Рабочая программа дисциплины «Учет и операционная деятельность в банках» Рекомендуется для специальности

Скачать 0.98 Mb.

Название	Рабочая программа дисциплины «Учет и операционная деятельность в банках» Рекомендуется для специальности
страница	7/9
Тип	Рабочая программа

filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Рабочая программа

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Практическая работа «Операционный день»
На основании начального баланса банка и журнала регистрации, совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:

1. Заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции).

2. Открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.

3. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов.

4. Заполнить баланс на конец дня.

Таблица 5.

Оборотная ведомость (образец)

№ счета второго порядка	Остаток на начало дня		Обороты за день		Остаток на конец дня
№ счета второго порядка	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит

Итого

Таблица 6.

Лицевой счет (образец)

№ лицевого счета

Название лицевого счета

Дата составления лицевого счета
Входящее сальдо по счету

№ по порядку	№ документа	Код операции	Корреспондирующий счет	Обороты за день		Остаток
				дебет	кредит	дебет	кредит

Итого

Исходящее сальдо по счету
Выбор варианта для студентов

(Номер варианта нужно выбрать по первой букве фамилии)

1 вариант – А Д И Н С Х Щ

2 вариант – Б Е К О Т Ц Э

3 вариант – В Ж Л П У Ч Ю

4 вариант – Г З М Р Ф Ш Я
Коммерческий банк «Прогресс»

Баланс на начало дня (тыс. руб.)

АКТИВ				ПАССИВ
1	2	3	4	5	6	7	8
Номер счета	Наименование счета	Сумма		Номер счета	Наименование счета	Сумма
Номер счета	Наименование счета	1 вариант	2 вариант	Номер счета	Наименование счета	1 вариант	2 вариант
20202	Касса банка	1000	1500	10207	Уставный капитал	344000	344500
30102	Корреспондентский счет в Банке России	84000	90000	10601	Прирост стоимости имущества при переоценке	2000	3000
30202	Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России	10000	15000	10701	Резервный фонд	4000	5000
32003	Кредиты, предоставленные кредитным организациям	160000	130000	30109	Корреспондентский счет банка-корреспондента	2000	1000
45203	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	140000	145000	31304	Кредиты, полученные от кредитных организаций	2000	2000
60401	Основные средства (кроме земли)	120000	114000	32015	Резервы на возможные потери	8000	10000
60701	Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств	1000	1000	40702	Счета негосударственных коммерческих организаций	52000	60000
61008	Материалы	4000	5000	42301	Депозиты физических лиц	14000	17000
70606/1	Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	54000	55000	45215	Резервы на возможные потери	8000	10000
70606/2	Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	10000	15000	60601	Амортизация основных средств	4000	6000
70606/3	Расходы на содержание аппарата	40000	45000	70601/1	Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам	142000	135000
70606/4	Другие расходы	8000	7000	70601/2	Другие доходы	50000	30000
Баланс		632000	623500	Баланс		632000	623500

Коммерческий банк «Прогресс»

Баланс на начало дня (тыс. руб.)

АКТИВ				ПАССИВ
1	2	3	4	5	6	7	8
Номер счета	Наименование счета	Сумма		Номер счета	Наименование счета	Сумма
Номер счета	Наименование счета	3 вариант	4 вариант	Номер счета	Наименование счета	3 вариант	4 вариант
20202	Касса банка	700	1100	10207	Уставный капитал	330000	400000
30102	Корреспондентский счет в Банке России	80000	82000	10601	Прирост стоимости имущества при переоценке	1000	3800
30202	Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России	5000	17000	10701	Резервный фонд	6000	7000
32003	Кредиты, предоставленные кредитным организациям	140000	165000	30109	Корреспондентский счет банка-корреспондента	6000	11000
45203	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	100000	144000	31304	Кредиты, полученные от кредитных организаций	1500	4300
60401	Основные средства (кроме земли)	117000	124000	32015	Резервы на возможные потери	2000	3000
60701	Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств	5000	3000	40702	Счета негосударственных коммерческих организаций	50000	65000
61008	Материалы	7000	5500	42301	Депозиты физических лиц	12000	20000
70606/1	Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	58000	60000	45215	Резервы на возможные потери	4000	8000
70606/2	Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	2000	8000	60601	Амортизация основных средств	3000	7000
70606/3	Расходы на содержание аппарата	30000	42000	70601/1	Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам	100000	70000
70606/4	Другие расходы	9000	7500	70601/2	Другие доходы	38200	60000
Баланс		553700	659100	Баланс		553700	659100

Журнал (перечень) банковских операций за день (тыс. руб.)

№ п/п	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	Сумма				Корреспонденция счетов		Тип операции
№ п/п	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	1 вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант	Дебет	Кредит	Тип операции
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	По денежному чеку № 17094 выдано клиенту на выплату заработной платы	800	1000	900	1500
2	По объявлению на взнос наличными № 1 сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет	8000	5000	7000	6000
3	На основании выписки с корсчета банка а) Списано согласно платежному поручению клиента № 234	4000	6000	3000	5000
	б) Зачислено на расчетный счет клиента по платежному требованию № 14	4200	6700	5300	4000
	в) Зачислены проценты по межбанковскому кредиту по платежному поручению № 45	400	300	250	450
4.	По распоряжению № 34 от кредитного отдела выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента	2000	3500	3000	4500
5	По платежному поручению № 35 перечислен межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита»	6000	4300	5000	7000
6	По распоряжению № 35 от кредитного отдела а) Начислены и зачислены по назначению проценты по ссуде клиента согласно дате обязательства	200	250	100	130
	б) Погашена ссуда - задолженность списана с расчетного счета клиента	1000	1750	1500	2250
7.	По расходному кассовому ордеру № 2 выдана денежная сумма в подотчет работнику банка на приобретение материалов	40	45	35	37
8.	По приходному кассовому ордеру № 4 принят депозитный вклад до востребования от физического (частного) лица	2000	1500	2500	1000
9	По распоряжению № 14 от депозитного отдела и по расходному кассовому ордеру № 3 а) Начислены проценты по депозитным вкладам	400	300	500	200
	б) Выплачены проценты по депозитным вкладам	400	300	500	200
9	По мемориальному ордеру № 6 на основании справки-расчета бухгалтерии начислена амортизация по основным средствам	1000	700	800	1500
10	По авансовому отчету № 234 оприходованы приобретенные подотчетным лицом хозяйственные материалы	40	45	30	37
11.	По мемориальному ордеру № 7 и распоряжению хозяйственного отдела выданы в эксплуатацию хозяйственные материалы	400	225	300	200
12.	По мемориальному ордеру № 8 и расчетным ведомостям а) Начислена заработная плата сотрудникам банка	2400	2000	1800	3000
	б) Удержан подоходный налог из заработной платы сотрудников (рассчитать самостоятельно)
	в) Произведены отчисления банка в ЕСН (рассчитать самостоятельно)
13.	По расходному кассовому ордеру № 4 и платежной ведомости сотрудникам банка выдана заработная плата (использовать данные 12 пункта)
14	По платежному поручению № 36 в бюджет перечислен подоходный налог (данные 12п-та)
15	По платежному поручению № 37 перечислены по назначению платежи ЕСН (данные 12.п-та)
16	По платежному поручению № 38 перечислены средства в обязательные резервы Банка России	500	300	400	250

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Похожие:

	1. План счетов банка и принципы его построения 6 Тема Аналитический и синтетический учет 12 Учебное пособие предназначено для закрепления базовых знаний и навыков, полученных студентами в процессе изучения дисциплины "Учет...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Право» Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федеральных государственных образовательных стандартов (далее – фгос)...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Право» Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федеральных государственных образовательных стандартов (далее – фгос)...		Рабочая программа учебной дисциплины аудит для специальности 38.... Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос спо...
	Рабочая программа по дисциплине оп. 04 Документационное обеспечение управления для специальности Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального...		Рабочая программа учебной дисциплины одп. 04 Право для специальности... Рабочая программа учебной дисциплины составлена на основе требований Федерального государственного образовательного стандарта по...
	Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» «Налоги и налогообложение», «Формирование и учет налогооблагаемых показателей», «Деньги, кредит, банки», «Доходы бюджета», «Банковское...		Программа для специальности 38. 02. 01 «Экономика и бухгалтерский... Пцк дисциплин профессионального цикла по специальностям 38. 02. 01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), 38. 02. 03 Операционная...
	Аннотация рабочей программы дисциплины «Бухгалтерский учет» специальности Рабочая программа учебной дисциплины соответствует требованиям фгос спо по специальности 19. 02. 10 «Технология продукции общественного...		Рабочая программа По Бухгалтерской (финансовой) отчетности (наименование... Рабочая программа составлена в соответствии с типовой программой на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru