязанской областной Думы от 26.11.2003 N 915-III РОД) // Рязанские ведомости от 29.11.2003 г. N 245-246
Решение Рязанского городского Совета от 24.11.2005 N 384-III (ред. от 22.03.2012) <Об установлении земельного налога> (вместе с <Положением...>) // Рязанские ведомости от 29.11.2005 г. N 257-258,
Решение Рязанского городского Совета от 24.11.2005 N 386-III (ред. от 25.03.2010) <Об утверждении Положения о налоге на имущество физических лиц> // Рязанские ведомости от 29.11.2005 г. N 257-258
Дополнительные источники:
Вещунова Н.Л. Налоги. Интенсивный курс / Н.Л. Вещунова. – М.: Рид Групп, 2011. – 432 с.
Зрелов А.П. Налоги и налогообложение / А.П. Зрелов. – М.: Юрайт, 2010. – 146 с.
Курбангалеева О.А. Страховые взносы в Пенсионный фонд, фонд социального и медицинского страхования / О.А. Курбангалеева. – М.: Рид Групп, 2011. – 272 с.
Молчанов С.С. Налоги: расчет и оптимизация. 4-е изд., перераб. и доп. / Молчанов С.С. – М.: Эксмо, 2011. – 544 с.
Интернет-ресурсы:
Консультант-Плюс – надежная правовая поддержка [Электронный ресурс]: Законодательство РФ: кодексы, законы, указы, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные акты. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/, свободный. - Загл. с экрана.
ГАРАНТ Информационно-правовой портал [Электронный ресурс]: Законодательство (кодексы, законы, указы, постановления) РФ, аналитика, комментарии, практикам.– Режим доступа: http://www.garant.ru/, свободный. – Загл. с экрана.
Клерк [Электронный ресурс]: все о бухгалтерском учете, менеджменте, налоговом праве, банках, 1С и программах автоматизации.– Режим доступа: http://www.klerk.ru/, свободный. – Загл. с экрана.
Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.nalog.ru/, свободный. – Загл. с экрана.
Управление Федеральной налоговой службы по Рязанской области [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.r62.nalog.ru/, свободный. – Загл. с экрана.
ДЛЯ ЗАМЕТОК
Учебное издание
Спиридонова Е.П.
Трушина Л.В.
Ополоник Т.И.
Учебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по заочной форме обучения
Лицензия № 27-1312 от 24.01.2013
Подписано в печать __.__.2014 г.
Формат А5, _____с.
Тираж___ экземпляров.
Бумага для офсетной печати
Отпечатано на ризографе.
Рязанский технологический колледж.
390035 г. Рязань, пр. Гоголя, 6.
|
