Проверки
Скачать 335.13 Kb.
|
| 24.05.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Финансово-хозяйственная деятельность МБОУ ДОД «ДШИ №5» за 1 кв. 2013г. | В нарушение п.85 «Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений», утвержденной Приказом Минфина России от 16.12.2010г. №174н в заявлениях на выдачу наличных денежных средств под отчет отсутствует отметка бухгалтера об отсутствии задолженности у данного подотчетного лица. В некоторых заявлениях не отражается срок, на который выдаются наличные денежные средства. Заявления заполнены небрежно, имеются исправления штрих корректором (замазывания) За проверяемый период заработная плата завышена на 1646,69руб., занижена на 6594,69руб. Дебиторская задолженность по данным учетных документов по начислению родительской платы не соответствует данным баланса. | Предоставлена информация об устранении нарушений от 21.06.2013г. №28.1.10-0590 |
| 24.05.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Финансово-хозяйственная деятельность МБОУ ДОД «ДШИ №3» за 1 кв. 2013г. | В результате анализа использования средств МБОУ ДОД «ДХШ № 3» за период с 01.01.2013г. по 31.03.2013г. выявлено, что на оплату услуг отопления на 2013г. запланировано 116000руб., финансовое обеспечение за проверяемые три месяца составило 128271,10руб., что на 12271,10руб. (10,58%) больше годового плана. В нарушение ч.1 ст.13 Федерального закона от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» учреждение искусственно занижает состояние дебиторской задолженности. | Предоставлена информация об устранении нарушений от 21.06.2013г. №28.1.10-0600 |
| 27.05.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Тематическая проверка по вопросу учета продуктов питания на складе МБДОУ «Центр развития ребенка «Детский сад №67» г. Находка | В результате снятия остатков установлено излишков на сумму 877,28руб., недостача 417,42руб. | Предоставлена информация об устранении нарушений от 11.06.2013г. №28.1.10-0551 |
| 30.05.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Тематическая проверка по вопросу учета продуктов питания на складе МБДОУ ««Детский сад общеразвиваю-щего вида «Буратино» г. Находка | Нарушений не установлено | |
| 11.07.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Финансово-хозяйственная деятельность МОУ «СОШ №10» 1 кв. 2013г. | При начислении доплаты до МРОТ сторожам имели место нарушения. В результате чего, Книга Н.Л. в феврале не доначислили 51руб., Меркулову А.В. в январе не доначислили 62руб., в феврале - 48руб. Всего не доначислено 161руб. Учителю Николайчук Е.В. не доначислено доплаты за классное руководство в январе с районным коэффициентом и дальневосточной надбавкой в сумме 707,2руб. Всего не доначислено заработной платы в сумме 868руб. | Предоставлена информация об устранении нарушений от 14.08.2013г. №28.1.10-0770 |
| 09.07.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Финансово-хозяйственная деятельность МБДОУ «Детский сад «Аленушка» за 1 кв. 2013г. | В нарушение Приказа Минфина РФ от 15.12.2010г. № 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению» меню-требования не заверяются подписями лиц, ответственных за получение (выдачу, использование) продуктов питания (медицинский работник, бухгалтер, повар), не утверждаются заведующим детским садом. В меню-требованиях не указан выход – вес порций, норма раскладки продуктов питания на одну порцию. При проверке меню-требований выявлено, что имеют место случаи: - списания продуктов, не входящих в состав ни одного из заявленных в меню на день блюд; - несоответствия списываемых продуктов питания блюдам, в состав которых они входят; - расход некоторых продуктов питания, подлежащих закладке, не нашел отражения в меню-требовании; - на приготовление одного и того же блюда на практически одинаковое количество довольствующихся используется разное количество продуктов. При проверке правильности начисления заработной платы выявлено: - сотрудники, работающие менее чем на одну ставку, получают надбавку за выслугу лет исходя из полной тарифной ставки, предусмотренной по данной должности, а не исходя из должностного оклада, установленного согласно количеству занимаемых ставок; - в нарушение ст.284 Трудового кодекса Российской Федерации от 30.12.2001г. № 197-ФЗ в табеле учета использования рабочего времени отражено, что сотрудники учреждения работают по 13-14 часов в день; - сотрудникам, отработавшим менее месяца, надбавка за выслугу лет начисляется в полном объеме; - в нарушение приказа по учреждению от 22.03.2013г. № 22-ЛС воспитателю Кузнецовой Л.В. производится доплата за расширенную зону обслуживания; - заработная плата начисляется без учета данных табелей учета использования рабочего времени и приказов; - в нарушение штатного расписания сотрудникам, работающим на неполную ставку, доплаты стимулирующего характера начисляются от оклада сотрудника, работающего на 1 ставку; - табель учета использования рабочего времени не соответствует приказам и не отражает фактически отработанное сотрудниками время; - согласно п. 2.9 Положения об оплате труда работников муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад «Аленушка» г. Находка к окладам (должностным окладам) работников устанавливается повышающий коэффициент работникам учреждения по основной занимаемой должности, работающим в сельских населенных пунктах, в размере 25%. Однако, эта выплата начисляется как надбавка к окладу; - имеют место случаи издания приказов с одним номером и датой, но различного содержания. Всего за проверяемый период излишне начислено с учетом дальневосточной надбавки и районного коэффициента 33793,14руб. | Предоставлена информация об устранении нарушений от 03.09.2013г. №28.1.10-0829 |
| 07.08.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Финансово-хозяйственная деятельность МБОУ ДОД «ДХШ 2» за первое полугодие 2013г. | В нарушение п. 4.4 «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» от 12.10.2011г. № 373-П в авансовых отчетах заполняется графа «Остаток», «Перерасход» на начало отчетного периода без учета заполненной графы «Сведения о внесении остатка, выдаче перерасхода» в предыдущем авансовом отчете. Кроме того, систематически денежные средства сначала расходуются, а затем производится возмещение расходов. Табель учета использования рабочего времени на преподавателей учреждения заполнен в нарушение статей 72, 91 ТК РФ. В учреждении не оговорен режим рабочего дня при пятидневной/шестидневной рабочей неделе. В приказах «О поощрении», «О выплатах стимулирующего характера» не производится ссылка на конкретный пункт положения «Об оплате труда». Имели место случаи, когда в приказах неверно указаны оклады сотрудников. В нарушение ст. 372 ТК РФ работодателем не утверждена форма расчетного листка, в результате чего расчетный листок не содержит всю не обходимую для начисления заработной платы информацию. При проверке начисления оплаты труда установлено, что за первое полугодие 2013г. неправомерно начислено сотрудникам 24398,68руб. и недоначислено 11379,16руб. | Информация об устранении нарушений от 29.08.2013г. №28.1.10-0818 |
| 08.08.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Тематическая проверка по вопросу учета продуктов питания на складе МБДОУ «Детский сад комбинированного вида №7» г. Находка | В результате снятия остатков установлено излишков на сумму 167,99руб., недостача в сумме 97,67руб. | Излишки оприходованыНедостача внесена в кассу. Информация от 16.08.2013г. б/н |
| 15.08.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Финансово-хозяйственная деятельность МБОУ «СОШ №12» | При проверке правильности начисления заработной платы установлено: - сотрудникам, принятым на работу на 0,5 ставки, начисление доплаты до МРОТ производится на полную ставку. В результате чего за проверяемый период завышена заработная плата на сумму 98259руб.; - уборщику Редько Е.Ю. и гардеробщику Мирошниченко Ю.Г. ДВ надбавка не начисляется, однако, надбавка до МРОТ начислена с учетом начисления дальневосточной надбавки. Излишне начислена доплата до МРОТ за июнь в сумме 1561,5руб. и 821,84руб. соответственно; - сторожам МРОТ не пересчитывался на фактически отработанное время. В результате чего, за проверяемый период сторожам не доначислено 16812руб.; - педагогическому персоналу начисление компенсационных и стимулирующих выплат производится от полного оклада независимо от фактической нагрузки. (Павлова Н.В., МаксименкоИ.В., Кочева Т.С.); - Кочевой Т.С. в июле неправомерно сделано начисление за работу учителя на 0,5 ставки (9 часов в неделю) за 10 рабочих дней, за проверку тетрадей и выслугу лет от оклада учителя в сумме 3591,31руб.; - при начислении оплаты за «разовые часы замены», согласно приказам по учреждению, за временно отсутствующего учителя установлено, что среднемесячное количество рабочих часов для расчета заработной платы посчитано неверно. При расчете бухгалтером применялось среднемесячное количество рабочих часов равное 84,9 час. (начальная школа), 75 час. (старшие классы). Следовало применять 73,6час. При проверке целевого использования денежных средств, выделенных на питание детей за счет бюджетных средств, установлено, что число получающих питание в бухгалтерских отчетах не соответствует данным журнала ежедневного контроля посещаемости учащихся 1-4 классов. Выборочной проверкой установлено, что согласно данным журнала ежедневного контроля посещаемости число детей, получающих питание в марте 2013г., составляет 480 детей, согласно предоставленному бухгалтерскому отчету, составляет 475 детей (6651:14дн.). | Предоставлена Информация об устранении недостатков от 29.08.2013г. №28.1.10-0871 |
| 21.08.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Тематическая проверка по вопросу учета продуктов питания на складе МБДОУ «Центр развития ребенка Детский сад 34» г. Находка | В результате проведенной ревизии остатков продуктов питания на складе 21.08.2013г. у кладовщика были установлены излишки продуктов питания на сумму 255,45руб. | Предоставлена информация об устранении нарушений от 31.10.2013г. №28.1.10-1015. |
| 04.09.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа | Финансово-хозяйственная деятельность МБОУ «СОШ №20» за 1 полугодие 2013г. | При составлении штатного расписания учреждением запланирована стимулирующая надбавка за выслугу лет в максимальном размере (30%), независимо от стажа работы, включая вакантные ставки, что привело к завышению планового фонда оплаты труда. В результате проверки правильности начисления заработной платы выявлено, что имеют место случаи: начисление доплаты до МРОТ вместе с дальневосточной надбавкой в максимальном размере, предусмотренном для данной местности (30%), сотруднице, не имеющей право на начисление дальневосточной надбавки; заблаговременного начисления и выплаты отпускных; начисления заработной платы работников учреждения ниже уровня МРОТ, что является нарушением Федерального закона от 19.06.2000г. № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда»; начисления заработной платы за первую половину месяца (аванс) без документов, подтверждающих отработанное время сотрудниками учреждения, а также выплаты аванса, составляющего более 50% от заработной платы, подлежащей выдаче за весь месяц, что является нарушением ст. 136 Трудового кодекса Российской Федерации от 30.12.2001г. № 197-ФЗ и письма Федеральной службы по труду и занятости от 08.09.2006г. № 1557-6; начисления доплаты за классное руководство, как в большем, так и в меньшем размере; имеют место случаи несвоевременного издания приказов по заработной плате, начисления отпускных, пособия по листкам нетрудоспособности с задержкой в несколько месяцев, уточненные табеля учета использования рабочего времени не составляются либо не передаются бухгалтеру для начисления (корректировки) заработной платы; безосновательного начисления и удержания выплат, обозначенных в расчетных листках сотрудников как «начисленная зарплата по субвенциям в сумме». В расчет платежей на возмещение коммунальных услуг столовой МБОУ «СОШ № 20», сдаваемой в аренду ИП Козырева Е.В., не включены платежи за потребляемую теплоэнергию. За 6 месяцев 2013 года учреждение заплатило из средств местного бюджета за отопление помещения, сданного в аренду ИП Козырева Е.В., 28956,42руб. С НОУ «Школа иностранных языков «ИСТ-ЛЭНД» договор на возмещение эксплуатационно-технических и коммунальных затрат не заключен. | Предоставлена информация об устранении нарушений от 30.10.2013г. №28.1.10-1046 |
| 11.09.2013г. | Контрольно-ревизионный отдел финансового управления администрации Находкинского городского округа |
Похожие:
 | Информация о проведенных инспекцией выездных и камеральных налоговых проверках (дата, номер акта проверки, решения, период проверки,... | | Проверки целевого использования бюджетных средств Муниципальным образованием Мамское городского поселения |
| Дата начала проверки: "03" февраля 2014 года Дата завершения проверки: " 05" февраля 2014 года | | Мкоу «сош №42» по устранению выявленных недостатков в нормативных и распорядительных документах в ходе проверки, проведённой на основании... |
| Цель: соблюдение единого орфографического режима, правильность оформления тетрадей, частота проверки, качество проверки (внимательность,... |  | ... |
| Основание для проведения проверки: пункт 3 годового плана работы Счётной палаты Маловишерского муниципального района | | Общие положения Цели и задачи проверки |
| Два интересующих нас фактора. В настоящей заметке мы рассмотрим методы проверки гипотез о различиях между долями признака в генеральных... | | Основание для проведения проверки: п. 3 плана работы Контроль-счётной палаты Хасынского района на 2012 год |