Скачать 0.97 Mb.
|
Работнице, имеющей на обеспечении 2 детей в возрасте до 18 лет, в 2013 году по месту основной работы начислялась зарплата ежемесячно в размере 15000 рублей.Работница написала в бухгалтерию фабрики заявление с просьбой предоставить ей стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. Определить: налоговую базу и сумму НДФЛ. Вариант 2 Задача 1 Определить возможность освобождения от обязанностей налогоплательщика по уплате НДС на основании следующих данных - общая сумма выручки от реализации (в т.ч. НДС 18%) составила:
Имеет ли право налогоплательщик получить освобождение от уплаты НДС? Ответ обоснуйте. Срок действия права на освобождения? Задача 2 Определить среднегодовую стоимость имущества за I квартал, полугодие, девять месяцев и 2013 год и рассчитать сумму налога на имущество организации по каждому периоду, если в течение календарного года на балансе организации числились основные средства, остаточная стоимость которых отражена в таблице: Остаточная стоимость основных средств ООО «Мерида»за 2013 г.
Вариант 3 Задача 1 Определить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, на основании следующих данных:
Задача 2 Петров В.А. принимал участие в подземных испытаниях ядерного оружия, а также выполнял интернациональный долг в республике Афганистан. На иждивении у него находится 1 ребенок в возрасте до 18 лет. С января по декабрь 2013 года ему ежемесячно начислялась зарплата в размере 20000 рублей. Петров В.А.написал в бухгалтерию заявление с просьбой предоставить ему стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. Определить: налоговую базу и сумму НДФЛ Вариант 4 Задача 1 За 1 квартал организацией получена выручка от реализации продукции 1180000 руб. (без учета НДС) Материальные расходы составили 700 000 руб. Расходы на оплату труда 100 000 руб. Амортизация основных средств 5000 руб. Командировочные расходы 20 000 руб., в т. ч. превышающие нормы 4000 руб. Средняя стоимость облагаемого налогом имущества за 1 квартал – 200 000 руб. Определить налог на прибыль за 1 квартал. Задача 2 Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». Доходы за 2013 год составили 10000 тыс. руб. Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов составила 624 тыс. руб. Рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013 год. Вариант 5 Задача 1 Определить сумму НДФЛ за 2013 г., подлежащую уплате в бюджет, в целом по организации на основании следующих данных:
Задача 2 Организация оказывает автотранспортные услуги по перевозке грузов, используя 3 машины. Определить размер единого налога на вмененный доход за 1 квартал 2014 г. при следующих условиях: Базовая доходность 6000 руб. в месяц за 1 транспортное средство. Корректирующий коэффициент К2 = 0,9 Уплачено в 1 квартале 2014 г. страховых платежей за работников – 23400 рублей. Вариант 6 Задача 1 На балансе организации числятся транспортные средства, стоящие на учете в органах ГИБДД. На основании исходных данных таблицы рассчитать сумму транспортного налога и заполнить таблицу
Задача 2 Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Доходы за 2013 год составили 12000 тыс. руб., расходы 11500 тыс. руб. Рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013 год. Вариант 7 Задача 1 Организация осуществляет розничную торговлю через магазин, площадь торгового зала которого 30 кв.метров. Определить размер единого налога на вмененный доход за 1 квартал 2014 г. при следующих условиях: Базовая доходность 1800 руб. в месяц за 1 кв.метр торгового зала. Корректирующий коэффициент К2 = 0,65 В 1 квартале 2014 года организация перечислила за своих работников страховые платежи в Пенсионный фонд в сумме 10 000 рублей. Задача 2 Работнику, имеющему 2 группу инвалидности в 2013 году ежемесячно начислялась зарплата в размере 22000 руб. Имеет на обеспечении сына в возрасте 22 года, обучающемуся в институте на дневном отделении и дочь 17 лет. Работник написал в бухгалтерию заявление с просьбой предоставить ему стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. Определить: налоговую базу и сумму НДФЛ.
Вариант 1
А) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц; Б) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц; В) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
А) открытым, т.е. может быть расширен региональными и местными органами власти; Б) закрытым, т.е. может быть расширен только путем внесения дополнений и изменений в Налоговый кодекс РФ.
А) налог на имущество организаций; Б) земельный налог; В) налог на прибыль организаций. 4. То, что в силу закона подлежит обложению налогом А) налоговая база; Б) объект налогообложения; В) ставка налога. 5. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата: А) поступления в налоговый орган; Б) отправки почтового отправления с описью вложения; В) присвоения входящего номера. 6.На какой срок предоставляется освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, предусмотренное ст.145 НК РФ: А) на весь период деятельности организации, при условии соблюдения всех необходимых ограничений, предусмотренных ст.145 НК РФ; Б) на 12 календарных месяцев; В) на 3 месяца. 7.Налоговой базой по налогу на прибыль признается: А) выручка от продаж, Б) доход от реализации, В) денежное выражение прибыли. 8.Доходы при применении кассового метода признаются: А) в момент перехода права собственности, Б) в момент фактического получения средств, В) в момент отражения доходов на счетах бухгалтерского учета. 9. Доходы и расходы в целях налогообложения прибыли могут определяться по кассовому методу в следующем случае: А) выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие три месяца без учета НДС не превысила 1 млн.руб. Б) средняя выручка от реализации товаров (работ,услуг) за квартал без учета НДС не превысила 1 млн.руб. В) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие четыре квартала не превысила 1 млн.руб. за каждый квартал, Г) организация не осуществляет производство и реализацию подакцизных товаров.
А) все налогоплательщики независимо от вида деятельности; Б) ограничения по видам деятельности предоставлено субъектам РФ; В) не смогут применять УСН налогоплательщики, перечисленные в статье 346.12 НК РФ Вариант 2 1. Пеня за несвоевременную уплату налогов является: А) способом обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов Б) финансовой санкцией В) налогом 2. Размер процентной ставки пени за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора составляет: А) Одну трехсотую действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Б) Одну триста шестьдесят пятую действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В) Один процент. 3. Какой срок представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) установлен для организаций и индивидуальных предпринимателей А) ежеквартально Б) ежемесячно В) ежегодно 4. Плательщиками налога на прибыль являются: А) индивидуальные предприниматели, Б) российские организации, В) физические лица, Г) юридические лица, перешедшие на упрощенную систему налогообложения. 5. Объектом налогообложения по налогу на прибыль являются: А) доходы, полученные от источников в Российской Федерации, Б) выручка от реализации продукции (работ, услуг) В) выплаты, произведенные в пользу работников, Г) прибыль, полученная налогоплательщиком. 6. Система налогового учета по налогу на прибыль организуется: А) налоговым органом Б) налогоплательщиком совместно с налоговым органом В) вышестоящей организацией совместно с налоговым органом Г) налогоплательщиком самостоятельно 7. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается: А) первый квартал Б) полугодие В) девять месяцев Г) календарный год 8. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, расходы и доходы учитывают: А) Только кассовым методом. Б) Только методом начисления. В) По усмотрению налогоплательщика. 9. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется: А) по совокупности доходов, полученных от источников в РФ; Б) отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки; В) по совокупности доходов, полученных от источников за пределами РФ. 10. Объектом налогообложения для исчисления единого налога на вмененный доход признается: А) Доход налогоплательщика за календарный год, Б) Доход налогоплательщика за месяц, В) Вмененный доход налогоплательщика Вариант 3
А) К федеральным налогам. Б) К региональным налогам. В) К местным налогам.
А) денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных статьями главы 16 НК РФ Б) денежных взысканий (штрафов и пени) в размерах, предусмотренных статьями главы 16 НК РФ В) денежных взысканий (пени) в размерах, предусмотренных статьями главы 16 НК РФ.
А) календарный год, Б) отчетный период, В) налоговый период 4. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между суммой налога, исчисленной от реализации товаров (работ, услуг), и суммой: А) налога по оприходованным материалам (работам, услугам); Б) налога по оплаченным материалам (работам, услугам); В) налоговых вычетов. 5.Какая дата признается датой получения дохода от реализации в целях исчисления налога на прибыль при методе начисления? А) дата реализации товаров (работ, услуг), независимо от фактического поступления денежных средств в их оплату, Б) дата поступления средств на счета в банках и (или) кассу, поступления иного имущества, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом, В) дата фактической отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг). 6.Перечень расходов, учитываемый при УСН: А) является примерным и может быть расширен налогоплательщиком; Б) перечень расходов не может быть расширен; В) может быть расширен после получения письменного разрешения от налогового органа.
А) Доход налогоплательщика за календарный год, Б) Потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитанный с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, В) Доход налогоплательщика за месяц. В) Производят по решению органов местного самоуправления 8. Какой промежуток времени следует считать налоговым периодом по транспортному налогу? А) календарный год Б) отчетный квартал В) отчетный месяц Г) полугодие
А) Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% Б) Ко всем доходам физического лица независимо от применяемых налоговых ставок, В) В части дохода, не превышающего 20000 руб.
А) на которых возложена ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам; Б) на которых возложена обязанность своевременно уведомлять налогоплательщика о сумме удержанного налога; В) на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ Вариант 4
А) налоговая база, Б) объект налогообложения, В) ставка налога
А) Отсутствие первичных документов. Б) Занижение налога, подлежащего уплате, в следствии не ведения налогового учета. В) Не ведение налогового учета.
А) день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг) Б) день оплаты товаров (работ, услуг) В) наиболее ранняя из дат – день отгрузки (передачи) товара (работ.услуг) или день оплаты товаров (работ, услуг), Г) наиболее поздняя из дат – день отгрузки (передачи) товара (работ.услуг) или день оплаты товаров (работ, услуг)
А) ПБУ 9/99 «Доходы организации», Б) главой 25 Налогового Кодекса РФ, В) ПБУ 9/99 «Доходы организации» в части не противоречащей гл.25 НК РФ.
А) Правительством РФ Б) ФНС России В) Министерством финансов РФ 6. Налогообложение НДС производится по расчетным налоговым ставкам в случае:А) розничной продажи товаров,Б) реализации любой сельскохозяйственной продукции, В) товаров, приобретенных на стороне и учитываемых с НДС. 7.Доходы и расходы в целях налогообложения прибыли могут определяться по кассовому методу в следующем случае: А) выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие три месяца без учета НДС не превысила 1 млн.руб. Б) средняя выручка от реализации товаров (работ,услуг) за квартал без учета НДС не превысила 1 млн.руб. В) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие четыре квартала не превысила 1 млн.руб. за каждый квартал, Г) организация не осуществляет производство и реализацию подакцизных товаров. 8.Каков налоговый период по ЕНВД? А) Календарный год, Б) Квартал, В) Месяц. 9.Что означает понятие «вмененный доход»? А) Доход налогоплательщика за календарный год, Б) Потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитанный с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, В) Доход налогоплательщика за месяц. 10. Ставка единого налога при УСНО: А) зависит от выбранного налогоплательщиком объекта налогообложения; Б) не зависит от выбранного налогоплательщиком объекта налогообложения; В) определяется расчетным путем. Вариант 5 1. Период времени, по окончании которого рассчитывается и уплачивается налог: А) календарный год, Б) отчетный период, В) налоговый период 2. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий влечет: А) арест имущества налогоплательщика. Б) взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченных сумм налога. В) взыскание штрафа в размере 15 процентов от неуплаченных сумм налога. 3.То, что в силу закона подлежит обложению налогом А) налоговая база, Б) объект налогообложения, В) ставка налога. 4. Моментом определения налоговой базы по НДС является: А) день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг) Б) день оплаты товаров (работ, услуг) В) наиболее ранняя из дат – день отгрузки (передачи) товара (работ.услуг) или день оплаты товаров (работ, услуг), Г) наиболее поздняя из дат – день отгрузки (передачи) товара (работ.услуг) или день оплаты товаров (работ, услуг) 5.Доходы и расходы в целях налогообложения прибыли могут определяться по кассовому методу в следующем случае: А) выручка от реализации товаров(работ, услуг) за предыдущие три месяца без учета НДС не превысила 1 млн.руб. Б) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) за квартал без учета НДС не превысила 1 млн.руб. В) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС за предыдущие четыре квартала не превысила 1 млн.рублей за каждый квартал 6.Порядок ведения налогового учета в организации устанавливается: А) налоговым органом Б) налогоплательщиком в учетной политике для целей бухгалтерского учета В) налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения 7.В состав доходов при УСН включаются: А) любые доходы, полученные налогоплательщиком; Б) только доходы от реализации продукции (работ, услуг); В) доходы от реализации продукции (работ, услуг) и внереализационные доходы, за исключением доходов, перечисленных в ст.251 НК РФ. 8. Минимальный налог исчисляется налогоплательщиками, применяющими УСН: А) при методе «доходы»; Б) при методе «доходы минус расходы»; В) при любом методе расчета налогооблагаемой базы. 9.Что учитывает корректирующий коэффициент К1 при исчислении ЕНВД? А) Совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, особенностей населенного пункта, места расположения внутри населенного пункта, Б) Совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, время работы, величину доходов и иные особенности. В) Индекс изменения потребительских цен на товары (работы, услуги). 10. Стандартные налоговые вычеты предоставляются налоговым агентом: А) за каждый месяц налогового периода; Б) поквартально; В) по итогам налогового периода.
Гостинина Нина Андреевна e-mail: 433580@mail.ru СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы: 1. Аудит и налогообложение 2. Бухгалтерский учет 3. Налоговый вестник 4. Налоги и право 5. Финансы 6. Финансы и кредит Газеты:
Интернет-ресурсы
Приложение А – Образец титульного листа контрольной работыминоБрнауки россии Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления» Технологический колледж Направление: 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине: «__________________» Вариант № 02 Выполнил студент группы _____________ Иванов А. А. «____» ______________ 201… г. _________________________ (подпись студента) Проверил преподаватель (Фамилия. И.О) Оценка _____________________ ____________________________ (подпись преподавателя) «___» ____________ 201… г. Улан-Удэ 201… г. |
В рекомендациях даются базовые требования по организации самостоятельной работы, технология организации, виды самостоятельной работы,... | В рекомендациях даются базовые требования по организации самостоятельной работы, технология организации, виды самостоятельной работы,... | ||
Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся... | Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся... | ||
Методические указания по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы по учебной дисциплине иностранный язык предназначены для... | Теория менеджмента (теория организации, организационное поведение). Методические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной... | ||
Методические указания для студентов по выполнению самостоятельной работы по мдк 01. 03. «Детская литература с практикумом по выразительному... | ... | ||
Развитие творческих способностей и мыслительной деятельности студентов при самостоятельной работе | Деловой иностранный язык. Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов 2 курса заочной формы обучения, обучающихся... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |