Программа для специальности 38. 02. 01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (на базе основного общего образования) Автор рп крюкова Н. Н председатель пцк мастерских В. С. Заместитель директора по ур назарова С. Н
Скачать 338.41 Kb.
|
Министерство образования Московской области ГБПОУ МО «Серпуховский колледж» ПЦК дисциплин профессионального цикла по специальностям 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), 38.02.03 Операционная деятельность в логистике, 38.02.07 Банковское дело Дисциплина МДК 05.01 и 05.02 «Организация и планирование налоговой деятельности» РАБОЧАЯ ПРОГРАММА для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (на базе основного общего образования) Автор РП Крюкова Н.Н.. Председатель ПЦК Мастерских В.С. Заместитель директора по УР Назарова С.Н. Серпухов 2015 Рабочая программа учебной дисциплины «Организация и планирование налоговой деятельности» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» Организация-разработчик: ГБПОУ МО «Серпуховский колледж» Разработчик: Крюкова Н.Н., преподаватель ГБПОУ МО «Серпуховский колледж» Рассмотрена: ПЦК дисциплин профессионального цикла по специальностям 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), 38.02.03 Операционная деятельность в логистике, 38.02.07 Банковское дело Протокол от __________ 2015г. Председатель ПЦК _________ Мастерских В.С. (подпись) « 10 » __________ 2015 г. УТВЕРЖДЕНА: Директор колледжа _________ Фёдорова Т.В. (подпись) «____» __________ 2015 г. СОГЛАСОВАНА: Заместитель директора по УР _________ Назарова С.Н. (подпись) «____» __________2015 г. СОГЛАСОВАНА: Заместитель директора по УПР _________ Быковский Л.Н. (подпись) «____» __________ 2015 г. 1.Рабочая программа дисциплины Организация и планирование налоговой деятельности. 1.1. Область применения программы Программа – является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО (углубленной подготовки) в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): Организация и планирование налоговой деятельности и соответствующих профессиональных компетенций (ПК): ПК 5.1. Организовывать налоговый учет. ПК 5.2. Разрабатывать и заполнять первичные учетные документы и регистры налогового учета. ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты. ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты. ПК 5.5. Проводить налоговое планирование деятельности организации. ПК 5.6 Разработка учетной политики организации в целях налогообложения, цели осуществления налогового учета; определение порядка ведения налогового учета; Программа может быть использована в дополнительном профессиональном образовании и профессиональной подготовке работников в области бухгалтерского учета и налогообложения при наличии среднего (полного) общего образования. Опыт работы не требуется. 1.2. Цели и задачи программы – требования к результатам освоения программы: С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения программы должен: иметь практический опыт: осуществления налогового учета и налогового планирования в организации; уметь: участвовать в разработке учетной политики организации в целях налогообложения; участвовать в подготовке утверждения учетной налоговой политики; размещать положения учетной политики в тексте приказа или в приложении к приказу; применять учетную политику последовательно, от одного налогового периода к другому; вносить изменения в учетную политику в целях налогообложения; определять срок действия учетной политики; применять особенности учетной политики для налогов разных видов; руководствоваться принципами учетной политики для организации и ее подразделений; определять структуру учетной политики; отражать в учетной политике особенности формирования налоговой базы; представлять учетную политику в целях налогообложения в налоговые органы; ориентироваться в понятиях налогового учета; определять цели осуществления налогового учета; налаживать порядок ведения налогового учета; отражать данные налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы; доначислять неуплаченные налоги и уплачивать штрафные санкции налоговым органам; формировать состав и структуру регистров налогового учета; составлять первичные бухгалтерские документы; составлять аналитические регистры налогового учета; рассчитывать налоговую базу для исчисления налогов и сборов; определять элементы налогового учета, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации; рассчитывать налоговую базу по налогу на добавленную стоимость; рассчитывать налоговую базу по налогу на прибыль; рассчитывать налоговую базу по налогу на доходы физических лиц; составлять схемы оптимизации налогообложения организации; составлять схемы минимизации налогов организации; знать: основные требования к организации и ведению налогового учета; алгоритм разработки учетной политики в целях налогообложения; порядок утверждения учетной налоговой политики приказом руководителя; местонахождение положений учетной политики в тексте приказа или в приложении к приказу; порядок применения учетной политики последовательно, от одного налогового периода к другому; случаи изменения учетной политики в целях налогообложения; срок действия учетной политики; особенности применения учетной политики для налогов разных видов; общий принцип учетной политики для организации и ее подразделений; структура учетной политики; случаи отражения в учетной политике формирования налоговой базы; порядок представления учетной политики в целях налогообложения в налоговые органы; первичные учетные документы и регистры налогового учета; расчет налоговой базы; порядок формирования суммы доходов и расходов; порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде; порядок расчета суммы остатка расходов (убытков), подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах; порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумму задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль; порядок контроля правильности заполнения налоговых деклараций; специальные системы налогообложения; налоговые льготы при исчислении величины налогов и сборов; основы налогового планирования; процесс разработки учетной политики организации в целях налогообложения; схемы минимизации налогов; технологию разработки схем налоговой оптимизации деятельности организации; понятие налогового учета; цели осуществления налогового учета; определение порядка ведения налогового учета; отражение данных налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы; вопросы доначисления неуплаченных налогов и взыскания штрафных санкций налоговыми органами; состав и структуру регистров налогового учета; первичные бухгалтерские документы; аналитические регистры налогового учета; расчет налоговой базы; элементы налогового учета, определяемые Налоговым кодексом Российской Федерации; порядок расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость; порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль; порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц; схемы оптимизации налогообложения организации; схемы минимизации налогов организации; понятие и виды налоговых льгот; необлагаемый налогом минимум дохода; налоговые скидки (для отдельных организаций); изъятие из основного дохода некоторых расходов (представительских расходов, безнадежных долгов); возврат ранее уплаченных налогов; понятие «налоговая амнистия»; условия полного освобождения от уплаты некоторых налогов; льготы по налогу на прибыль и налогу на имущество; общие условия применения льгот по налогу на имущество и налогу на прибыль; понятие «вложения»; правила расчета суммы вложений для применения льготы; основания для прекращения применения льготы и его последствия; особенности применения льготы по налогу на прибыль; особенности применения льготы по налогу на имущество. 1.3. Количество часов на освоение примерной программы профессионального модуля: всего – 470 часов, в том числе: максимальной учебной нагрузки обучающегося – 360 часов, включая: обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 240 часов; в т. ч. практические занятия – 80 часов; самостоятельной работы обучающегося – 120 часов. Курсовая работа – 20 часов; Проверка и защита курсовой работы – 18 чвсов; Учебная практика (по предмету) – 72 часа. |
Похожие:
 | Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38. 02. 01 «Экономика... | | Рабочая программа практики разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – фгос) по специальности... |
| Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38. 02. 01 экономика... | | Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38. 02. 01 экономика... |
| Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38. 02. 01 экономика... | | Рабочая программа производственной практики разработана в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом по... |
 | Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 080114 Экономика... | | ... |
| Рабочая программа практики разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – фгос) по специальности... | | Приказ Министерства образования и науки РФ от 28 июля 2014 г. №832 “Об утверждении федерального государственного образовательного... |