Скачать 1.01 Mb.
|
Раздел 6. Расчеты инкассовыми поручениями Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором банковского счета, заключенным между Банком и клиентом, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. При расчетах инкассовыми поручениями задействованы следующие стороны: 1. Получатель средств (взыскатель средств). Получателем средств может выступать юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, физическое лицо, банк (в том числе и банк плательщика). Одновременно, взыскателем средств могут выступать: - органы принудительного исполнения; - налоговые органы; - органы, которым в соответствии с федеральными законами осуществляется перевод взысканных денежных средств, и пр. Взыскателями средств могут являться и получатели средств. 2. Плательщик. Плательщиком или должником может выступать юридическое лицо, физическое лицо, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, индивидуальный предприниматель, а также непосредственно и сам Банк. 3. Банк получателя средств (банк взыскателя средств, банк-эмитент). Банк получателя средств несет обязанность по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа. Банк-эмитент может самостоятельно исполнить инкассовое поручение или же привлечь третий банк — исполняющий банк. 4. Исполняющий банк. Кредитная организация, привлеченная банком-эмитентом для выполнения поступившего в банк-эмитент поручения от клиента по получению от плательщика платежа. 5. Банк плательщика. Кредитная организация, в которой на основании заключенного договора банковского счета обслуживается плательщик и который имеет в ней открытый банковский счет. Виды инкассовых поручений
При получении Банком исполнительных документов от взыскателя или судебного пристава-исполнителя Банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении исполнительного документа или инкассового поручения с приложенным к нему исполнительным документом. В зависимости от статуса получателя денежных средств (взыскателя) или плательщика по инкассовому поручению различают инкассовые поручения, получателем (взыскателем, плательщиком) денежных средств по которым выступают юридические лица, физические лица, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, кредитные организации. В зависимости от содержания инкассового поручения (назначения платежа по инкассовому поручению) выделяются такие виды инкассовых поручений, как: - выставляемые взыскателем к должнику на основе заключенного между ними основного договора, на взыскание причитающейся суммы долга; - выставляемые взыскателем-налоговым органом к банковским счетам налогоплательщиков, налоговых агентов на взыскание сумм задолженности по налоговым платежам и сборам; - выставляемые территориальными органами Федеральной службы судебных приставов на основании исполнительных документов; - на взыскание сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов (ПФР, ФСС России, ФФОМС и территориальные ФОМС) и др. Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде (если проведение операций составления, предъявления, приема к исполнению в электронном виде технически реализовано) или на бумажном носителе. В зависимости от сферы применения инкассовых поручений: а) инкассовые поручения, применяемые по распоряжениям взыскателей средств. В целях исполнения распоряжения взыскателя средств, не являющегося инкассовым поручением, предъявленного непосредственно в банк плательщика, банк составляет инкассовое поручение. б) инкассовые поручения, применяемые при расчетах по инкассо. Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и Банком условия о списании денежных средств с банковского счета плательщика и представлении плательщиком в Банк сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом. Право предъявления инкассовых поручений к банковскому счету плательщика может быть подтверждено получателем средств посредством представления в банк плательщика соответствующих документов. По способу предъявления взыскателем средств инкассового поручения: - предъявляемое в банк плательщика; - предъявляемое через банк получателя средств. Инкассовое поручение, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления. Банк получателя средств, принявший инкассовое поручение в целях взыскания денежных средств, обязан предъявить инкассовое поручение в банк плательщика. Порядок оформления бланка инкассового поручения Инкассовое поручение на бумажном носителе оформляется на бланке формы 0401071 по форме Приложения 4 к Положению № 383-П. Перечень, а также номера реквизитов представленного в банк инкассового поручения на бумажном носителе приведены в приложениях 1 и 5 к Положению № 383-П. Порядок передачи инкассового поручения от получателя средств (взыскателя) в банк плательщика - через Банк, который является банком получателя Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются операционным подразделением Банка с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. В остальных случаях инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора, заключенного между плательщиком и получателем денежных средств, и соответствующий его пункт, предусматривающий право списания, а также содержать указание на обязательство плательщика. Получатель средств (взыскатель) представляет в операционное подразделение Банка инкассовое поручение на бумажном носителе в 5 экземплярах, комплект обосновывающих выставление инкассового поручения документов и Реестр переданных на инкассо расчетных документов (Приложение № 9) в 3 экземплярах. При приеме инкассовых поручений на бумажном носителе ответственный сотрудник операционного подразделения Банка проводит процедуры приема распоряжения к исполнению, которые включают в себя: - удостоверение права распоряжения денежными средствами; - контроль целостности распоряжения; - структурный контроль распоряжения; - контроль значений реквизитов распоряжений, включая соответствие реквизитов, указанных в распоряжении, реквизитам предоставленных документов. При отрицательном результате процедуры приема к исполнению Банк не принимает к исполнению инкассовые поручения и возвращает инкассовые поручения и комплект документов получателю (взыскателю). При положительном результате процедуры приема Банк принимает инкассовое поручение к исполнению с проставлением на каждом экземпляре инкассового поручения штампа «Принято» с указанием даты приема и проставлением подписи уполномоченного лица операционного подразделения. Банк подтверждает клиенту получателю прием инкассового поручения к исполнению посредством выдачи клиенту одного экземпляра инкассового поручения и одного экземпляра реестра. Три экземпляра инкассового поручения, включая первый, реестр и пакет обосновывающих документов вместе с сопроводительным письмом направляются в банк плательщика почтой. Один экземпляр инкассового поручения и один экземпляр реестра остаются в Банке и помещаются на хранение в отдельную папку и используются в качестве источника информации о принятых Банком расчетных документов на инкассо. - через Банк, который является банком плательщика Поступившие в операционное подразделение Банка инкассовые поручения регистрируются в Журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений (Приложение № 3). Журнал ведется в электронном виде. После регистрации поступивших инкассовых поручений в Журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений ответственный сотрудник операционного подразделения Банка осуществляет процедуру приема распоряжений к исполнению, которые включают в себя: - контроль целостности распоряжения; - структурный контроль распоряжения; - контроль значений реквизитов распоряжения; - контроль идентичности всех экземпляров распоряжений; - контроль наличия на всех экземплярах инкассовых поручений штампа банка получателя средств и подписи ответственного сотрудника его операционного подразделения; - контроль наличия в договоре или дополнительном соглашении, заключенном между Банком и плательщиком условия о списании денежных средств с банковского счета и соответствие предоставленных документов соответствующему условию. Банк принимает к исполнению инкассовые поручения при условии положительного результата всех процедур приема распоряжения. При отрицательном результате процедуры проверки Банк не принимает инкассовое поручение к исполнению и возвращает инкассовые поручения. Отметки банка получателя, подтверждающие их прием к исполнению, перечеркиваются ответственным сотрудником операционного подразделения Банка. На оборотной стороне первого экземпляра инкассового поручения делается отметка о причине возврата, проставляются дата возврата, штамп Банка, а также подписи ответственного сотрудника операционного подразделения и контролирующего работника. Одновременно в Журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений делается запись с указанием даты и причины возврата. Порядок списания денежных средств с банковского счета плательщика При наличии необходимых денежных средств на банковском счете плательщика производится списание необходимой суммы на основании полученного банком-плательщиком инкассового поручения. Списание денежных средств по инкассовому поручению проводится исключительно при наличии в договоре или дополнительном соглашении, заключенном между плательщиком и Банком условия о списании денежных средств по инкассовому поручению. Отсутствие условия о списании денежных средств является основанием для возврата инкассового поручения без исполнения. Списание денежных средств с банковского счета плательщика на основании инкассового поручения приостанавливается в следующих случаях:
В документе, представляемом в операционное подразделение Банка, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено. При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика инкассовое поручение помещается ответственным сотрудником операционного подразделения банка в очередь неисполненных в срок распоряжений. При этом на исполнительном документе ответственным сотрудником делается отметка о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований. Ответственный сотрудник операционного подразделения Банка извещает банк получателя средств о помещении поступившего инкассового поручения в очередь неисполненных в срок распоряжений, направив Извещение о постановке в очередь (Приложение № 10). Извещение направляется операционным подразделением Банка в операционное подразделение банка получателя средств не позднее банковского дня, следующего за днем помещения инкассового поручения в очередь. На оборотной стороне первого экземпляра инкассового поручения ответственным сотрудником операционного подразделения Банка делается отметка о дате направления уведомления, проставляется штамп Банка и подпись ответственного сотрудника операционного подразделения. Ответственный сотрудник операционного подразделения банка получателя средств не позднее банковского дня, следующего за днем получения уведомления, доводит извещение о постановке в очередь до клиента посредством передачи клиенту копии полученного извещения на бумажном носителе при посещении Банка и направления по факсу. В дальнейшем, оплата инкассового поручения производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной Гражданским кодексом РФ (часть вторая). Частичная оплата инкассовых поручений производится на основании платежного ордера, составленного по форме, установленной Положением № 383-П, в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения. Частичные платежи могут быть приняты только в случаях, когда возможность частичной оплаты установлена договором банковского счета, заключенным между банком и плательщиком при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Инкассовые поручения, выставляемые взыскателем — налоговым органом к банковским счетам налогоплательщиков, налоговых агентов на взыскание сумм задолженности по налоговым платежам и сборам, территориальными органами Федерального казначейства, Федеральной службы судебных приставов на основании исполнительных документов, инкассовых поручений на взыскание сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и т.п. могут быть оплачены частично независимо от наличия или отсутствия условий возможности частичной оплаты в договоре банковского счета. Ответственному сотруднику операционного подразделения банка при приеме этого типа инкассовых поручений следует обращать внимание на содержание полей 104-110. В целях исполнения распоряжения взыскателя средств, не являющегося инкассовым поручением, предъявленного непосредственно в банк плательщика, Банк составляет инкассовое поручение. При частичной оплате инкассового поручения из очереди неисполненных в срок распоряжений ответственный сотрудник операционного подразделения Банка проставляет на всех экземплярах инкассового поручения в соответствующих графах в нижней части бланка:
и заверяет произведенные записи своей подписью. При оплате инкассового поручения на всех экземплярах в поле «Списано со сч. плат.» ответственным сотрудником операционного подразделения Банка проставляются дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате — дата последнего платежа), в поле «Отметки банка плательщика» — штамп Банка и подпись ответственного исполнителя. При неполучении платежа по инкассовому поручению либо уведомления о постановке в очередь ответственный сотрудник операционного подразделения банка получателя средств может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в операционное подразделение банка-плательщика запрос в произвольной форме о причине неоплаты инкассового поручения. Порядок отзыва и возврата неисполненных инкассовых поручений Получатель средств (взыскатель) вправе отозвать свое инкассовое поручение, не оплаченное в том числе и из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенное в очередь неисполненных в срок распоряжений. Отзыв инкассового поручения осуществляется на основании представленного в операционное подразделение Банка заявления, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых для осуществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму инкассового поручения, наименование получателя средств (взыскателя). Оба экземпляра заявления на отзыв подписываются от имени клиента лицами, имеющими право подписи расчетных документов, заверяются оттиском печати клиента и представляются в операционное подразделение Банка, обслуживающего получателя средств (взыскателя). Один экземпляр заявления на отзыв помещается в документы дня Банка, второй возвращается клиенту в качестве расписки в получении заявления на отзыв инкассового поручения. Операционное подразделение Банка, обслуживающее получателя средств (взыскателя), осуществляет отзыв инкассового поручения путем направления в банк плательщика письменного заявления, составленного на основании заявления клиента. Отозванное инкассовое поручение, а также исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается получателю средств (взыскателю) после его поступления от операционного подразделения банка, обслуживающего плательщика. До отправления документов взыскателю ответственный сотрудник операционного подразделения Банка, являющегося банком плательщика, делает на исполнительном документе отметку о причине возврата, дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа. Производимые записи заверяются подписями ответственного сотрудника операционного подразделения и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка с проставлением печати Банка. При возврате принятого, но не исполненного по тем или иным причинам инкассового поручения отметки банков, подтверждающие его прием к исполнению, перечеркиваются соответствующим банком. На оборотной стороне первого экземпляра инкассового поручения ответственным сотрудником операционного подразделения делается отметка о причине возврата, проставляются дата возврата, штамп Банка, а также подписи ответственного сотрудника и контролирующего работника. В Журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений ответственным сотрудником операционного подразделения Банка делается запись с указанием даты возврата инкассового поручения. Должным образом дооформленные документы (исполнительный документ и/или инкассовое поручение) должны быть переданы ответственным сотрудником операционного подразделения банка-плательщика взыскателю лично под расписку в получении или почтой. Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается операционным подразделением Банка, являющегося банком плательщика, заказной почтой с уведомлением о вручении в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом ответственный сотрудник операционного подразделения Банка делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда/арбитражного суда или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа. Производимые записи заверяются подписями ответственного сотрудника операционного подразделения и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка с проставлением печати Банка. В Журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений ответственным сотрудником операционного подразделения Банка делается запись с указанием даты возврата инкассового поручения, суммы (или остатка суммы) и причины возврата. Итоговое исполнение инкассового поручения Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы банком плательщика в распоряжение банку получателя средств, который обязан зачислить эти суммы на банковский счет клиента-получателя. Особенности приема и исполнения исполнительных документов, предъявляемых взыскателями непосредственно в банки, в которых открыты банковские счета должников Прием исполнительного документа. Положением Банка России от 10.04.2006 № 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями», разработанным с учетом требований Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», определяющего общий порядок обращения взыскания на денежные средства, определяются особенности приема и исполнения кредитными организациями исполнительных документов, предъявляемых взыскателями (юридическими и физическими лицами) непосредственно в банки, в которых открыты банковские счета должников. Взыскатель предъявляет в операционное подразделение Банка, обслуживающего должника, исполнительный документ, а также заявление взыскателя о взыскании суммы, указанной в исполнительном документе. Полученные документы регистрируются ответственным сотрудником операционного подразделения в Журнале регистрации поступивших от взыскателей исполнительных документов (Приложение № 4). Журнал ведется на бумажном носителе. На полученном заявлении ответственным сотрудником операционного подразделения Банка, обслуживающего должника, ставится отметка Банка о приеме заявления и исполнительного документа с указанием даты приема, заверенная подписью ответственного сотрудника и штампом Банка. На основании полученных документов ответственный сотрудник операционного подразделения Банка, обслуживающего должника, составляет инкассовое поручение в порядке, установленном Положением № 383-П, в количестве экземпляров, необходимом для осуществления операции по взысканию денежных средств с учетом следующего: - в поле «Получатель» указываются фамилия, имя, отчество или наименование взыскателя, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для взыскателя-физического лица ИНН указывается при его наличии); - в поле «Сч. №» получателя указывается номер счета взыскателя; - в поле «Назначение платежа» ответственным сотрудником операционного подразделения осуществляется запись о составлении инкассового поручения на основании исполнительного документа с указанием:
Первый экземпляр инкассового поручения подписывается работниками Банка, имеющими право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка. Исполнение инкассового поручения, составленного на основании исполнительного документа, осуществляется ответственным сотрудником операционного подразделения Банка незамедлительно после проверки документов. , Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено, направляется ответственным сотрудником операционного подразделения Банка заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом на исполнительном документе Банком делается отметка о причине возврата, проставляется дата возврата с указанием взысканной суммы. Производимые записи на исполнительном документе заверяются подписями ответственного сотрудника операционного подразделения Банка и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка с проставлением печати Банка. Заявление вместе с исполненным инкассовым поручением, а также копией исполнительного листа, заверенной подписями ответственного сотрудника операционного подразделения и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка, обслуживающего должника, помещается Банком в документы дня. Отзыв исполнительного документа. Отзыв исполнительного документа осуществляется путем представления в операционное подразделение Банка, обслуживающего должника, письменного заявления, составленного взыскателем (его представителем, действующим на основании соответствующей доверенности) в произвольной форме, с указанием:
Заявление об отзыве исполнительного документа регистрируется ответственным сотрудником операционного подразделения Банка в журнале регистрации поступивших от взыскателей исполнительных документов, заверяется подписью ответственного сотрудника Банка с проставлением штампа банка и указанием даты приема заявления. Возврат исполнительного документа. Возврат исполнительного документа производится банком не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления заявления в следующем, порядке: Исполнительный документ возвращается взыскателю (его представителю, действующему на основании соответствующей доверенности) под расписку в получении на заявлении или, если взыскатель (его представитель, действующий на основании соответствующей доверенности) указал адрес, заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. На оборотной стороне исполнительного документа ответственным сотрудником операционного подразделения Банка делается отметка о причине возврата, проставляется дата возврата с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата исполнительного документа. Производимые записи на исполнительном документе заверяются подписями ответственного сотрудника и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка с проставлением печати. При возврате исполнительного документа в журнале регистрации поступивших от взыскателей исполнительных документов ответственным сотрудником операционного подразделения Банка осуществляется запись с указанием даты и причины возврата. Инкассовое поручение, составленное ответственным сотрудником операционного подразделения Банка на основании исполнительного документа, взыскание в соответствии с которым не произведено или произведено частично в связи с отзывом исполнительного документа, а также копия исполнительного документа, заверенная подписями ответственного сотрудника операционного подразделения и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка, помещается вместе с заявлением об отзыве исполнительного документа в документы дня. |
В настоящих Правилах осуществления переводов денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте по поручению физических... | Фз "О национальной платежной системе", Федерального закона "О банках и банковской деятельности», Положения Банка России от 19 июня... | ||
Заявок (писем-оферт) на размещение неснижаемых остатков денежных средств на расчетном счете юридическими лицами и индивидуальными... | Коммерческом Банке «Бизнес для Бизнеса» (общество с ограниченной ответственностью) | ||
Перевод паспорта сделки в другой уполномоченный банк, а также закрытие всех расчетных счетов в Банке | Коммерческий Банк «Русский Торговый Банк» (общество с ограниченной ответственностью) | ||
Коммерческий Банк «Русский Торговый Банк» (общество с ограниченной ответственностью) | Правилам осуществления переводов денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов в ООО кб "Ренессанс" | ||
РУ» (Общества с ограниченной ответственностью) (регистрационный номер 3443, присвоен Банком России 05 сентября 2003 года) далее –... | Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Дружба», ООО кб «Дружба», действующее на основании Устава, Лицензии №990... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |