Учебно-методический комплекс дисциплины сд. В. 01 Налоги и налогообложение 080116 «Математические методы в экономике»

Скачать 0.76 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс дисциплины сд. В. 01 Налоги и налогообложение 080116 «Математические методы в экономике»
страница	6/10
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Договоры > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Семинар 6. Налогообложение субъектов малого предпринимательства

1. Упрощенная система налогообложения организаций - субъектов малого предпринимательства.

2. Основные условия применения.

3. Объект налогообложения. Ставки единого налога. Налоговый период.

4. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

5. Единый налог на вмененный доход: плательщики налога, объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка.

6. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога.

7. Налоговая декларация.

Семинар 7. Налог на имущество организаций

1. Экономическое значение налога на имущество организаций при формировании региональных бюджетов.

2. Плательщики налога. Объекты налогообложения.

3. Порядок исчисления налоговой базы. Льготы. Ставки налога.

4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

Семинар 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами

1. Состав платежей за пользование природными ресурсами.

2. Отчисление на воспроизводство минерально-сырьевой базы.

3. Плательщики платежей за право пользования недрами, объекты обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Семинар 9. Земельный налог. Лесные подати. Платежи за загрязнение окружающей среды

1. Плательщики. Объекты обложения, ставки, льготы.

2. Порядок исчисления и сроки уплаты платежей в бюджет.

3. Налоговые декларации.

Семинар 10 Налоги с физических лиц

1. Значение налога в условиях рыночной экономики.

2. Налог на доходы физических лиц - основная форма обложения населения России.

3. Отличительные особенности современного налога. НДФЛ.

4. Плательщики налога.

5. Объекты обложения.

6. Налоговая база.

7. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

8. Доходы, не подлежащие обложению.

9. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные).

10. Налоговые ставки.

11. Порядок исчисления и взимания налога.

12. Налоговая декларация.

Практические задания

Задание 1. Исчислите налог на доходы физических лиц за указанный период из заработной платы штатного сотрудника, представившего документы о наличии двух иждивенцев, руб.:

200_ г.: январь – 2000 июль – 4000

февраль - 2000 август - 4000

март – 3500 сентябрь – 5000

апрель – 3500 октябрь – 6000

май – 4000 ноябрь – 6000

июнь – 5000 декабрь - 7000.

Задание 2. Исчислите налог на доходы физических лиц за 200_ г. за указанный период, если физическое лицо-предприниматель имеет двух иждивенцев и постоянное место работы. Доходы по основному месту работы составили, руб.:

январь – 4000 июль – 6000

февраль – 5000 август – 7000

март – 3000 сентябрь – 8000

апрель – 6000 октябрь – 7000

май – 6000 ноябрь – 6000

июнь – 5000 декабрь - 6000.

Доходы от предпринимательской деятельности (за вычетом документально подтвержденных расходов) - 150000 руб. за год. Произведите расчет налога по данным за 200_ г.

Задание 3. Физическое лицо 1 марта 200_ г. получило в организации по основному месту работы ссуду на сумму 100000 руб. на 6 месяцев из расчета 2% годовых. Ссуда возвращена своевременно, совместно с процентами.

Рассчитайте сумму материальной выгоды, подлежащей налогообложению. В каком порядке уплачивается налог с дохода в виде материальной выгоды?

Задание 4. Физическое лицо 1 марта 200_ г. получило ссуду в размере 240000 руб. на 2 г. без процентов. Ссуда погашается в соответствии с договором в полном размере по истечении двух лет.

Определите материальную выгоду, включаемую ежемесячно в совокупный облагаемый доход сотрудника.

Задание 5. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане, Герой России, имеющий одного иждивенца, получает по месту основной работы оклад в сумме 5000 руб. Определите облагаемый налогом совокупный ежемесячный доход.

Задание 6. Сотрудница, состоящая в штате организации и получающая в месяц доход в размере 2000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии двух детей. Один ребенок в возрасте до 18 лет и второй - студент до 24 лет, имеющий семью, проживающий отдельно.

Определите размер ежемесячных вычетов и облагаемый за год доход.

Задание 7. Физическое лицо, проживающее постоянно в Российской Федерации, получило в отчетном году в Российской Федерации авторское вознаграждение - 40000 руб., а в США - авторское вознаграждение - 1000 долл. США. Налог в США удержан по ставке 15% (курс доллара условно - 28,5 руб.).

Определите сумму налога, подлежащую уплате в Российской Федерации.

Задание 8. Исчислите налог на доходы с физического лица, если сумма страховой выплаты - 10000 руб., сумма единовременно внесенных страховых взносов - 5000 руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на момент заключения договора - 18%. С момента выплаты страхового взноса до наступления страховой выплаты - 2 года.

Задание 9. Физическое лицо заплатило за свое обучение в год 38000 руб.

Какие вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику?

Задание 10. Физическое лицо, имеющее двух иждивенцев, оплатило за медикаменты в 200_ г. 15000 руб.: на детей - 10000 руб., на себя - 5000 руб.

Определите налоговые вычеты и облагаемую базу, если заработная плата в месяц составляет 4000 руб.

Задание 11. Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о ежеквартальном распределении чистой прибыли между участниками общества. За 1 квартал 200_ г. получена прибыль в размере 200000 руб., налог на прибыль - 24%. Доли участников - физических лиц, пропорционально которым распределяется прибыль, следующие:

Иванов И.И. - 30%;

Петров П.П. - 60%;

Агафонов А.А. - 10%.

Определите налоги, удержанные с участников общества.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Похожие:

	Учебно-методический комплекс дисциплины cд. В. 02. 1 Автоматизированный... Цель курса: обучение студентов ведению бухгалтерского учета в системе 1С: Предприятие, обучение программированию в системе 1С: Предприятие,...		Учебно-методический комплекс дисциплины налогообложение бюджетных... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение физических лиц» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Конспект лекций по дисциплине «Общая теория статистики» Конспект лекций предназначен для использования в учебном процессе студентами, обучающимися по специальностям 080102 «Мировая экономика»,...
	Учебно-методический комплекс дисциплины налоги и налогообложение «Мировая экономика» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы организаций (предприятий)» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Государственные социальные внебюджетные фонды» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Информатика» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru