Рабочая программа дисциплины «Учет и операционная деятельность в банках» Рекомендуется для специальности
Скачать 0.98 Mb.
|
Задача 5. Составьте баланс банка (сокращенный) исходя из следующих данных об остатках по балансовым счетам: 1. Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества - 100000 тыс. руб. 2. Фонды - 35000 тыс. руб. 3. Касса кредитных организаций - 18000 тыс. руб. 4. Касса обменных пунктов - 9000 тыс. руб. 5. Корреспондентский счет коммерческого банка в Банке России - 94000 тыс. руб. 6. Кредиты, полученные от кредитных организаций сроком на 30 дней - 15000 тыс. руб. 7. Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России - 19000 тыс. руб. 8. Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности - 20000 тыс. руб. 9. Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - 10000 тыс. руб. 10. Средства на счетах негосударственных коммерческих организаций - 12000 тыс. руб. 11. Депозиты физических лиц до востребования - 25000 тыс. руб. 12. Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок 90 дней - 20000 тыс. руб. 13. Основные средства (здание) - 60000 тыс. руб. 14. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам - 26000 тыс. руб. 15. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты - 23000 тыс. руб. Примечание - см форму баланса (табл. 2) Таблица 2. Фома баланса коммерческого банка
Задача 6. Составьте сокращенный баланс коммерческого банка, имеющий до десяти условных активных и пассивных счетов, используя следующие данные: 1. Валюта баланса - 892000000 руб. 2. Касса банка - 350000 руб. 3. Средства на счетах клиентов - 15000000 руб. Примечание - см форму баланса (табл. 2) Задача 7. По лицевому счету 40702810500000468921 ООО «Ирина» открытому в КБ «Промстройкредит» за декабрь месяц были совершены следующие операции. Таблица 3. Лицевой счет 40702810500000468921 ООО «Ирина»
1. Определите исходящий остаток по счету на 26 декабря, если входящий остаток на 11 декабря составил 358500 рублей. 2. Расшифруйте операции, отраженные по дебету и кредиту лицевого счета. 3. Укажите порядок выдачи банком выписок по счетам клиентов. Задача 8. По лицевому счету № 40702810500000363191 ЗАО «Рассвет», в течение дня были проведены следующие операции, рубли: 1. На расчетный счет зачислены денежные поступления от иногороднего плательщи ка - 25 000; 2. Оплачены по поручению клиента товарно-материальные ценно сти иногороднего продавца - 10 000; 3. Проведены внутренние клиентские платежи (лицевой счет полу чателя открыт по балансовому счету № 40602) - 7000; 4. Списаны денежные средства для депонирования на сче те «Расчетные чеки» - 3000; 5. Списаны денежные средства, выданные клиенту из кассы банка - 15000; 6. Со счета клиента списаны суммы комиссионных за оказанные инкассаторские услуги - 800; 7. Инкассированные наличные деньги зачислены на расчетный счет клиента - 35 000. Остаток по лицевому счету № 40702810500000363191 на конец дня составлял 28 000 руб. 1. Отразите приведенные операции по счету ЗАО «Рассвет». 2. Определите остаток по счету на начало дня. Примечание: Форму лицевого счета см. табл. 3, бухгалтерские проводки оформлять по таблице 4. Таблица 4. Оформление бухгалтерских проводок
Задача 9. В течение трех рабочих дней в коммерческом банке были произведены операции по парным счетам открытым подотчетному лицу. 21.05.07 1. Из кассы банка выданы в подотчет наличные для приобретения канцелярских принадлежностей - 5000 рублей; 2. По авансовому отчету оприходовано канцелярских принадлежностей на сумму - 5020 рублей; 22.05.07 1. Выданы в подотчет наличные для осуществления представительских расходов - 6000 рублей; 2. По авансовому отчету на расходы отнесено - 4829 рублей; 23.05.07 1. Выданы в подотчет наличные для приобретения хозяйственного инвентаря - 1200 рублей; 2. По авансовому отчету оприходован хозяйственный инвентарь на сумму - 1200 рублей; 3. В кассу банка сдан остаток подотчетной суммы – 1151 рубль. 1. Укажите порядок работы с парными счетами. 2. Составьте все необходимые бухгалтерские проводки. 3. Определите сальдо по счетам на конец каждого дня. Примечание: Форму лицевого счета см. табл. 3, бухгалтерские проводки оформлять по таблице 4. Задача 10. По расчетному счету коммерческой организации ООО «Технополис» 40702810100000000180 с 21 мая по 26 мая были совершены следующие операции: 21.05.07 1. По денежному чеку 045272 выданы наличные деньги из кассы банка на хозяйственные нужды предприятия - 30000 рублей; 2. По платежному ордеру 23 оплачена комиссия банка за кассовое обслуживание - 300 рублей; 3. По платежному поручению 100 перечислена сумма НДС в бюджет - 43000 рублей; 22.05.07 1. Оплачено платежное поручение 101 в адрес иногороднего поставщика - 100000 рублей; 2. По распоряжению кредитного отдела 124 на расчетный счет зачислен кредит сроком на 7 дней - 120000 рублей; 23.05.07 1. По платежному поручению 102 перечислен платеж поставщику - 120000 рублей (счет поставщика открыт в данном банке); 24.05.07 1. По платежному требованию 95 на расчетный счет зачислены средства иногороднего покупателя - 180000 рублей; 2. По платежному поручению 210 зачислены средства из другого банка от покупателя - 60000рублей; 25.05.07 1. По распоряжению кредитного отдела 127 погашен краткосрочный кредит - 120000 рублей; 2. По распоряжению кредитного отдела 128 перечислены проценты за кредит - 1200 рублей; 26.05.07 1. По денежному чеку 045273 выданы деньги на выплату зарплаты - 50000 рублей; 2. По платежному поручению 103 перечислен подоходный налог в бюджет - 5700 рублей; 3. По платежному поручению 104 со счета перечислен ЕСН - 15000 рублей. 1. Составьте бухгалтерские проводки. 2. Составьте схемы лицевых счетов. 3. Определите остаток средств на счете, если сальдо по счету на начало дня 21.05.07 было 180000 рублей. Примечание: Форму лицевого счета см. табл. 3, бухгалтерские проводки оформлять по таблице 4. Задача 11. В коммерческом банке «Тюмень» на начало дня 22.07.07 были следующие остатки на счетах: 30102 «Корреспондентский счет коммерческого банка в Банке России» - 4000000 рублей; 20202 «Касса банка» - 320000 рублей; 45204 «Кредит, выданный ЗАО «Фотон» - 18000 рублей; 70201 «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты» - 450000 рублей; 70203 «Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам» - 300000 рублей; 70101 «Проценты, полученные по предоставленным кредитам» - 658700 рублей; 40702 «Расчетный счет ЗАО «Фотон» - 15000 рублей; 40602 «Расчетный счет ООО «Строитель» - 13000 рублей; 40502 «Расчетный счет ООО «Лист» - 5000 рублей; 31204 «Кредит, полученный от Банка России» - 250000 рублей; 42301 «Вклад до востребования Иванова В.В.» - 1000 рублей; 61008 «Материалы» - 24500 рублей. В коммерческом банке за два дня были совершены следующие операции: 22.07.07 1. Клиентом банка ООО «Строитель» перечислено по платежному поручению № 103 в другой банк - 10000 рублей; 2. По распоряжению кредитного отдела № 204 выдан межбанковский кредит на 30 дней другому коммерческому банку - 200000 рублей; 3. По платежному поручению № 245 возвращен кредит Центрального Банка - 250000 рублей; 4. По платежному поручению № 246 оплачены проценты по кредиту Центрального Банка – 7000 рублей; 5. По выписке с корреспондентского счета ЗАО «Фотон» по платежному поручению № 162 зачислено от покупателя - 11720 рублей; 6. ЗАО «Фотон» по денежному чеку 043767 получено из кассы банка - 4300 рублей; 7. ООО «Строитель» в кассу банка по объявлению на взнос наличными № 2 сданы денежные средства - 5000 рублей; 8. По приходному кассовому ордеру № 7 пополнен депозитный вклад Иванова В.В. до востребования на - 5000 рублей; 9. По расходному кассовому ордеру № 12 выдано в подотчет работнику банка Сидорову С.Н. на приобретение канцелярских принадлежностей - 1000 рублей; 10. По платежному поручению № 75 получены проценты за кредит, предоставленный клиенту другого банка - 5400 рублей; 11. На основании авансового отчета № 2 оприходованы канцелярские принадлежности - 800 рублей; 12. По приходному кассовому ордеру № 8 Сидоровым С.Н. возвращен остаток подотчетной суммы - 200 рублей. 23.07.07 1. По приходному кассовому ордеру № 1 от Петрова Н.Н. на 90 дней принят депозитный вклад - 10000 рублей; 2. ЗАО «Фотон» по платежному поручению № 285 с расчетного счета заплатил часть полученного ранее кредита - 13000 рублей; 3. Распоряжением кредитного отдела № 206 с расчетного счета ЗАО «Фотон» списаны проценты по кредиту - 1700 рублей; 4. По выписке с корреспондентского счета ООО «Строитель» по платежному поручению № 301 зачислено - 7000 рублей; 5. Распоряжением отдела по работе с физическими лицами № 304 начислены и зачислены во вклад проценты по депозиту Иванову В.В. в размере - 570 рублей; 6. На основании платежного поручения № 207 получены проценты по предоставленному ранее межбанковскому кредиту - 5000 рублей; 7. По выписке с корреспондентского счета по платежному поручению № 134 ЗАО «Фотон» зачислены - 15700 рублей; 8. По платежному поручению № 286 на расчетный счет ООО «Лист» зачислены денежные средства от ЗАО «Фотон» в размере - 2000 рублей; 9. По платежному поручению № 106 ООО «Лист» были перечислены денежные средства в другой банк в размере - 2500 рублей. 1. Составьте бухгалтерские проводки. 2. Составьте схемы лицевых счетов. 3. Определите остаток средств на счетах. Примечание: Форму лицевого счета см. табл. 3, бухгалтерские проводки оформлять по таблице 4. Тема 2. Порядок создания и регистрации коммерческого банка. Безналичные расчеты в кредитных организациях. Кассовые операции в коммерческом банке Задачи данной главы позволяют изучить правила открытия и ведения расчетных счетов в банке, порядок учета действующих форм безналичных расчетов. Знакомят с принципами организации взаимных расчетов между банками по корреспондентским счетам, открытым как в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ, так и в других коммерческих банках, документацией по этим операциям, а также с организацией расчетов через клиринговые центры. Они позволят изучить способы выполнения банковских операций по корреспондентским счетам банков, организацию документооборота и контроля этих операций в банках, а также порядок оформления, учета и контроля расчетов с филиалами банка. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Учебное пособие предназначено для закрепления базовых знаний и навыков, полученных студентами в процессе изучения дисциплины "Учет... |  | Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федеральных государственных образовательных стандартов (далее – фгос)... |
| Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федеральных государственных образовательных стандартов (далее – фгос)... | | Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос спо... |
| Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального... | | Рабочая программа учебной дисциплины составлена на основе требований Федерального государственного образовательного стандарта по... |
| «Налоги и налогообложение», «Формирование и учет налогооблагаемых показателей», «Деньги, кредит, банки», «Доходы бюджета», «Банковское... | | Пцк дисциплин профессионального цикла по специальностям 38. 02. 01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), 38. 02. 03 Операционная... |
| Рабочая программа учебной дисциплины соответствует требованиям фгос спо по специальности 19. 02. 10 «Технология продукции общественного... | | Рабочая программа составлена в соответствии с типовой программой на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |