Учебно-методический комплекс дисциплины сд. В. 01 Налоги и налогообложение 080116 «Математические методы в экономике»

Скачать 0.76 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс дисциплины сд. В. 01 Налоги и налогообложение 080116 «Математические методы в экономике»
страница	7/10
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Договоры > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Семинар 11. Единый социальный налог

1. Социальное страхование как основа решения социальных проблем.

2. Страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования:

- социально-экономическое значение Пенсионного фонда и Фонда социального страхования;

- Пенсионный фонд - важное самостоятельное финансово-кредитное учреждение, его доходы и расходы;

- формирование Фонда социального страхования и его использование;

- обязательные страховые взносы в эти фонды, их размер. Льготы для плательщиков взносов;

- виды страховых взносов. Сроки оплаты обязательных страховых взносов.

3. Отчисления в Фонд медицинского страхования:

- социально-экономическое значение Фонда медицинского страхования. Порядок образования фонда;

- обязательные отчисления работодателей в указанные фонды. Нормы отчисления и сроки оплаты.

Практические задания

Задание 1. Определите налоговую базу, если налогоплательщик осуществляет свою деятельность с сентября 200_ г.; численность работников - 140 человек, наибольшие по размеру доходы - 8 000 руб. в месяц имели 15% сотрудников.

Задание 2. Определите налоговую базу, если налогоплательщик осуществляет свою деятельность менее трех месяцев.

Задание 3. На момент уплаты налога за истекший месяц накопленная с начала года величина налоговой базы в среднем на одного работника стала менее суммы, равной 4 200 руб., умноженным на количество месяцев, истекших в текущем налоговом периоде.

Определите, какие ставки нужно применять налогоплательщику для единого социального налога.

Задание 4. Исчислите размер налогооблагаемой единым социальным налогом базы, если в пользу работника работодателями произведены следующие выплаты:

- оплата труда - 600000 руб.;

- дивиденды - 100000 руб.;

- пособия по временной нетрудоспособности - 15000 руб.;

- компенсации за неиспользованный отпуск уволенным -12000 руб.;

- компенсации стоимости туристских путевок - 30000 руб.;

- расходы по найму жилья при командировках без представленных документов в пределах норм - 8000 руб.

Задание 5. Исчислите единый социальный налог по перечню выплаченных доходов, если работодатель - организация, занятая в производстве сельскохозяйственной продукции, налоговая база на работника с начала года не превышает 100000 руб.:

- заработная плата - 1000000 руб.;

- доходы, полученные в натуральной форме сельскохозяйственной продукцией, - 500000 руб.;

- дополнительная материальная выгода от частичной оплаты работодателем коммунальных услуг - 20000 руб.;

- единовременная материальная помощь семье умершего работника - 10000 руб.;

- оплата медицинскому учреждению расходов на лечение работника (за счет средств, оставшихся после уплаты налога на доходы организации) - 17000 руб.

Семинар 12 Налогообложение имущества физических лиц

1. Экономическое значение налога на имущество физических лиц в формировании доходной части местных бюджетов.

2. Плательщики налога на имущество. Объекты налогообложения. Ставки. Льготы.

4. Порядок исчисления налога на здания, сооружения.

5. Порядок исчисления налога на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.
1.8 Учебно-методическое обеспечение дисциплины.

7.1. Рекомендуемая литература:

Налоговый Кодекс РФ: Официальный текст с изменениями и дополнениями на 15.09.2005г. - Части I и II. – М.: ОМЕГА-Л, 2005.
О бухгалтерском учете: Федеральный закон. – М.: ИНФРА-М, 2003.
.
О налоге на имущество физических лиц: Закон РФ от 09.12.1991 г. № 2003-1 (с изм. и доп. от 24.07.2002 г., 07.07.2003г., №104-ФЗ).
О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения: Закон РФ от 12.12.1991 г. № 2020-1 (с изм. и доп. от 30.07.2005 г.).
Положение по бухгалтерскому учету “Учетная политика организации” / ПБУ 1/98 (в ред. приказа МФ РФ от 30.12.99 № 107н).
Положение по бухгалтерскому учету “Учет финансовых вложений” / ПБУ 19/02. - Утв. Приказом МФ РФ от 10.12.2002 № 126н.
Положение по бухгалтерскому учету “Учет расчетов по налогу на прибыль” / ПБУ 18/02 - Утв. Приказом МФ РФ от 19.11.2002г. №114н.
Иванеев А.И. Налоговая составляющая бюджета. – М.: Финансы, 2000.
Кваша Ю.В. Налоговый контроль. – М.: Юристъ, 2001.
Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в организациях. – М.: Финансы и статистика, 2004.
Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. ЮНИТИ. М.2002.
Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь. – М.: Юристъ, 2004.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2003.
Юткина Т.Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. – М.: ИНФРА-М,2000 .

1. 9 Материально-техническое обеспечение дисциплины.

8.1. Перечень используемых технических средств: нет

8.2. Перечень используемых пособий.

8.3. Перечень видео- и аудиоматериалов программного обеспечения: нет

8.4.
9. Примерные зачетные тестовые задания:
Контрольный Срез знаний по дисциплине: Налоги и налогообложение.

Ст.преподаватель Семерькова М.М.

2004\2005 уч. год

Вариант 1:

Налоговая система Российской Федерации.
Выберите верный ответ:

Тест № 1.

Налоговый Кодекс РФ не рассматривает в качестве объекта налогообложения:

а) имущественные права;

б) имущество организаций;

в) прибыль, доход.
Тест № 2:

При установлении региональных налогов законодательными органами субъектов Федерации определяются следующие элементы налогообложения:

а) объект налогообложения; налоговая база; налоговая ставка, в пределах, установленных налоговым кодексом;

б) налоговая база, налогоплательщики, сроки уплаты налога;

в) налоговые ставки в пределах, установленных Налоговым Кодексом; порядок и сроки уплаты налога; формы отчетности.
Тест № 3:

В соответствии со статьей 23 НК РФ налогоплательщик обязан:

а) уплачивать законно установленные налоги; встать на учет в налоговых органах; вести в установленном порядке учет своих доходов и обьектов налогообложения;

б) получать копии акта налоговой проверки; получать отсрочку, рассрочку, налоговый кредит;

в) представлять свои интересы в налоговых правоотношениях, обжаловать в установленном Налоговым кодексом порядке акты налоговых органов и действия или бездействие должностных лиц.
Тест № 4:

Основной ставкой налога на прибыль является:

а) 30 %;

б) 24%;

в) 18%.
Тест № 5:

По итогам отчетного периода выручка от реализации продукции составила 1.180.000 руб., в т.ч. НДС 180.000 руб.; расходы на производство реализованной продукции составили 400.000 руб.; внереализационные доходы 200.000 руб. Налогооблагаемая прибыль составила:

а) 600.000 руб.;

б) 800.000 руб.;

в) 882.000 руб.
Тест № 6:

При ведении раздельного налогового учета реализации товаров, облагаемых НДС по ставкам : 0%, 10%, 18%, сумма налога исчисляется:

а) по максимальной ставке;

б) по средней расчетной ставке;

в) по каждому виду реализации товаров.
Контрольный Срез знаний по дисциплине: Налоги и налогообложение.

Ст.преподаватель Семерькова М.М.

2004\2005 уч. год

Вариант 2:

Понятие, сущность и типы налоговой политики..
Выберите верный ответ:

Тест № 1.

Налоговая база - это:

а) активы и доход субъекта налогообложения;

б) размер налога, уплачиваемого субъектом;

в) часть обьекта, выраженная в облагаемых единицах.
Тест № 2:

При установлении местного налога представительными органами муниципальных образований в нормативных правовых актах определяются следующие элементы налогообложения:

а) налогоплательщики; налоговая база; налоговая ставка в пределах, установленных налоговым кодексом;

б) обьект налогообложения, сроки уплаты налога, формы отчетности;

в) налоговые ставки в пределах, установленных Налоговым Кодексом; порядок и сроки уплаты налога; формы отчетности по данному местному налогу.
Тест № 3:

В соответствии со статьей 21 НК РФ налогоплательщик имеет право:

а) отменять решения налоговых органов, создавать налоговые посты, проводить выездные налоговые проверки, нести ответственность за нарушение налогового законодательства;

б) уплачивать законно установленные налоги; встать на учет в налоговых органах; представлять налоговым органам по месту жительства налоговые декларации;

б) получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию, письменные разъяснения по налогам и сборам, использовать налоговые льготы, присутствовать при проведении выездной налоговой проверки, обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и действия их должностных лиц.
Тест № 4:

Доходы, полученные организацией в виде дивидендов, облагаются по ставкам:

а) 9 % и 15 %;

б) 6 % и 15 %;

в) 10 % и 6 %.
Тест № 5:

По итогам отчетного периода выручка от реализации продукции составила 1.000.000 руб.; НДС 150.000 руб.; затраты на производство реализованной продукции составили 500.000 руб.; внереализационные доходы 200.000 руб.; внереализационные расходы 100.000 руб.; сверхнормативные затраты 50.000 руб. Налогооблагаемая прибыль составила:

а) 400.000 руб.; б) 450.000 руб.; в) 500.000 руб.
Тест № 6:

При ведении раздельного налогового учета реализации товаров, облагаемых НДС по ставкам: 0 %, 10 %, 18 %, сумма налога исчисляется:

а) по средней расчетной ставке; б) по максимальной ставке 18 %;

в) по каждому виду реализованных товаров.

Срез знаний по дисциплине: Налоги и налогообложение.

Ст.преподаватель Семерькова М.М.

2004\2005 уч. год

Вариант 3:

Элементы налогообложения, их взаимосвязь.
Выберите верный ответ:

Тест № 1.

К косвенным налогам относятся:

а) налоги на доход и имущество;

б) налоги в виде прибавки к цене, оплачиваемой потребителями;

в) налоги, включаемые в себестоимость готовой продукции.
Тест № 2:

Элементами налогообложения являются:

а) налогоплательщики, объект налогообложения; налоговая ставка в пределах, установленных налоговым кодексом;

б) юридические и физические лица; обьект налогообложения; налоговая база, налоговый период; порядок исчисления налога; сроки представления декларации о налоге;

в) субьект налогообложения; обьект налогообложения; налоговая ставка; налоговый период; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.
Тест № 3:

Налоговые органы вправе:

а) уплачивать налоги, установленные НК РФ; соблюдать законодательство о налогах и сборах; вести в установленном порядке учет налогоплательщиков;

б) проводить налоговые проверки в порядке, установленном НК РФ; производить выемку документов при проведении налоговых проверок у налогоплательщиков; взыскивать недоимки по налогам и сборам, а также пени за каждый день просрочки платежа и т.п.;

в) проводить разъснительную работу по применению налогового законодательства, соблюдать налоговую тайну; направлять налогоплательщику копии акта налоговой проверки и решения налогового органа.
Тест № 4:

В соответствии со статьей 284 НК РФ доходы иностранных организаций, не связанные с деятельностью в РФ через постоянные представительства, облагаются по ставкам:

а) 24 % и 12%; б) 20 % и 10%; в) 15 % и 9 %.
Тест № 5:

По итогам отчетного периода выручка от реализации продукции составила 944.000 руб., в т.ч. НДС 18 %; расходы на производство реализованной продукции составили 300.000 руб., в т.ч. сверхнормативные 30.000 руб.; внереализационные доходы 170.000 руб.; внереализационные расходы 100.000 руб. Налогооблагаемая прибыль составила:

а) 644.000 руб.; б) 600.000 руб.; в) 614.000 руб.
Тест № 6:

ОАО «ИКС» приобрела у специализированной организации торговое оборудование стоимостью 472.000 руб., в т.ч. НДС 18 % и отдельно оплатила работы по их монтажу стоимостью 118.000 руб., в т.ч. НДС 18.000 РУБ. В счетах-фактурах НДС выделен. В каком обьеме возмещается сумма НДС?

а) 100.000 руб; б) 90.000 руб.; в) 72.000 руб..

Срез знаний по дисциплине: Налоги и налогообложение.

Ст.преподаватель Семерькова М.М.

2004\2005 уч. год

Вариант 4:

НДС: понятие, краткая характеристика. Плательщики. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика..
Выберите верный ответ:

Тест № 1.

Какой из перечисленных налогов является федеральным:

а) налог на имущество организаций;

б) акцизы; в) налог на рекламу.
Тест № 2:

Местными признаются налоги и сборы:

а) устанавливаемые нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах;

б) устанавливаемые законами субьектов в РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах;

в) устанавливаемые НК РФ и нормативными правовыми актами муниципальных образований о налогах .
Тест № 3:

Налоговые органы обязаны:

а) требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков; привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов, переводчиков;

б) соблюдать законодательство о налогах и сборах; соблюдать налоговую тайну; вести в установленном порядке учет налогоплательщиков; проводить разъяснительную работу по применению налогового законодательства;

в) осуществлять возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, пеней, штрафов; вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны обстоятельства, имеющие значение для налоговой проверки.
Тест № 4:

НК РФ установлена ставка налога на прибыль разнесением по соотвествующим бюджетам (федеральный, региональный, местный):

а) 20 % = 5 % + 13 % + 2 %; б) 24 % = 5 % + 17 % + 2 %; в) 24 % = 6 % + 16 % + 2 %.
Тест № 5:

По итогам отчетного периода выручка от реализации продукции составила 590.000 руб., в т.ч. НДС 90.000 руб.; расходы на производство реализованной продукции составили 250.000 руб.; внереализационные доходы 50.000 руб. Налогооблагаемая прибыль составила:

а) 300.000 руб.; б) 390.000 руб.; в) 340.000 руб.
Тест № 6:

Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации продукции по кассовому методу. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 200.000 руб.; НДС 18 %; в налоговом периоде поступило на расчетный счет организации 236.000 руб. за отгруженную продукцию. Материальные затраты на производство реализованной продукции составили 100.000 руб., в счетах-фактурах НДС 18 % - выделен. Какова сумма НДС, подлежащая уплате в Федеральный бюджет:

а) 54.000 руб; б) 18.000 руб.; в) 36.000 руб..
Срез знаний по дисциплине: Налоги и налогообложение.

Ст.преподаватель Семерькова М.М.

2004\2005 уч. год

Вариант 6:

Налог на прибыль: доходы, расходы и ставки налога.
Выберите верный ответ:

Тест № 1.

Сбор, это:

а) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж;

б) обязательный взнос, являющийся одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными и другими органами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

в) платеж, вносимый на основании решения общего собрания учредителей.
Тест № 2:

Федеральными признаются налоги и сборы:

а) установленные НК РФ и обязательные к уплате на всей территории РФ;

б) зачисленные на счета Федерального Казначейства

в) налоги и сборы, зачисляемые исключительно в Федеральный бюджет.
Тест № 3:

Полномочия органов внутренних дел в области налогообложения:

а) пользуются правами и несут обязанности налоговых органов;

б) проявляют инициативу проведения совместных выездных налоговых проверок, при выявлении налоговых правонарушений;

в) при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, направляют им в 10-ти дневный срок со дня выявления налоговых правонарушений материалы для принятия решения.
Тест № 4:

Согласно гл. 25, части II НК налогом на прибыль облагаются:

а) имущество организации; б) выплаты по временной нетрудоспособности;

в) прибыль организации.
Тест № 5:

По итогам отчетного периода выручка от реализации продукции составила 1.180.000 руб., в т.ч. НДС 18 %; затраты на производство реализованной продукции составили 300.000 руб.; внереализационные доходы 100.000 руб. Налогооблагаемая прибыль составила:

а) 600.000 руб.; б) 862.000 руб.; в) 800.000 руб.
Тест № 6:

При ведении раздельного налогового учета реализации товаров, облагаемых НДС по ставкам: 0 %, 10 %, 18 %, сумма налога исчисляется:

а) по максимальной ставке 18 %;

б) по средней расчетной ставке;

в) по каждому виду реализованных товаров.

Срез знаний по дисциплине: Налоги и налогообложение.

Ст.преподаватель Семерькова М.М.

2004\2005 уч. год

Вариант 5:

Акцизы: понятие, обьект налогообложения. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную границу РФ и вывозе..
Выберите верный ответ:

Тест № 1.

Налог, это:

а) обязательный взнос, уплачиваемый налогоплательщиками;

б) добровольный, благотворительный взнос;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж.
Тест № 2:

Региональными являются налоги и сборы:

а) установленные законами субьектов федерации;

б) установленные НК РФ;

в) установленные НК РФ и законами субьектов РФ.
Тест № 3:

Полномочия таможенных органов в области налогообложения:

а) пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов и сборов;

б) пользуются правами, установленными Таможенным кодексом РФ;

в) пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу РФ в соответствии с таможенным законодательством, НК РФ и другим федеральным законодательством о налогах и сборах.
Тест № 4:

Налоговым периодом для уплаты налога на прибыль является:

а) месяц; б) квартал; в) год.
Тест № 5:

По итогам отчетного периода выручка от реализации продукции составила 1.000.000 руб., НДС 180.000 руб.; затраты на производство реализованной продукции составили 420.000 руб., в т.ч. сверхнормативные 50.000 руб.; внереализационные доходы 100.000 руб. Налогооблагаемая прибыль составила:

а) 550.000 руб.; б) 500.000 руб.; в) 600.000 руб.
Тест № 6:

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате НДС:

а) если за 3 календарных месяца в налоговом периоде сумма выручки от реализации товаров (услуг, работ) без учета НДС не превысила в совокупности 1 млн. руб.;

б) если за 3 предшествующих, последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила в совокупности 1 млн. руб.; в) если за 3 предшествующих календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, ежемесячно, не превышала 1 млн. руб.

10. Примерный перечень вопросов к зачету:

На основе полученных знаний студенты должны быть готовыми ответить на аттестационном мероприятии на следующие вопросы:

1. Возникновение и развитие налогообложения.

2. Экономическая сущность налогов.

3. Функции налогов и их взаимосвязь.

4. Элементы налога и их характеристика.

5. Принципы и методы налогообложения.

6. Способы уплаты налогов.

7. Налоговая система. Принципы построения налоговой системы. Классификация налогов.

8. Налоговая политика. Понятие, сущность, типы налоговой политики.

9. Налоговый механизм, его элементы и взаимосвязь. Налоговое планирование. Налоговое регулирование. Налоговый контроль.

10. Организация и управление налогообложением.

11. Система органов управления бюджетно-налоговыми отношениями. Их задачи и обязанности.

12. Структура государственно-властных органов по управлению бюджетно-налоговым процессом. Структура МНС РФ. Состав и структура налоговых органов.

13. Законодательство РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс - основа налогового законодательства.

14. Федеральные законы, регулирующие специальные налоговые режимы.

15. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах (ст. 2 НКРФ).

16. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

17. Виды налогов и сборов в РФ: федеральные, региональные, местные. Характеристика основных налогов и сборов РФ.

18. Установление налогов. Общие условия установления налогов.

19. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.

20. Налогоплательщики и плательщики сборов. Взаимозависимые лица.

21. Права налогоплательщиков. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.

22. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).

23. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений.

24. Налоговые органы в РФ. Принцип организации деятельности налоговых органов.

25. Права налоговых органов. Налоговые проверки и их виды.

26. Обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов.

27. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.

28. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц.

29. Органы внутренних дел. Права, обязанности и ответственность.

30. Определение базовых понятий для налогового учета: объект налогообложения, имущество, товар, работа, услуга.

31. Понятие “реализации” товаров, работ, услуг, введенное Налоговым кодексом.

32. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

33. Принципы определения доходов в соответствии с НК РФ.

34. НДС. Понятие. Краткая характеристика. Плательщики. Постановка на учет в качестве налогоплательщика.

35. НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

36. НДС. Объект налогообложения.

37. НДС. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).

38. НДС. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0%.

39. НДС. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю, и счет-фактура как основание для принятия предъявленных сумм НДС к вычету или возмещению.

40. НДС. Налоговые вычеты. Порядок их применения.

41. НДС. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

42. НДС. Особенности начисления и уплаты налога по месту нахождения обособленных подразделений организации.

43. НДС. Порядок возмещения налога, возврат излишне взысканного налога, а также пеней.

44. Акцизы. Понятие. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Налогоплательщики.

45. Акцизы. Объект налогообложения.

46. Акцизы. Операции, не подлежащие налогообложению.

47. Акцизы. Особенности освобождения от налогообложения. Операции по реализации подакцизных товаров за пределами территории РФ.

48. Акцизы. Особенности налогообложения при ввозе подакцизных товаров на таможенную границу РФ и вывозе.

49. Акцизы. Определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров, подакцизного минерального сырья.

50. Акцизы. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную границу РФ и вывозе.

51. Акцизы. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов.

52. Акцизы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.

53. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налогоплательщики. Доходы от источников в РФ и за ее пределами.

54. НДФЛ. Объект налогообложения.

55. НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.

56. НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

57. НДФЛ. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению.

58. НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты.

59. НДФЛ. Социальные налоговые вычеты.

60. НДФЛ. Имущественные налоговые вычеты.

61. НДФЛ. Профессиональные налоговые вычеты.

62. НДФЛ. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.

63. НДФЛ. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями. Декларация о доходах и расходах граждан.

64. Единый социальный налог (взнос) - ЕСН. Понятие ЕСН. Экономическая и социальная сущность налога. Назначение ЕСН.

65. ЕСН. Налогоплательщики. Две категории налогоплательщиков.

66. ЕСН. Объект налогообложения.

67. ЕСН. Налоговая база.

68. ЕСН. Суммы, не подлежащие обложению.

69. ЕСН. Налоговые льготы.

70. ЕСН. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога.

71. ЕСН. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками-работодателями.

72. ЕСН. Порядок исчисления и уплаты ЕСН налогоплательщиками, не являющимися работодателями.

73. Налог на прибыль. Краткая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

74. Доходы от реализации. Внереализационные доходы для целей налогообложения.

75. Налог на прибыль. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

76. Налог на прибыль. Расходы для целей налогообложения. Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы.

77. Налог на прибыль. Расходы, связанные с производством и реализацией. Расходы на оплату труда.

78. Налог на прибыль. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения.

79. Налог на прибыль. Расходы. Амортизационные группы и порядок расчета сумм амортизации.

80. Налог на прибыль. Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами.

81. Налог на прибыль. Особенности налогообложения прибыли банков и кредитных организаций.

82. Налог на прибыль. Особенности налогообложения страховых организаций.

83. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц.

84. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

85. Водный налог.

86. Налог на добычу полезных ископаемых.

87. Единый налог на вмененный доход.

88. Налог на имущество предприятий.

89. Налог на имущество физических лиц.

90. Инвестиционный налоговый кредит.

91. Земельный налог.

92. Транспортный налог.

93. Налог на игорный бизнес.

94. Государственная пошлина.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

	Учебно-методический комплекс дисциплины cд. В. 02. 1 Автоматизированный... Цель курса: обучение студентов ведению бухгалтерского учета в системе 1С: Предприятие, обучение программированию в системе 1С: Предприятие,...		Учебно-методический комплекс дисциплины налогообложение бюджетных... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение физических лиц» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Конспект лекций по дисциплине «Общая теория статистики» Конспект лекций предназначен для использования в учебном процессе студентами, обучающимися по специальностям 080102 «Мировая экономика»,...
	Учебно-методический комплекс дисциплины налоги и налогообложение «Мировая экономика» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы организаций (предприятий)» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Государственные социальные внебюджетные фонды» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Информатика» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс дисциплины сд. В. 01 Налоги и налогообложение 080116 «Математические методы в экономике»

Семинар 11. Единый социальный налог

Практические задания

Семинар 12 Налогообложение имущества физических лиц

Похожие: