Методическое пособие Кассовая дисциплина, учет денежных средств в кассе и на расчетном счете в профсоюзной организации г. Красноярск июль 2015 г

При выдаче материальной помощи к РКО прикладывается копия заявления на мат. помощь и решение профсоюзного органа о выделении материальной помощи члену профсоюза. Председателю ХХХХ профсоюзной организации _________________________________ От члена профсоюза_______________ _________________________________ _________________________________ ( ф.и.о. полностью ) Место работы, должность _________________________________ _________________________________ _________________________________ Заявление Прошу оказать мне материальную помощь в связи с _________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________ «__»___________ 20___ г. ________________ /подпись/ Выписка из протокола № ____ заседания профсоюзного комитета ХХХХ профсоюзной организации « » 20 г. ____________ место составления Присутствовали члены профкома: _____________ _____________ _____________ _____________ Повестка дня: Оказание материальной помощи члену профсоюза ____________________________ в связи с ________________________________________________________________________________ Постановили: Выделить из членских профсоюзных взносов сумму в размере ____________ рублей на оказание материальной помощи члену профсоюза_______________________________. Принято единогласно. Председатель ХХХХ профсоюзной организации _____________ / __________________/ (подпись) Ф.И.О. При выдаче подотчетной суммы обязательно к РКО прикладывается заявление на выдачу денежных средств. П. 6.3 Указания Банка №3210-У: «Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег». Заявление на выдачу подотчетной суммы: Председателю ХХХХ профсоюзной организации ______________________________ от_____________________________ Заявление Прошу выдать под отчет денежные средства в сумме___________________________________ ______________________________________________________________________________________ (прописью) на расходы, связанные с осуществлением уставной деятельности согласно смете доходов и расходов на 20__ год ХХХХХ профсоюзной организации. Работник _______________ _________________________ (подпись) (расшифровка) «____»_____________20___ г. Выдать______________________________________ сумма наличных денег на срок _________________________________ дней. Председатель_____________________ Ф.И.О. «____»_______________ 20___ г. Заявление на выдачу подотчетной суммы председателю: В ХХХХХ профсоюзную организацию Заявление Необходимо выдать под отчет денежные средства в сумме________________________________ _____________________________________________________________________________________ ( прописью) на расходы, связанные с осуществлением уставной деятельности согласно смете доходов и расходов на 20___ год ХХХХХ профсоюзной организации. Председатель ХХХХХ профсоюзной организации ______________Ф.И.О. (подпись) Пунктом 4.4 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У предусмотрено, что кассир снабжается печатью (штампом), содержащей (содержащим) реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции, а также образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем образцы подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы, не оформляются. В настоящее время ни один из нормативных документов не содержит описания печати (штампа) кассира. Образец оформления перечня лиц, имеющих право подписи Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов Наименование документов Должности Ф.И.О Кассовые, банковские документы; авансовые отчеты; документы по оприходованию, выбытию и списанию основных средств, МПЗ; документы по оприходованию, выбытию, списанию расчетов с дебиторами и кредиторами Председатель Главный бухгалтер ( бухгалтер - казначей) Подпись Подпись Несмотря на то, что проставление штампов (печатей) на расходных ордерах является обязательным в соответствии с действующим Указанием банка России от 11.03.2014 3210-У, действующие законодательство не предусматривает наложение штрафов за не проставление штампов на кассовых ордерах, в связи с этим на организацию не могут быть наложены штрафные санкции на основании данного нарушения. Кассовая книга. В конце рабочего дня оформляется кассовая книга (форма №КО-4). Если учет ведется в электронном виде, то лист кассовой книги обязательно нужно распечатывать в двух экземплярах в конце каждого рабочего дня. Распечатанные листы кассовой книги собирают в хронологической последовательности и брошюруют по мере надобности, но не реже одного раза в календарном году. Требование прошивать, нумеровать, заверять подписью руководителя и главного бухгалтера и скреплять печатью листы кассовой книги исключено из текста Указания Банка №3210-У. Контроль за ведением кассовой книги осуществляет главный бухгалтер, а при его отсутствии – руководитель (п. 4.6 Указания Банка 3210-У). Пунктом 4.7 Указания Банка N 3210-У допускается внесение исправлений в кассовую книгу. Данные исправления должны содержать дату исправления, фамилии и инициалы, а также подписи лиц, оформивших документы, в которые внесены исправления. Образец заполнения кассовой книги КАССА за 03 апреля 2015 г. Лист 15 Номер документа От кого получено или кому выдано Номер коррес- пондирующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп. 1 2 3 4 5 Остаток на начало дня 1 000=00 Х 5 Принято от Ермаковой Т.Н. (возврат подотчетной суммы) 71 500=00 10 Выдано Сидоровой Н.А. (выдано под отчет на хознужды) 71 1 000=00 6 Принято от ППО ХХХХ Профорганизации через Антипову Н.Н. (приняты профсоюзные взносы по ведомости) 76.1 5 000=00 7 Принято от Мельниковой О.Н. (внесен беспроцентный заем по договору №5) 76.2 1 700=00 11 Выдано Петровой А.В. (выдано для внесения на расчетный счет) 51 7 200=00 Итого за день 7 200=00 8 200=00 Остаток на конец дня 0=00 Х в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии Х Кассир Петрова Петрова А.В. подпись расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве Три приходных и Два расходных получил. Бухгалтер Петрова Петрова А.В. подпись расшифровка подписи

Похожие:

	Дипломная работа на тему: Учет и анализ денежных средств Первичный учет денежных средств в кассе организации 2 Синтетический и аналитический учет денежных средств и денежных документов в...		Отчет об исполнении сметы и договора управления за 2017 год, жилого... Движение денежных средств на расчетном счете тсж «Лайнер» в период с 01. 01. 2017 г по 31. 12. 2017 г
	Порядок оформления и предоставления в коммерческий банк «русский... Заявок (писем-оферт) на размещение неснижаемых остатков денежных средств на расчетном счете юридическими лицами и индивидуальными...		Вопросы для подготовки к экзамену по Назначение денежных средств на расчетном счете. Документальное оформление банковских операций
	Значение и задачи ревизии денежных средств в кассе Целью курсовой работы является комплексное изучение состояния бухгалтерского учета и контроля сохранности и использования денежных...		Движение денежных средств Крепление кредитной кассы и сдачи остатка средств в хозяйственную кассу предприятия можно отследить ежедневные остатки по всем кредитным...
	Заявление о предоставлении государственной услуги Недостаточность денежных средств на счете в кредитной организации и применение очередности списания денежных средств со счета		1. 1 «Организация кассовых операций. Касса организации» 14 часов;... Мдк 05. 01. «Порядок ведения кассовых операций» по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»
	№1. Учет денежных средств и расчетов Наличные деньги хранятся в кассе в пределах лимита. Лимит устанавливается банком по согласованию с руководителем предприятия. Сверх...		Учет кассовых операций: учет в главной кассе цели и принципы учета денежных средств и расчетов Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами