Методические указания по организации, выполнению и контролю самостоятельной работы студентов
Скачать 0.97 Mb.
|
Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Изучить налоговые вычеты 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы:
Газеты:
Интернет-ресурсы
2) Подготовка к практическому занятию 5 «Расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Расчет налога на доходы физических лиц. Заполнение налоговой декларации по НДФЛ» - Изучить плательщиков налога НДФЛ, объект налогообложения, доходы налогоплательщика, не подлежащие налогообложению, налоговую базу, налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления и удержания налога, порядок исчисления и перечисления в бюджет налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами. Вопросы для самоконтроля:
Решение задач Задача 1 Ежемесячная заработная плата штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии на иждивении двух детей составила, руб.:
Необходимо определить налог на доходы физического лиц. Задача 2 А. А. Иванов имеет на иждивении трех детей и ежемесячно получал следующие доходы по основному месту работы, руб.:
В январе А. А. Иванову выплатили материальную помощь в размере 2200 руб., а в декабре — премию в размере 5 000 руб. Необходимо определить налог на доходы физического лица за год. Задача 3 Сотрудник охранной организации — участник боевых действий в Афганистане, имеющий на иждивении одного ребенка, получает по месту работы ежемесячный оклад в сумме 5000 руб. Необходимо определить его годовой налог на доход физического лица. Тема 6. Страховые взносы во внебюджетные фонды.
Изучить порядок уплаты обязательных платежей во внебюджетные фонды 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы: 1. Аудит и налогообложение 2. Бухгалтерский учет 3. Налоговый вестник 4. Налоги и право 5. Финансы 6. Финансы и кредит Газеты:
Интернет-ресурсы
2) Подготовка к практическому занятию 6 «Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды» - изучить сущность и назначение внебюджетных социальных фондов, плательщиков страховых взносов, объект обложения, расчётный и отчётные периоды, страховую базу, льготы отдельным плательщикам страховых взносов, источник выплаты пособия по временной нетрудоспособности; - составить таблицу льгот по расчёту страховых взносов во внебюджетные фонды. Вопросы для самоконтроля: Кто является плательщиками страховых взносов во внебюджетные фонды?
Решение задач Задача 1 Рассчитайте страховые отчисления в ФСС и ФОМС, производимые за Абакарову М.П. 1970г.р. Она работает пекарем на хлебобулочном комбинате с окладом 20т.р. Период исчисления –финансовый год. Рабочее время ею отработано полностью. Задача 2 Рассчитайте страховые отчисления в ПФ РФ, ФСС и ТФОМС, производимые за Абдуллаева М.М. 1967г.р. Он работает начальником охраны в 11средней школе № 1. Его оклад –14т.р. Период исчисления –с 1 марта по 30 ноября. Рабочее время им отработано полностью. Задача 3 Рассчитайте страховые отчисления в ПФ, ФСС и ФОМС, производимые за Асадуллаеву Р.П. 1977г.р. Она работает учителем в средней школе с. Муцалаул с окладом 8т.р. Период исчисления –финансовый год. Рабочее время ею отработано полностью. Тема 7. Налог на прибыль организаций.
Изучение 25 главы Налогового Кодекса Рекомендуемая литература: 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы: 1. Аудит и налогообложение 2. Бухгалтерский учет 3. Налоговый вестник 4. Налоги и право 5. Финансы 6. Финансы и кредит Газеты:
Интернет-ресурсы
2) Подготовка к практическому занятию 7 «Расчет налоговой базы по налогу на прибыль. Заполнение регистров налогового учета. Расчет налога на прибыль. Заполнение налоговой декларации» - изучить плательщиков налога на прибыль, объект обложения, налоговую базу, налоговые льготы, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога, порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией. - составить таблицу льгот по налогу на прибыль. Решение задач Рассчитать налоговую прибыль и бухгалтерскую прибыль предприятия, налог на прибыль, чистую прибыль предприятия, если: предприятие перечислило поставщику сырья 400 тыс. рублей, сырье поставлено, использовано на производство продукции сырья на 200 тыс. руб., заработная плата начисленная – 135 тыс. рублей, оплатили представительские расходы на сумму 62 тыс. рублей. В банке получили кредит под 19% - 240 тыс. рублей. Данную сумму перечислили поставщику сырья как предоплату. Земельный налог – 22 тыс. рублей. Амортизация оборудования 8 тыс. рублей. Оплатили коммунальные услуги – 144 тыс. рублей. Оплатили за получение высшего образования работником предприятия 42 тыс. рублей ВУЗу. В отчете о командировочных расходах оплата перелета 16000 рублей, гостиницы – 3000 рублей (гостиница НДС не платит), суточные 9000 за 6 дней командировки, норматив суточных расходов – 700 руб. Отгружено продукции на 1200 тыс. руб. Вопросы для самоконтроля:
Тема 8. Другие виды федеральных налогов.
Изучение 25-1, 25-2 главы Налогового Кодекса (акциз, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых) Рекомендуемая литература: 1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с. 2. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ Н.В. Миляков - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008. 4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань) 5. СПС Консультант Плюс: журналы: 1. Аудит и налогообложение 2. Бухгалтерский учет 3. Налоговый вестник 4. Налоги и право 5. Финансы 6. Финансы и кредит Газеты:
Интернет-ресурсы
2) Подготовка к практическому занятию 8 «Расчёт акциза на товары» - изучить понятие подакцизных товаров, плательщиков акцизов, объект налогообложения, налоговую базу, налоговые ставки , исчисление сумм акциза, исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. - составить таблицу подакцизных товаров. Решение задач Задача № 1 В январе 2011 г. табачная фабрика реализовала на территории РФ 400 000 шт. сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена установлена в размере 47,5 руб. за пачку (20 шт.) Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период. Задача № 2 Организация – автосалон осуществляет ввоз на территорию РФ легковых автомобилей, произведённых в Германии. Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в апреле 2011 г., при ввозе пяти автомобилей мощностью 210 л.с. Вопросы для самоконтроля:
|
Похожие:
 | В рекомендациях даются базовые требования по организации самостоятельной работы, технология организации, виды самостоятельной работы,... | | В рекомендациях даются базовые требования по организации самостоятельной работы, технология организации, виды самостоятельной работы,... |
| Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся... |  | Методические указания по выполнению контрольной работы №2 для самостоятельной работы студентов-заочников второго курса, обучающихся... |
| Методические указания по выполнению внеаудиторной самостоятельной работы по учебной дисциплине иностранный язык предназначены для... | | Теория менеджмента (теория организации, организационное поведение). Методические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной... |
| Методические указания для студентов по выполнению самостоятельной работы по мдк 01. 03. «Детская литература с практикумом по выразительному... | | ... |
| Развитие творческих способностей и мыслительной деятельности студентов при самостоятельной работе | | Деловой иностранный язык. Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов 2 курса заочной формы обучения, обучающихся... |