Приложение № 2
к Порядку осуществления внутреннего финансового контроля
в Минтруде РС (Я), утвержденного приказом от 26.01.2015г. № 41-ОД
ФОРМА
анализа бюджетного риска
1.Операция______________________________________________________________________
2.Наименование риска:___________________________________________________________
Уровень по критерию «Вероятность»
|
Уровень по критерию «Последствия»
|
Низкий
|
Умеренный
|
Высокий
|
Очень высокий
|
Невероятный
(от 0 до 20 %)
|
Низкий
|
Низкий
|
Низкий
|
Средний
|
Маловероятный
(от 20 до 40 %)
|
Низкий
|
Низкий
|
Средний
|
Высокий
|
Средний
(от 40 до 60 %)
|
Средний
|
Средний
|
Высокий
|
Очень высокий
|
Вероятный
(от 60 до 80 %)
|
Средний
|
Высокий
|
Очень высокий
|
Очень высокий
|
Ожидаемый
(от 80 до 100%)
|
Высокий
|
Высокий
|
Очень высокий
|
Очень высокий
|
3.Обоснование уровня риска и предложения по устранению причин риска, применению контрольных действий в отношении операции: _________________________________________________________________________________
Приложение № 2.1
к Порядку осуществления внутреннего финансового контроля
в Минтруде РС (Я), утвержденного приказом от 26.01.2015г. № 41-ОД
РЕКОМЕНДАЦИИ
по заполнению Формы анализа бюджетного риска
В пункте 1 указывается анализируемая операция.
В пункте 2 указывается анализируемый риск.
В пункте 3 указываются обоснования уровня риска и предложения по устранению причин риска, по применению контрольных действий в отношении операции.
Например:
Анализа бюджетного риска
1.Операция: Формирование свода бюджетных смет главным администратором (администратором) бюджетных средств
2.Наименование риска: Низкое качество содержания и (или) несвоевременность представления документов, представляемых должностным лицам, осуществляющим внутренние бюджетные процедуры, необходимых для проведения операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).
Уровень по критерию «Вероятность»
|
Уровень по критерию «Последствия»
|
Низкий
|
Умеренный
|
Высокий
|
Очень высокий
|
Невероятный
(от 0 до 20 %)
|
Низкий
|
Низкий
|
Низкий
|
Средний
|
Маловероятный
(от 20 до 40 %)
|
Низкий
|
Низкий
|
Средний
|
Высокий
|
Средний
(от 40 до 60 %)
|
Средний
|
Средний
|
Высокий
|
Очень высокий
|
Вероятный
(от 60 до 80 %)
|
Средний
|
Высокий
|
Очень высокий
|
Очень высокий
|
Ожидаемый
(от 80 до 100%)
|
Высокий
|
Высокий
|
Очень высокий
|
Очень высокий
|
3.Обоснование уровня риска и предложения по устранению причин риска, применению контрольных действий в отношении операции:
При формировании свода бюджетных смет на 2014 год были выявлены ошибки в документах, представленных для формирования сводной бюджетной сметы у 10 ПБС, кроме того 4 ПБС несвоевременно представили документы. Считаем что уровень риска по критерию «Вероятность» - Вероятный. Уровень риска по критерию «Последствия» - умеренный. Операцию необходимо включить в карту внутреннего финансового контроля с применением следующих контрольных действий:
Должностному лицу, ответственному за формирование свода бюджетных смет, необходимо применять следующие контрольные действия:
сплошной контроль по подведомственности при получении проектов бюджетных смет от получателей бюджетных средств;
сплошной самоконтроль при формировании документов (заключений, свода бюджетных смет).
Руководителю структурного подразделения необходимо применять выборочный контроль по подчиненности в части представляемых ответственным должностным лицом документов не реже 1 раза в неделю.
Для устранения причин рисков необходимо усилить работу с получателями бюджетных средств по повышению качества содержания и (или) своевременности представления документов для формирования свода бюджетных смет.
|
