7.3 Порядок заполнения
Формы Расчетов по страховым взносам формируются пользователем в произвольном порядке и хранятся в базе данных. Любую из форм можно распечатать, вывести в файл, скорректировать, удалить (при этом удалится весь отчет). В настоящее время реализованы два вида форм РСВ-1 и РВ-3.
Отчет заводится в рублях и копейках. По мере развития программы будет производиться автоматическая загрузка данных в отчет из сведений по сотрудникам. Печатная форма выводится по выбору пользователя в 2-х вариантах – с копейками и в рублях (для сверки данных). Файл формируется только в рублях. При этом все расчетные значения будут пересчитаны. Надо иметь в виду, что возможна ситуация, когда округление результата расчета (по форме, сформированной с копейками) даст результаты, отличные от формы, сформированной в рублях. В этом случае можно скорректировать составляющие результата, чтобы уменьшить ошибки округления. Для этого и предусмотрена возможность печати отчета с копейками.
Нажмите в списке расчетов кнопку  - Добавить новую форму.
При этом на экране появится окно для выбора периода за который заполняется бланк (рис. 7.3.1).
рис. 7.3.1
После ввода значений осуществляются следующие проверки:
- дата составления отчета не меньше даты окончания расчетного периода, выдается предупреждение
- дублируются параметры отчета Тип формы, Год, Отчетный период, Номер корректировки, это ошибка, операция по созданию формы выполнена не будет.
Расположение таблиц для ввода данных отчета максимально приближено к виду печатной формы отчета. Все расчетные строки и столбцы формы формируются автоматически при нажатии кнопки «Рассчитать». В соответствии с выполнением расчета данных рекомендуется следующий порядок заполнения страниц отчета (рис. 7.3.2):
1. Титульный лист
2. Разделы 2 и 3
3. Раздел 1
4. Разделы 4 и 5
рис. 7.3.2
При работе с формами используются следующие кнопки:
 - сохранить данные;
 - рассчитать строки формы выделенные цветом;
 - обновить данные из настроек организации (используется в случае изменения каких-либо реквизитов организации);
 - вывод на печать (перед тем, как вывести документ на печать Вам будет предложено окно для настроек печати рис. 7.3.3)
рис. 7.3.3
В момент формирования Расчета из реквизитов организации в титульный лист формы будут автоматически записаны все необходимые параметры на дату формирования отчета, имеющиеся в настройках организации. При этом, если в расчетном периоде у пользователя произошло изменения основного кода тарифа, на титульном листе в соответствии с порядком заполнения формы будет проставлено значение кода 00.
Расчет промежуточных и итоговых значений производится при нажатии кнопки «Рассчитать» и при сохранении формы. Автоматически рассчитываемые значения на форме выделены цветом.
Титульный лист.
Данные в основном загружаются из настроек организации, затем могут быть исправлены пользователем. Выполняются те же проверки, что и при вводе настроек организации. Кроме этих данных, вводится количество застрахованных лиц и среднесписочная численность за квартал, количество листов подтверждающих документов. Количество страниц отчета рассчитывается автоматически. Если отчетность предоставляет не руководитель организации, а уполномоченное лицо, обязательны для заполнения его фамилия и имя, а также реквизиты доверенности, подтверждающей его полномочия.
Раздел 1.
Это сводный расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам. Строки 110-114 автоматически рассчитываются при заполнении разделов 2 и 3 отчета.
Остаток на начало периода в 2010 году равен нулю, так как уплата страховых взносов введена только в этом году, ранее производилась уплата Единого социального налога, администрирование которого производят налоговые органы.
В строке 120 указываются результаты доначислений страховых взносов по результатам проверок.
По строкам 141-143 указываются суммы уплаты взносов по месяцам расчетного периода, а также суммы возврата переплаченных ранее взносов.
Автоматически будет произведен расчет строк 130, 144, 150. В отчете за 1 квартал рассчитается и строка 140, в других отчетных периодах эта строка вводится пользователем.
Раздел 2. Расчет страховых взносов по основному тарифу.
На этой вкладке производится ввод данных для расчета страховых взносов по основному тарифу организации.
Если в течение расчетного периода (с начала года) было изменение основного тарифа, раздел 2 формируется по каждому коду тарифа отдельно, при этом на титульном листе значение кода тарифа заполняется символами 00. Если в течение расчетного периода тариф не изменялся, значение тарифа должно совпадать с тарифом выбранной для заполнения страницей раздела 2.
По каждому коду тарифа на экран выводятся ставки по страховым взносам, действующие в отчетном периоде.
При вводе данных за 1 квартал столбец «Всего» рассчитывается по всем строкам, его заполнять не нужно. В других отчетных периодах производится контроль, чтобы сумма по строке по месяцам квартала не превышала значения в колонке «Всего».
При заполнении формы надо иметь в виду, что суммы в строках 214-215 (доходы прокуроров, судей) относятся только к расчету базы по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование. Если эти суммы не пустые, тогда сумма превышения предельной величины (в 2010 году она составляет 415000 рублей) для пенсионного страхования и медицинского страхования могут быть различными. Однако в форме Расчета это не предусмотрено. В связи с такой проблемой для автоматического расчета базы по страховым взносам на медицинское страхование в форму введена строка 219, которая ни в печатную форму, ни в файл не выводится. Для корректного расчета базы в случае, когда 214-215 строки пустые, строка 219 должна быть равна строке 216.
При заполнении строк 241-244 можно произвести предварительный расчет взносов по указанным ставкам, если взвести признак «Пересчитывать страховые взносы». Далее эти строки могут быть скорректированы, так как взносы рассчитываются по каждому сотруднику отдельно и их сумма может не совпадать с рассчитанным от базы взносов значением.
Для облегчения ввода данных разделах 2 и 3 рекомендуется следующий порядок:
1. Строки 201-202, 211-215, 217-218, суммы по месяцам
2. Расчет с признаком «Пересчитывать страховые взносы = ДА». При этом рассчитается столбец «Всего» по всем строкам, строка 219, рассчитается база и значения страховых взносов.
3. Если заполнены строки 214-215, скорректировать строку 219, удалить значение «Всего» в этой строке
4. Расчет с признаком «Пересчитывать страховые взносы = ДА». При этом рассчитается столбец «Всего» по строке 219, пересчитается база и значения страховых взносов на медицинское страхование.
5. Скорректировать суммы начисленных страховых взносов, если расчетные значения отличаются от данных бухгалтерского учета. При этом можно удалить значение «Всего» из строк 241-244, а затем произвести расчет с признаком «Пересчитывать страховые взносы = НЕТ».
6. После проведения последнего расчета суммы строк 241-244 должны быть отражены в строках 110-114 раздела 1 как сумма соответствующих показателей по всем кодам тарифов этого раздела.
Раздел 3. Расчет страховых взносов по пониженному тарифу. Инвалиды.
Этот раздел заполняется только в том случае, когда взносы инвалидов (в 2010 году код тарифа 03) рассчитываются по более льготной шкале, чем в целом по организации. Т.е. если заполнен раздел 2 с кодами тарифов 03-05, то данного раздела не должно быть.
Заполнение раздела точно такое же, как и раздела 2. Добавлена строка 319 «Сумма, превышающая предельную величину на ОМС» для корректного расчета базы страховых взносов на медицинское страхование.
После проведения расчета суммы из строк 341-344 должны добавиться к соответствующим значениям строк 110-114 раздела 1.
Раздел 3. Расчет страховых взносов по пониженному тарифу. ЕНВД
Этот раздел заполняется для организаций при смешанном режиме налогообложения, когда льготный режим налогообложения применяется не по всей организации, а лишь для определенных видов деятельности. Данные в этот раздел вводятся только в том случае, когда взносы работников, облагаемых единым налогом на вмененный доход, (в 2010 году код тарифа 05) рассчитываются по более льготной шкале, чем в целом по организации. Т.е. если заполнен раздел 2 с кодами тарифов 03-05, то данного раздела не должно быть.
Заполнение раздела аналогичное, но поскольку деятельность прокуроров и судей не попадает под действие ЕНВД, сумма, превышающая предельную величину, одинаковая для пенсионного и медицинского страхования.
После проведения расчета суммы из строк 391-394 должны добавиться к соответствующим значениям строк 110-114 раздела 1.
Раздел 4.1. Список инвалидов.
Этот раздел заполняется только в том случае, если заполнен раздел 3 (инвалиды)
Фамилия, имя и сумма всего обязательны по каждой строке.
Дата выдачи обязательна и не позже даты окончания расчетного периода.
Дата окончания пустая или в пределах расчетного периода. Надо обратить внимание, что в данном разделе указываются только суммы работника за период инвалидности, т.е. если справка ВТЭК выдана в феврале, то не может быть суммы выплат за январь (она должна быть учтена при заполнении раздела 2).
Общая сумма по всем работникам (по месяцам и всего) должна совпадать со значениями в строке 300.
Производится автоматический расчет количества инвалидов, общих сумм по всем строкам, суммы Всего в 1 квартале.
При выводе на печать и в файл сотрудники сортируются по алфавиту.
Если количество инвалидов в печатной форме превысит лист, список будет перенесен на следующий лист, при этом итоговая сумма будет печататься на последнем листе раздела
Раздел 4.2. Основания для применения пониженного тарифа.
Заполняется только для определенных категорий организаций, если в разделе 2 присутствует код тарифа 03.
- подраздел I – для общественных организаций инвалидов;
- подраздел II – для организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов.
Строки 423, 426, 429, а также столбец Всего по строкам 426, 427 в 1 квартале, рассчитываются автоматически.
Производятся проверки:
- строка 421, 422 – численность Всего не больше максимальной суммы по месяцам
- строка 422 не больше строки 421
- строка 425 не больше строки 424
- строки 428 не больше строки 427
- строки 427, 428, сумма Всего не больше суммы по месяцам.
Раздел 5. Сведения о состоянии задолженности (переплаты) на обязательное пенсионное страхование, образовавшейся по состоянию на 31.12.2009 г.
Заполняется, если на 01.01.2010 у организации была задолженность или переплата по страховым взносам на пенсионное страхование на конец 2009 года.
|
