Методические указания по организации, выполнению и контролю самостоятельной работы студентов
Скачать 0.97 Mb.
|
Тема 1. Законодательство РФ о налогах и сборах
Изучить сущность налогов в России. Выделить основные направления и факторы, влияющие на содержание налоговой политики государства в период 1990-2013 годы. Материалы подготовить в письменном виде. Рекомендуемая литература:
журналы:
Газеты:
Интернет-ресурсы
2) Подготовка к семинарскому занятию 1. « Налоговый Кодекс РФ – основной нормативно-правовой акт » - Изучить понятия налог, сбор, пошлина, налоговое законодательство, Налоговый Кодекс РФ; 3) Темы для написания реферата (тема выбирается согласно нумерации по журналу учебных занятий): - «Права и обязанности налоговых органов»; - «Налоговое бремя на макроуровне и микроуровне»; - «Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов». Вопросы для самоконтроля:
Тема 2. Налоговая система РФ, принципы её построения
Изучить понятие налоговой системы, принципы налогообложения, функции налогов, классификацию налогов. 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы:
Газеты:
Интернет-ресурсы
2) Подготовка к семинарскому занятию 2 «Налоговая система и налоговая политика государства» - Изучить понятия налоговая система, налоговая политика, права налогоплательщиков, обязанности налогоплательщиков. - Составить таблицу «Права и обязанности налогоплательщиков». 3) Тематика индивидуальных заданий (тема выбирается согласно нумерации по журналу учебных занятий): - Взаимодействие налоговых органов и коммерческих организаций. - Анализ налоговой системы в России и за рубежом. - Проблемы и перспективы развития налоговой системы в России. - Принципы построения налоговой системы в России. - Государственное регулирование налоговой политики. Вопросы для самоконтроля:
Тема 3. Система налогов и сборов в РФ
Виды налогов и сборов в РФ (федеральные, региональные, местные), принципы, порядок, формы и методы установления, изменения, взимания, отмены и контроля. 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы:
Газеты:
Интернет-ресурсы
2) Подготовка к практическому занятию 3 «Классификация и систематизация налогов и сборов по видам» - Изучить понятия прямые налоги, косвенные налоги, федеральные, региональные и местные налоги. - Составить таблицу «Федеральных налогов». - Подготовить схему уровней налогообложения. Выполнение тестового задания: 1. К местным налогам относятся: а) налог на имущество физических лиц; б) налог на имущество предприятий; в) налог на рекламу г) земельный налог 2. К региональным налогам относится: а) транспортный налог; б) земельный налог; в) налог на добычу полезных ископаемых; г) налог на игорный бизнес. 3. К федеральным относятся следующие налоги: а) налог на добычу полезных ископаемых; б) налог на игорный бизнес; в) земельный налог; г) налог на прибыль. 4. Региональными признаются налоги и сборы: а) устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ; б) уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством; в) уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ; г) нет верных ответов 5. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются: а) федеральные, региональные и местные налоги и сборы б) федеральные и региональные налоги и сборы в) федеральные налоги и сборы г) все ответы верные 6. К специальным налоговым режимам относится: а) создание оффшорных зон б) предоставление инвестиционного налогового кредита в) упрощенная система налогообложения г) все ответы верные. Тема 4. Налог на добавленную стоимость (НДС)
Операции , не подлежащие налогообложению НДС, особенности определения налоговой базы 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы:
Газеты:
Интернет-ресурсы
2) Подготовка к практическому занятию 4 «Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС. Расчет суммы НДС к уплате в бюджет. Заполнение налоговой декларации» - Изучить плательщиков НДС, облагаемый оборот и объект налогообложения, налоговую базу, момент определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления сумм НДС, налоговые льготы и преференции, сроки уплаты НДС в бюджет, порядок возмещения, зачёта или возврата излишне уплаченных сумм налога. - Составить таблицу льгот по уплате НДС. - Подготовить схему уплаты НДС. Выполнение тестового задания:
а) организации, у которых за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ,услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 млн. руб.; б) индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН; в) физические лица; г) все ответы верные
Решение задач Задача 1 Учетной политикой ООО «Никропласт» предусмотрено определение выручки от реализации продукции по отгрузке. В отчетном периоде на расчетный счет организации поступило 355690 руб., в кассу – 47798 руб. Отгружено промышленной продукции без учета НДС по ставке 20 % на сумму 850000 руб.; оплачено и оприходовано материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 20 % на сумму 350000 руб. (в счетах-фактурах НДС выделен); оплачено и поставлено на баланс основных производственных фондов без учета НДС на 220000 руб. (в счетах-фактурах НДС выделен). Необходимо рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет. Задача 2 ООО «Бланки» заключило с департаментом государственного и муниципального имущества г. Москвы договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 8 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год. Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту. |
Похожие:
 | В рекомендациях даются базовые требования по организации самостоятельной работы, технология организации, виды самостоятельной работы,... | | В рекомендациях даются базовые требования по организации самостоятельной работы, технология организации, виды самостоятельной работы,... |
| Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся... |  | Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся... |
| Методические указания по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы по учебной дисциплине иностранный язык предназначены для... | | Теория менеджмента (теория организации, организационное поведение). Методические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной... |
| Методические указания для студентов по выполнению самостоятельной работы по мдк 01. 03. «Детская литература с практикумом по выразительному... | | ... |
| Развитие творческих способностей и мыслительной деятельности студентов при самостоятельной работе | | Деловой иностранный язык. Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов 2 курса заочной формы обучения, обучающихся... |