Учебно-методический комплекс дисциплины сд. В. 01 Налоги и налогообложение 080116 «Математические методы в экономике»

Скачать 0.76 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс дисциплины сд. В. 01 Налоги и налогообложение 080116 «Математические методы в экономике»
страница	10/10
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Договоры > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Темы контрольной работы

Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов.

1. Налоги в системе экономических отношений.

2. Сущность налогов. Роль налогов в перераспределении национального дохода.

Практическое задание: привести пример расчета налога на прибыль. Бухгалтерские проводки.

Тема 2. Функции налогов.

1. Налоги как экономическая категория.

2. Фискальная, распределительная и социальная функции налогов.

Практическое задание: привести пример расчета НДС. Бухгалтерские проводки.

Тема 3. Налоговая политика РФ.

1. Суть и содержание налоговой политики РФ.

2. Налоговый механизм.

Практическое задание: привести пример исчисления транспортного налога. Бухгалтерские проводки.

Тема 4. Налоговая система РФ.

1. Характеристика налоговой системы, ее состав.

2. Принципы построения налоговой системы.

Практическое задание: пример расчета налога на имущество организаций. Бухгалтерские проводки.

Тема 5. Управление налогообложением. Налоговый менеджмент.

1. Государственный налоговый менеджмент.

2. Корпоративный налоговый менеджмент.

Практическое задание: пример расчета ЕСН. Бухгалтерские проводки.

Тема 6. Федеральные налоги РФ.

1. Общая характеристика федеральных налогов, их состав.

2. Роль прямых и косвенных налогов в формировании бюджета РФ.

Практическое задание: привести статистические данные о доходах Госбюджета РФ за 200_ год и дать их анализ.

Тема 7. Налог на прибыль организаций.

1. Суть и экономическое значение налога на прибыль.

2. Элементы налога.

Практическое задание: привести расчет налога на прибыль, используя данные местного предприятия.

Тема 8. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.

1. Налоговая база по налогу на прибыль.

2. Порядок расчета налога.

3. Порядок налогового учета доходов от реализации и внереализационных доходов.

4. Порядок определения сумм расходов.

Практическое задание: привести пример расчета НДС.

Тема 9. Доходы, определяемые в целях гл. 25 НК РФ “Налог на прибыль организаций”.

1. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

2. Доходы от реализации.

3. Внереализационные доходы.

4. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

Практическое задание: привести пример расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Тема 10. Расходы, связанные с производством и реализацией
в целях гл. 25 НК РФ “Налог на прибыль организаций”.

1. Материальные расходы.

2. Расходы на оплату труда.

3. Амортизация.

4. Прочие.

Практическое задание: привести пример исчисления налога с материальной выгоды (НДФЛ).

Тема 11Транспортный налог.

1. Порядок определения налогооблагаемой базы.

2. Порядок исчисления налога.

3 Порядок установления налоговых ставок.

4. Сроки уплаты транспортного налога.

Практическое задание: привести пример расчета сумм амортизации в целях гл. 25 НК РФ “Налог на прибыль организаций”.

Тема 12. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией в целях гл. 25 НК РФ “Налог на прибыль организаций”.

1. Перечень прочих расходов.

2. Влияние прочих расходов на финансовый результат и сумму налога на прибыль.

Практическое задание: привести пример исчисления налога на прибыль с учетом нормируемых расходов. Бухгалтерские проводки. Налоговый учет нормируемых расходов.

Тема 13. Порядок признания доходов и расходов при Методе начисления
в целях гл. 25 НК РФ “Налог на прибыль организаций”.

1. Суть Метода начисления .

2. Порядок признания доходов в целях налогообложения.

3. Порядок признания расходов в целях налогообложения.

Практическое задание: привести пример расчета Акциза.

Тема 14. Порядок признания доходов и расходов при Кассовом методе
в целях гл. 25 НК РФ “Налог на прибыль организаций”.

1. Суть Кассового метода.

2. Определение доходов и расходов при Кассовом методе.

Практическое задание: пример расчета налога на игорный бизнес ( гл.29 НК РФ).

Тема 15. Особенности налогообложения банков и страховых организаций налогом на прибыль.

1. Особенности определения доходов в целях налогообложения.

2. Особенности определения расходов в целях налогообложения.

Практическое задание: привести пример расчета налога на имущество организаций за 9 мес. текущего года.

Тема 16. Особенности налогообложения иностранных организаций.

1. Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство.

2. Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство.

Практическое задание: привести пример расчета ЕСН.

Тема 17. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

1. Субъекты налогообложения (п.2 ст. 11 НК РФ).

2. Объект налогообложения предпринимательской деятельности.

3. Дата фактического получения дохода (п. 1 ст. 223 НК РФ).

4. Налоговая база и налоговая ставка по доходам от предпринимательской деятельности (ст. 210, 218 - 221, 224 НК РФ).

5. Налоговые вычеты (профессиональные, стандартные, социальные, имущественные).

6. Декларирование доходов предпринимателем (Налоговая декларация).

Практическое задание: заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя.

Тема 18. Налог на добавленную стоимость.

1. Суть, краткая характеристика налога, его значение.

2. Элементы НДС.

3. Порядок исчисления НДС.

Практическое задание: заполнить налоговую декларацию по НДС.

Тема 19. Единый налог на вмененный доход

1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

.2. Основные понятия, используемые при исчислении единого налога на вмененный доход.

3.Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговый период, налоговая ставка.

4. Порядок и сроки уплаты ЕНВД.

5. Порядок зачисления сумм единого налога.

Практическое задание: привести пример расчета НДФЛ на доход, полученный в виде материальной выгоды.

Тема 20. Налоговые ставки НДС.

1. Налоговые ставки. Расчетные ставки по НДС.

2. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по ставке “0%”.

Практическое задание: привести пример расчетаединого налога при упрощенной системе налогообложения.

Тема 21. Суммы НДС, предъявляемые продавцом покупателю.

1. Реализация товаров, работ, услуг (с использованием ст. 39 НК РФ).

2. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

3. Счет-фактура. Требования к оформлению счета-фактуры.

Практическое задание: оформить счет-фактуру на реализацию товаров (работ, услуг).

Тема 22. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

1. Общее понятие о налоговых вычетах (НК РФ, часть 1).

2. Налоговые вычеты по НДС.

3. Счет-фактура.

Практическое задание: привести пример исчисления земельного налога по своему предприятию за 2005год.

Тема 23. Акцизы.

1. Понятие. Значение налога.

2. Элементы налога. Объект налога. Определение налоговой базы. Ставки.

Практическое задание: привести пример расчета транспортного налога. Составить бухгалтерские проводки.

Тема 24. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

1. НДФЛ по элементам налогообложения.

2. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Практическое задание: привести пример расчета налога на добычу полезных ископаемых. Составить бухгалтерские проводки.

Тема 25. НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

1. Материальная выгода, полученная от экономии на процентах.

2. Материальная выгода, полученная от приобретения товаров, работ, услуг.

3. Материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг.

Практическое задание: привести пример расчета НДФЛ со всех видов материальной выгоды.

Тема 26. НДФЛ. Налоговые вычеты.

1. Общее понятие налоговых вычетов (НК РФ, часть 1).

2. Налоговые вычеты в НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

Практическое задание: Привести пример расчета налога на имущество организаций.

Тема 27. Единый социальный налог (ЕСН).

1. Суть и значение ЕСН.

2. Элементы ЕСН. Порядок исчисления и уплаты.

Практическое задание: привести пример исчисления водного налога. Составить бухгалтерские проводки.

Тема 28 Государственная пошлина.

1. Порядок исчисления государственной пошлины и сроки уплаты

2. Особенности уплаты госпошлины при обращении в арбитражные суды.
Практическое задание: привести пример исчисления сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

12. Изменения в рабочей программе, которые произошли после утверждения программы.

Характер изменений в программе	Номер и дата протокола заседания кафедры, на котором было принято данное решение	Подпись заведующего кафедрой, утверждающего внесенное изменение	Подпись декана факультета (проректора по учебной работе), утверждающего данное изменение

13.Учебные занятия по дисциплине ведут:

Ф.И.О., ученое звание и степень преподавателя	Учебный год	Факультет	Специальность
Семерькова Мария Михайловна	2005 - 2008		080116
Долматова Е.В.	2010-2011	ФМОИП	ММЭ
Рязанцева М.В., к.э.н., доцент	2011-2012	ФМОИП	ММЭ
Громов В.В., к.э.н.	2012-2013	ФМОИП	ММЭ

Указания по использованию формы программы учебной дисциплины:

программа составляется по каждой из закрепленных за кафедрой дисциплин;
форма программы хранится на кафедре в электронном варианте и на бумажном носителе, на котором ставятся подписи лиц, утверждающих программу (распечатывается кафедрой);