Методические указания по решению типовых задач 16 Методические указания по выполнению контрольной работы 42

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ ОБЛАСТНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «РЯЗАНСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ» Цикловая методическая комиссия экономических дисциплин Е.П. Спиридонова Л.В. Трушина Т.И. Ополоник Налоги и налогообложение учебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по заочной форме обучения по специальности среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) Рязань 2014 Согласовано на заседании ЦМК цикловой комиссией экономических дисциплин Протокол № _______ «____» __________ 20___ г. Председатель цикловойкомиссии _____________Е.М. Тришкова Утверждено Заместитель директора по учебной работе «____»_______________2014г. ____________Н.В. Чекурова Составители: Е.П. Спиридонова методист колледжа, к.э.н., Л.В. Трушина преподаватель колледжа, Т.И.Ополоник, преподаватель колледжа, к.т.н., Рецензенты: П.В. Копылова - главный бухгалтер ООО «Элетек» Е.М. Тришкова - преподаватель ОГБОУ СПО «РТК» Технические исполнитель: Ю.В. Попова СОДЕРЖАНИЕ Введение 4 Тематический план и содержание учебной дисциплины 6 Словарь основных терминов 9 Методические указания по решению типовых задач 16 Методические указания по выполнению контрольной работы 42 Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену 46 Литература 48 Введение Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» разработан на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)», в соответствии с утвержденным учебным планом. На протяжении всей истории человечества складывалась система налогообложения. Ни одно государство не может существовать без налогов. За счет налоговых взносов, сборов, пошлин и других платежей формируются финансовые ресурсы государства. Налоги обеспечивают реализацию социальной, экономической, оборонной и других функций государства. Налоги составляют неотъемлемый элемент рыночной экономики. Хотя налоги часто вызывают возмущение, без них ни одно государство существовать не сможет. Основная цель изучения предмета "Налоги и налогообложение" является приобретение студентами теоретических знаний в области налогообложения, приобретение практических навыков работы с Налоговым кодексом, другими нормативными документами, умение рассчитывать налоги, уплачиваемые предприятиями. В результате изучения дисциплины студент должен: уметь: ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; Понимать сущность и порядок расчетов налогов. знать: Налоговый кодекс Российской федерации; нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения; экономическую сущность налогов; принципы построения и элементы налоговых систем; виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов. Программа рассчитана на 18 часов. Приступая к изучению каждой темы, следует ознакомиться с ее содержанием, подобрать и изучить рекомендуемую литературу, составить конспект. Курс "Налоги и налогообложение" изучается в тесной взаимосвязи с дисциплинами «основы бухгалтерского учета», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Экономика организации». Учебным планом предусмотрено проведение обзорных и установочных занятий, и, в период лабораторно-экзаменационной сессии, практических занятий. Студенты выполняют домашнюю контрольную работу. Итогом изучения дисциплины является экзамен. К экзамену допускаются студенты выполнившие контрольную работу и получившие положительную оценку. Критерии оценки знаний и умений на экзамене: Процент результативности (правильных ответов): 100-85%-«отлично» 84-70%-«хорошо» 69-55%-«удовлетворительно» Менее 55%-«неудовлетворительно». Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» Наименование разделов Содержание учебного материала, самостоятельная работа обучающихся Объем часов Раздел 1 основы налогообложения Тема 1.1. Система налогов и сборов Российской Федерации 2 Самостоятельная работа Составить конспект на тему «Законодательство о налогах и сборах» 12 Изучение главы 1,3,5,6 первой части Налогового кодекса Российской Федерации Построение схемы классификации участников налоговых правоотношений Построение схемы структуры законодательства РФ о налогах и сборах Раздел 2 Федеральные налоги и сборы Практические занятия Расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет в соответствии с положениями главы 21 НК РФ 2 Практические занятия Расчет суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет в соответствии с положениями главы 22 НК РФ 2 Практические занятия Расчет суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет в соответствии с положениями главы 23 НК РФ 2 Практические занятия Расчет суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет в соответствии с положениями главы 25 НК РФ 2 Самостоятельная работа 60 Изучение 21 главы второй части Налогового кодекса РФ Построение таблицы элементов налогообложения по НДС Расчет суммы налога на добавленную стоимость Изучение 22 главы второй части Налогового кодекса РФ Построение таблицы элементов налогообложения по акцизам Расчет суммы акциза Изучение 23 главы второй части Налогового кодекса РФ Построение таблицы элементов налогообложения по НДФЛ Расчет суммы налога на доходы физических лиц Изучение Федерального закона от от24.07.2009 № 212-ФЗ (в действ. ред.) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» Построение таблицы элементов обложения по страховым взносам Расчет суммы страховых взносов во внебюджетные фонды Изучение 25 главы второй части Налогового кодекса РФ Построение таблицы элементов налогообложения по налогу на прибыль Расчет суммы налога на прибыль Составить конспект на тему «Основы обложения сбором на пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Основы обложения водным налогом». Составить конспект на тему «Основы обложения государственной пошлиной». Составить конспект на тему «Основы обложения налогом на добычу полезных ископаемых» Раздел 3 Региональные налоги Практические занятия Расчет суммы налога на имущество организаций в соответствии с положениями главы 30 НК РФ и Закона Рязанской области от 26.11.2003 № 85 ОЗ 2 Практические занятия Расчет транспортного налога в соответствии с положениями главы 28 НК РФ и Закона Рязанской области от 22.11.2002 № 76 -ОЗ 2 Самостоятельная работа Изучение главы 30 второй части Налогового кодекса Рф; Закона Рязанской области от 26.11.2003 № 85-ОЗ (в действ. ред.)»Оналоге на имущество организаций на территории Рязанской области» 18 Построение таблицы элементов налогообложения по налогу на имущество организаций Расчет суммы налога на имущество организаций Изучение главы 28 второй части Налогового кодекса Рф; Закона Рязанской области от 22.11.2002 № 76-ОЗ (в действ. ред.)»О транспортном налоге на на территории Рязанской области» Построение таблицы элементов налогообложения по транспортному налогу Расчет суммы транспортного налога Раздел 4 Местные налоги Практические занятия Расчет земельного налога в соответствии с положениями главы 31 НК РФ и Решениями Рязанского городского Совета от 24.11.2005 № 384-||| 2 Практические занятия Расчет налога на имущество физических лиц в соответствии с Законом РФ от 09.12.1991г. № 2003-1 и Решением Рязанского городского Совета от 24.11.2005 № 386-||| 2 Самостоятельная работа Изучение Закона РФ от 09.12.1991 (в действ. ред.) № 2003-1 « О налогах на имущество физических лиц»; Решения Рязанского городского Совета от 24.11.2005 №386-||| ( в действ. ред.) «Об утверждении Положения о налоге на имущество физических лиц» 12 Построение таблицы элементов налогообложения по налогу на имущество физических лиц Расчет суммы налога на имущество физических лиц Всего 120 Словарь основных терминов Акциз – косвенный налог, преимущественно на товары широкого потребления и отдельные виды услуг. Бюджет – форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и органов местного самоуправления. Бюджет развития РФ – составная часть федерального бюджета, формируемая в составе капитальных расходов федерального бюджета и используемая для кредитования, инвестирования и гарантийного обеспечения инвестиционный проектов. Бюджет субъекта РФ (региональный бюджет) – форма образования и расходования денежных средств для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения субъекта РФ. Валовая прибыль – часть валового дохода юридического лица, которая остается у него после вычета всех обязательных расходов. Валовый доход – разница меду выручкой предприятия (юридического лица) от реализации продукции и материальными затратами на производство, т.е. он включает заработную плату и прибыль или заработную плату и чистый доход. Взнос – внесение в уплату чего-нибудь определенных сумм денег. Внебюджетные специальные фонды – денежные фонды, имеющие целевое назначение (расширение социальных услуг населению, стимулирование развития отсталых отраслей инфраструктуры и т.д.), например, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Государственный фонд занятости населения и др. Государственный бюджет – финансовый план государства, имеющий силу закона и утвержденный Госдумой и Советом Федерации. Государственный внебюджетный фонд – форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ. Государственный налог – налог, зачисляемый в доход государственного бюджета и регулируемый в плановом порядке. Дань – первичная форма налога с побежденного народа, взимаемая непосредственно с населения в виде натурального налога (скота, мехов, продовольствия, меда, воска и т.д.), который использовался на содержание дружины, аппарата управления и ведения войны. Дивиденд - доход, получаемый акционером (участником) от юридического лица при распределении части прибыли по принадлежащему ему акциям (долям) в уставном (складочном) капитале этого юридического лица. Доход – деньги или материальные ценности, получаемые от деятельности юридического лица, или получаемые от юридического лица физическим лицом. Доходность - сравнительная величина, характеризующая отношение полученного дохода к базовому показателю. Затраты – совокупность произведенных выплат в наличной и/или безналичной формах в связи с производством продукции, оказанием услуг, выполнением работ и их реализацией. Законный представитель налогоплательщика – лицо, уполномоченное представлять налогоплательщика на основании закона. Инвестиционный фонд – финансовый институт, участник рынка ценных бумаг, осуществляющий эмиссию собственных акций и инвестиции в ценные бумаги других эмитентов, торговлю ценными бумагами, владеющие инвестиционными ценными бумагами. Инвестиционный налоговый кредит – отсрочка налогового платежа, предоставляемая в целях стимулирования инвестиционной активности и обновления основных средств предприятия на основании кредитного соглашения с налоговыми органами.

Похожие:

	Методические указания Основные положения, рекомендации и требования... При оформлении контрольной работы необходимо смотреть Методические указания колледжа по оформлению текстовых учебных документов для...		Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Основы бизнеса» Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Основы бизнеса» утверждены и рекомендованы на заседании кафедры...
	Методические указания к выполнению контрольной работы №2 по дисциплине «Информатика» Методические указания составил доцент кафедры гуманитарных, социальных, профсоюзных и естественнонаучных дисциплин Щепин Ю. Н		Методические указания составлены в соответствии с рабочей программой... Задания для контрольной работы и методические указания по ее выполнению студентам – заочникам по специальности
	Методические указания по выполнению контрольной работы №2 по немецкому... Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся...		Методические указания по выполнению контрольной работы №2 по английскому... Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся...
	Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов... Теория менеджмента (теория организации, организационное поведение). Методические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной...		Методические указания по выполнению практических работ адресованы... Методические рекомендации печатаются по решению Методического Совета гбоу спо со «еэтк»
	Методические указания и задания по выполнению домашней контрольной... Методические указания и задания по выполнению домашней контрольной работы для студентов-заочников		Методические указания и задания к контрольной работе по дисциплине... Содержание аннотации методические указания к выполнению домашней контрольной работы по дисциплине «Документационное обеспечение управления»...