Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения здравоохранения
Скачать 0.6 Mb.
|
Проверка операций с денежными средствами. Проверка кассовых операций Учреждения проведена сплошным порядком путем сличения записей в Главной книге, журнале операций по счету «Касса», кассовой книге, отчетов кассира и первичных бухгалтерских документов. В ходе проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций, сохранности денежных средств, полноты и своевременности оприходования наличных денежных средств, поступивших в кассу Учреждения, обоснованности их списания, соблюдения лимита остатка кассы установлено, что кассовые операции в Учреждении осуществлялись: - в 2011 году на основании Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров ЦБ России от 22.09.1993г. №40 (далее по тексту – Порядок ведения кассовых операций №40); - в 2012 году на основании Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утвержденного Центральным банком РФ от 12.10.2011г. № 373-П (далее по тексу – Положение о порядке ведения кассовых операций № 373-П). В проверяемом периоде обязанности кассира в МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я. Гордеева» выполняла К., с которой оформлен договор о полной материальной ответственности. На время очередного отпуска обязанности кассира К. исполняла с 21.05.2012 по 11.07.2012 бухгалтер С., с которой также был заключен договор о полной материальной ответственности. Лимит остатка наличных денежных средств в кассе Учреждения, утвержденный в 2011 году комитетом по финансам муниципального образования «Город Саратов», а в 2012 году приказом главного врача составлял 40,0 тыс. рублей. В нарушение п. 23 Порядка ведения кассовых операций №40 в кассовой книге Учреждения за 2011 год отсутствовали нумерация вкладных листов, подпись руководителя, главного бухгалтера, кассовая книга не была прошнурована, не опечатана печатью. В ходе проверки нарушение устранено. В ходе контрольного мероприятия проведена проверка соответствия: - нумерации платёжных ведомостей с данными журналов регистрации платёжных ведомостей; - аналитического учёта депонированной заработной платы с данными Главной книги, платёжных ведомостей, приходных и расходных кассовых ордеров. Нарушений не установлено.
Сплошной проверкой правильности и обоснованности выдачи денежных средств под отчет, их списания, за период с января 2011 года по сентябрь 2012 года, установлено. Аналитический учет расчетов с подотчетными лицами ведется в журнале операций расчетов с подотчетными лицами. Выдачи под отчет денежных средств лицам, не работающим в Учреждении, не установлено. Учетной политикой Учреждения на 2011, 2012 год определен перечень должностей, имеющих право получать денежные средства под отчет. Обороты и остатки, указанные в журнале операций расчетов с подотчетными лицами, соответствуют оборотам и остаткам по счету «Расчеты с подотчетными лицами», отраженными в Главной книге. При проверке расходования средств на служебные командировки установлено, что главный врач Учреждения на основании приказов комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов»: - от 19.12.2011г. № 301-к был направлен в командировку в г.Волгоград для участия в заседаниях диссертационного совета Волгоградского государственного медицинского университета, сроком на 2 календарных дня (с 19 по 20 декабря 2011 года); - от 26.09.2011г. № 212-к был направлен в командировку в г. Москва для участия в ХII Всероссийском научном форуме «Мать и дитя» организованном Минздравсоцразвития России, сроком на 4 календарных дня (с 26 по 29 сентября 2011года); - от 08.04.2011г. № 82-к был направлен в командировку в г.Волгоград для участия в заседаниях диссертационного совета Волгоградского государственного медицинского университета, сроком на один календарный день (11.04.2011г.). Документы, подтверждающие факт служебных командировок, к проверке не представлены, в частности отсутствуют: - утвержденные работодателем (председателем комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов») служебные задания, в которых определена цель командировки работника; - командировочные удостоверения, оформленные и подписанные работодателем (председателем комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов»); - отчеты о выполненной работе в командировке, согласованные с работодателем, в письменной форме. Таким образом, отсутствие указанных документов влечет нарушение п.6, п.7 и п.26 Постановления Правительства РФ от 13.10.2008 №749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки». Авансовые отчёты о произведённых командировочных расходах главного врача Учреждения не составлялись. Однако в карточке-справке по начислению заработной платы главному врачу отражены все приказы на служебные командировки, а также в период нахождения его в командировке рассчитан средний заработок. Например, за период с 26 по 29 сентября 2011года средний заработок составил 11,1 тыс.рублей. В связи с тем, что служебные командировки не подтверждены соответствующими документами расчет среднего заработка в общей сумме 11,7 тыс.рублей не может считаться обоснованным. Проверка банковских операций по лицевым счетам МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я. Гордеева» проведена сплошным порядком за весь проверяемый период. В ходе проверки учета операций с безналичными денежными средствами в валюте Российской Федерации, осуществляемых Учреждением установлено, что аналитический учет ведется в разрезе каждого счета в Журнале операций с безналичными денежными средствами. Отражение операций по движению денежных средств осуществляется Учреждением на основании платежных документов, прилагаемых к выпискам с банковского счета. При сопоставлении данных выписок с банковского счета по состоянию на 01.01.2012г. с показателями, отраженными в Журнале операций с безналичными денежными средствами и с главной книгой отклонений не установлено. При сопоставлении показателей финансовых активов, отраженных в главной книге Учреждения, с показателями, указанными в бухгалтерской отчетности за 2011 год (в балансе формы по ОКУД 0503130), установлено их несоответствие. В частности, по состоянию на 01.01.2012г. в соответствии с главной книгой МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я. Гордеева» денежные средства Учреждения числились: - на лицевых счетах в органе казначейства в сумме 2770,7 тыс.рублей; - на счетах в кредитной организации (в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Саратовской области) в сумме 8264,2 тыс.рублей. Тогда как, согласно показателям бухгалтерской отчетности за 2011 год (баланса формы по ОКУД 0503130), денежные средства Учреждения в сумме 11034,9 тыс.рублей числились только на лицевых счетах в органе казначейства. Данный факт свидетельствует об искажении бухгалтерской отчетности по состоянию на 01.01.2012г. на общую сумму 11034,9 тыс.рублей, не повлекшем искажение валюты баланса. В соответствии с п. 9 приказа Минфина РФ от 25.03.2011г. №33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» (далее – Приказ Минфина РФ №33) бухгалтерская отчетность составляется на основе данных Главной книги и других регистров бухгалтерского учета, установленных законодательством Российской Федерации для учреждений, с обязательным проведением сверки оборотов и остатков по регистрам аналитического учета с оборотами и остатками по регистрам синтетического учета. В нарушение п. 9 приказа Минфина РФ №33н остатки по отдельным счетам бухгалтерского учета по состоянию на 01.01.2012г., указанные в Главной книге, не соответствуют показателям бухгалтерской отчетности. Например: - по счету бухгалтерского учета «Расчеты по принятым обязательствам» остаток в Главной книге указан в сумме 36189,4 тыс.рублей, а в пассиве Баланса (ф.0503130) в сумме 36190,4 тыс.рублей, отклонение составляет 1,0 тыс.рублей; - по счету бухгалтерского учета «Внутриведомственные расчеты» остаток в Главной книге указан в сумме - 3737,8 тыс.рублей, а в пассиве Баланса (ф.0503130) в сумме 0 тыс.рублей, отклонение составляет – 3737,8 тыс.рублей. Таким образом, искажение валюты баланса по состоянию на 01.01.2012г. составило 3738,8 тыс.рублей, или 2,2% от валюты баланса. В нарушение приказа Министерства финансов РФ от 28.12.2010 г. №190н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» в 2011 году Учреждением осуществлялись расходы, произведенные не по соответствующим статьям (подстатьям) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ). Например, МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я. Гордеева» были произведены расходы договорам заключенным с ООО «Фармнет» на общую сумму 59,3 тыс.рублей (в том числе: от 17.02.2011г. №ФЛПУ-222 на сумму 10,1 тыс.рублей, от 11.01.2011 г. №ФЛПУ-319 на сумму 4,5 тыс.рублей, от 01.04.2011 г. №ФЛПУ-353 на сумму 14,9 тыс.рублей, от 01.07.2011 г. №ФЛПУ-394 на сумму 14,9 тыс.рублей, от 01.10.2011 г. №ФЛПУ № 422 на сумму 14,9 тыс.рублей) на услуги по выполнению установки, обслуживанию клиентской программы электронных заявок «Фармнет», осуществлению обновлений, предоставлению доступа к электронной базе данных через WEB – интерфейс. Аналогично, Учреждением произведена оплата на общую сумму 5,7 тыс.рублей по счетам выставленным ООО «Свик» за оказанные им услуги в части предоставления клиентской программы по передаче налоговой отчетности в электронном виде с использованием сети Интернет. В течение 2011 оплата за данные услуги производилась Учреждением с подстатьи КОСГУ 221 «Услуги связи». Разделом V Указаний 190н, определено, что приобретение неисключительных (пользовательских) прав, лицензионных прав на программное обеспечение, приобретение и обновление справочных и информационных баз данных, услуги по защите электронного документооборота (поддержке программного продукта) и другие услуги в области информационных технологий относятся к подстатье КОСГУ 226 «Прочие работы, услуги». Таким образом, в нарушение р. V Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 г. № 190н Учреждением в 2011 году расходование средств осуществлено не по соответствующим кодам операций сектора государственного управления на общую сумму 65,0 тыс.рублей. При проверке банковских документов за проверяемый период 2012 года нарушений не установлено.
Выборочной проверкой расчетов с поставщиками и подрядчиками установлено. Аналитический учет расчетов с поставщиками за поставленные товары (работы, услуги) ведется в журнале операций расчетов с поставщиками и подрядчиками. Обоснованность расчетно-платежных операций, отраженных в бухгалтерском учете по счету «Расчеты по принятым обязательствам», подтверждена первичными документами. В нарушение п. 5 ст. 8 Федерального закона Российской Федерации от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 9 Инструкции 157н установлены факты несвоевременного отражения первичных учетных документов в регистрах бухгалтерского учета. Например, документы от 31.12.2011г. №СФ-203900 за потребленную электроэнергию на сумму 537,3 тыс. рублей не отражены в журнале операций расчетов с поставщиками и подрядчиками за декабрь 2011 года, а приняты к учету в январе 2012 года. Погашение кредиторской задолженности в сумме 404,1 тыс. рублей Учреждением произведено в мае 2012 года платежным поручением от 25.05.2012г. №927 за счет субсидии выделенной на финансовое обеспечение муниципального задания. В соответствии с п.2.7. Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания «субсидия не может быть направлена на погашение кредиторской задолженности прошлых лет». Дополнительные средства на оплату возникшей кредиторской задолженности не выделялись. Изменение в Соглашение о порядке и условиях предоставления субсидии в части разрешения на оплату задолженности не оформлялось. Таким образом, Учреждением нарушены условия предоставления субсидии в 2012 году, выразившиеся в оплате кредиторской задолженности за 2011 год в сумме 404,1 тыс.рублей. Учреждением в 2011 году за счет бюджетных средств и средств, полученных от оказания платных медицинских услуг, было заключено: - 42 муниципальных контракта на общую сумму 99131,2 тыс. рублей; - 320 договоров на общую сумму 6639,3 тыс. рублей. В проверяемом периоде 2012 года МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева» было заключено: - 23 муниципальных контракта на общую сумму 56654,7 тыс. рублей; - 248 договоров на общую сумму 6518,9 тыс. рублей. В рамках выполнения ВЦП «Укрепление материально-технической базы» МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева» были заключены и исполнены 4 муниципальных контракта на общую сумму 5976,8 тыс.рублей и 4 договора на общую сумму 188,1 тыс.рублей, в том числе: - муниципальный контракт от 01.12.2011г. №78, заключенный с ООО «Никаспецстрой» на выполнение ремонтно-строительных работ в здании поликлиники на общую сумму 225,2 тыс.рублей, соглашением сторон сумма уменьшена до 219,2 тыс.рублей (расходы предусмотрены по КОСГУ 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»); - муниципальный контракт от 07.10.2011г. №0360300203311001402-0062229-02, заключенный с ООО «Никаспецстрой» на выполнение работ по ремонту помещений и вентиляционных работ в здании поликлиники на общую сумму 3499,1 тыс.рублей (расходы предусмотрены по КОСГУ 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»); - муниципальный контракт от 24.08.2011г. №54/0360300203311001215-006229-01, заключенный с ОАО «Волгоспецмонтаж» на выполнение работ по ремонту помещений и вентиляционных работ в здании женской консультации на общую сумму 1895,6 тыс.рублей (расходы предусмотрены по КОСГУ 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»); - муниципальный контракт от 21.11.2011г. №0360300004611000004-0062229-01, заключенный с ООО «КапСтрой» на выполнение работ по капитальному ремонту помещений и вентиляционных работ в здании женской консультации на общую сумму 362,9 тыс.рублей (расходы предусмотрены по КОСГУ 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»). - подрядный договор от 16.12.2011г. №1/11-2011, заключенный с ОАО «Дорожное предприятие №6» на устройство пандуса и металлической перегородки на общую сумму 48,9 тыс.рублей (расходы предусмотрены по КОСГУ 225 «Работы, услуги по содержанию имущества») для женской консультации, расположенной по адресу: г. Саратов, ул. 2-я Садовая, д. №39/53. Оплата данного договора предусмотрена за счет ВЦП «Укрепление материально-технической базы» в сумме 23,2 тыс.рублей, за счет средств от приносящей доход деятельности в сумме 25,7 тыс.рублей; - договор поставки от 07.11.2011г. №102/11, заключенный с ООО «Интел-Медсервис» на приобретение опорного поручня и опоры для туалетной комнаты на общую сумму 9,0 тыс.рублей (расходы предусмотрены по КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств»); - договор поставки от 05.10.2011г. №72/11, заключенный с ООО «Интел-Медсервис» на приобретение пандусов трехсекционных на общую сумму 99,5 тыс.рублей (расходы предусмотрены по КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств») для поликлиники, расположенной по адресу: г. Саратов, ул. им. Хользунова А.И., д. №19; - договор поставки от 01.11.2011г. №007, заключенный с ООО НПП «Электрон» на приобретение оборудования (табло бегущая строка) на общую сумму 56,4 тыс.рублей (расходы предусмотрены по КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств»). Финансовое обеспечение мероприятий ВЦП «Укрепление материально-технической базы» для МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева» предусмотрено в общей сумме 6165, 0 тыс.рублей, в том числе: - на проведение капитального ремонта в сумме 5835,0 тыс.рублей; - на обеспечение беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения в сумме 330,0 тыс.рублей. В перечне объектов, в отношении которых реализуются мероприятия по формированию условий для беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к приоритетным объектам и услугам в приоритетных сферах жизнедеятельности с учетом индивидуальных потребностей инвалидов (приложение 3 ВЦП «Укрепление материально-технической базы»), указано: - в качестве объекта поликлиника МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева», расположенная по адресу: г. Саратов, ул. им. Хользунова А.И., д. №19; - в качестве вида работ - устройство пандуса. Фактически на выполнение данных мероприятий Учреждению были доведены ассигнования и лимиты: - за счет бюджета муниципального образования «Город Саратов» в общей сумме 6000,0 тыс.рублей, в том числе 165,0 тыс.рублей на мероприятие по обеспечению беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения (по КОСГУ 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»); - за счет средств государственной программы «Доступная среда на 2011 - 2015 годы» 165,0 тыс.рублей (по КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств»). Изменения в ВЦП «Укрепление материально-технической базы» в части перераспределения финансирования между мероприятиями, предусмотренными МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева», не вносились. На выполнение мероприятия по обеспечению беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения в части устройства пандуса в поликлинике МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева», расположенной по адресу: г. Саратов, ул. им. Хользунова А.И., д. №19 израсходовано лишь 99,5 тыс.рублей из 165,0 тыс.рублей, выделенных Учреждению за счет государственной программы «Доступная среда на 2011 - 2015 годы» по КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств». Остальные 65,4 тыс.рублей (165,0 - 99,5) Учреждение израсходовало: - на приобретение табло «бегущая строка»; - на приобретение опорного поручня и опоры для туалетной комнаты - на устройство пандуса, но в женской консультации, расположенной по адресу: г. Саратов, ул. 2-я Садовая, д. №39/53. Таким образом, в соответствии со ст. 289 Бюджетного кодекса РФ расходы в сумме 65,4 тыс.рублей произведены Учреждением на цели, не предусмотренные в ВЦП «Укрепление материально-технической базы». В ходе проверки комиссией МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я. Гордеева» в составе заместителя главного врача по хирургии (председатель), заместителя главного врача по АХЧ, заведующей поликлиникой, инженера планово-экономического отдела и начальника хозяйственного отдела поликлиники, сформированной на основании приказа главного врача, произведена проверка фактической установки пандуса на лестничный пролет. Сравнением фактически выполненных работ с объемами, отраженными подрядчиком в акте выполненных работ, и с поэтажным планом поликлиники, разработанным МУП «ГБТИ», расхождений не установлено. Выборочной проверкой исполнения муниципальных контрактов, заключенных МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева» в рамках выполнения ВЦП «Укрепление материально-технической базы» в 2011 году для проведения капитального ремонта помещений поликлиники и женской консультации установлено, что в соответствии с письмом министерства здравоохранения Саратовской области от 10.12.2010 г. № 09-03/7181 сметная документация согласована с ГАУ «Саратовский региональный центр экспертизы в строительстве». Объемы, отраженные в актах выполненных работ по муниципальным контрактам с ООО «Никаспецстрой» и с ОАО «Волгоспецмонтаж», на общую сумму 5613,0 тыс.рублей были подтверждены Комитетом здравоохранения. Оплата Учреждением произведена в полном объеме. Сметная стоимость капитального ремонта помещений поликлиники и женской консультации МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева» определена базисно -индексным методом. Согласно экспертному заключению, Учреждению согласованы следующие индексы изменения сметной стоимости по видам работ: - на электромонтажные работы – 4,76; - на кровельные – 5,14; - на вентиляцию – 3,93; - на внутренние коммуникации – 5,34; - на общестроительные работы – 5,22; - на оборудование – 2,81. Отдельный индекс изменения сметной стоимости на материалы в экспертном заключении не обозначен. Вместе с тем проверкой установлено, что стоимость материалов, взятых из прайс-листов по текущим ценам, в отдельных разделах актов выполненных работ переводится в базисный уровень цен 2001 года по индексам изменения сметной стоимости, которые ниже индексов, используемых при приводе стоимости материалов в текущий уровень цен, в итоговой части актов. Например, согласно акту выполненных работ на ремонт помещений и вентиляционные работы в здании поликлиники МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева», стоимость 1 кв.м «Линолеума гомогенного TARKETT Primo Plus» по счету в текущих ценах (то есть на момент проведения капитального ремонта) составляла 970 рублей. После перевода в базисный уровень цен 2001 года по индексу 3,54 и с учетом НДС 18 % стоимость 1 кв.м составила 232,21 рубль (970/1,18/3,54). В итоговой части акта выполненных работ при переводе из базисного уровня цен в текущий в уровень был применен индекс изменения сметной стоимости – 5,22. В результате итоговая стоимость 1 кв.м «Линолеума гомогенного TARKETT Primo Plus» с учетом НДС составила 1430,32 рубля (232,21 Х 5,22 Х 1,18), что в 1,5 раза выше изначальной стоимости по счету. Выборочной проверкой реализации программы модернизации здравоохранения Саратовской области на 2011-2012 годы в части исполнения мероприятий по укреплению материально-технической базы учреждений здравоохранения путем проведения текущего и капитального ремонта установлено, что в 2011 году для проведения капитального ремонта помещений МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева» были заключены муниципальные контракты: - от 29.08.2011г. №61 с ООО «Научно-проектная производственная фирма «Строй-реставрация» на выполнение работ по ремонту роддома и кардиологического отделения. Цена контракта была определена в соответствии локальным сметным расчетом и составила 49206,1 тыс.рублей; - от 29.09.2011г. №63 с ООО «ПКФ «Анкор-Дельта» на выполнение работ по ремонту нейрохирургического отделения и систем вентиляции в отделениях. Цена контракта была определена в соответствии локальным сметным расчетом и составила 20793,9 тыс.рублей; В соответствии с письмом министерства здравоохранения Саратовской области от 10.12.2010 г. № 09-03/7181 сметная документация согласована ГАУ «Саратовский региональный центр экспертизы в строительстве». В соответствии с приказом комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» от 19.08.2011 № 460 «О приемке выполненных ремонтных работ», лечебно-профилактические учреждения муниципального образования «Город Саратов» до подписания акта приемки выполненных работ (ф. 2) обязаны предоставлять в комитет здравоохранения: - акт приемки выполненных работ (ф. 2) за подписью ответственного лица (комиссии) о соответствии объемов фактически выполненным работам; - журналы учета выполненных работ; - акты на скрытые работы. Журналы учета выполненных работ ведутся по наименованиям и видам работ с указанием фактических объемов выполненных работ в конкретных помещениях (комнатах, кабинетах и т.д.) по инвентарному плану. В ходе проверки журналы учета выполненных работ в рамках вышеуказанных муниципальных контрактов не представлены. Объемы, отраженные в актах выполненных работ по данным муниципальным контрактам на общую сумму 70000,0 тыс.рублей, были подтверждены Комитетом здравоохранения. Оплата Учреждением произведена в полном объеме. Проверкой реализации программы модернизации здравоохранения Саратовской области в части исполнения мероприятия по проведению текущего и капитального ремонта в 2012 году установлено, что МУЗ «1-я ГКБ им. Ю.Я.Гордеева» были заключены следующие муниципальные контракты: - от 02.07.2012г. №0360300004612000026-0062229-01 с ООО «ПКФ «Анкор-Дельта» на выполнение работ по капитальному ремонту в сосудистом отделении лечебного корпуса №11. Цена контракта была определена в соответствии локальным сметным расчетом и составила 20245,2 тыс.рублей; - от 06.08.2012г. №0360300004612000028-0062229-02 с ООО «ПКФ «Анкор-Дельта» на выполнение работ по капитальному ремонту помещений и систем вентиляции в микрохирургическом отделении. Цена контракта была определена в соответствии локальным сметным расчетом и составила 14164,6 тыс.рублей. К сметам данных муниципальных контрактов представлены положительные экспертные заключения ГАУ «Саратовский региональный центр экспертизы в строительстве» от 04.05.2012 № 787-с и от 14.05.2012 №882-с. Проверкой соответствия индексов по видам работ, установленных экспертизой, с индексами удорожания сметной стоимости, применяемыми в актах выполненных работ, расхождений не установлено. По состоянию на 01.09.2012г. в соответствии с представленными актами работы выполнены на общую сумму 5611,8 тыс.рублей. В ходе проверки комиссией, сформированной на основании приказа главного врача от 11.09.2012г. №192-П были проведены контрольные обмеры оконных проемов и проверено фактическое наличие установленных оконных блоков. Расхождений между фактическими объемами и указанными в актах не установлено. В ходе проверки представлены журналы учета выполненных работ с указанием объемов осуществленных в конкретных помещениях (комнатах, кабинетах и т.д.) по инвентарному плану. Однако информация о фактических объемах выполненных работ, отраженная в журналах, является недостоверной, так как сведения об объемах по отдельным видам работ зафиксированы в одном помещении, а не распределены по местам фактического выполнения работ. Например, согласно журналу, ремонт отопительной системы в сосудистом отделении лечебного корпуса №11 был произведен лишь в одном помещении. В соответствии с поэтажным планом, разработанным МУП «ГБТИ», общая площадь данного помещения (№28) составляет 33,4 кв.м. При этом в помещении №28 демонтировано 69 шт. радиаторов и 47 м регистров из стальных сварных труб, разобрано 740 м и проложено 371,5 м трубопровода из различных видов труб. В этом же помещении были осуществлены сантехнические работы с разборкой 85 м и прокладкой 94,625 м трубопроводов канализации. Кроме того, при проведении электромонтажных работ в помещении №28 демонтировано 6 распределительных щитков, 84 датчика ОПС, 500 м провода ОПС и т.д. Таким образом, определить фактическое место проведения ремонтных работ не представляется возможным. |
Похожие:
 | Юровой Е. Л. (руководитель проверки) и главным специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Судьевой Е. В. с 09. 10. 2012... | | Музуровой Н. Г., ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Фейзиковой Н. В. с 09. 07. 2012 г по 30. 07. 2012... |
| «7-я Городская детская больница» комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее – муз «7-я... | | «5 Детская инфекционная клиническая больница» комитета здравоохранения муниципального образования «Город Саратов» (далее – муз «5... |
| «Городская станция скорой медицинской помощи» комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее... | | Наименование контрольного мероприятия: проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного оздоровительного... |
| Горбуновым В. В. (руководитель), консультантом Лобановой Г. А., консультантом Ломакиной О. В. с 10. 01. 2012г по 08. 02. 2012г проведена... | | Е. Л. (руководитель), инспекторами Горбуновым В. В., Черновым А. С., Ломакиной О. В. и Генеральской Т. Ю., главным специалистом Музуровой... |
|  | «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения мо «Гиагинский район» «Гиагинская центральная... |