Тема 8. Налоговая система РФ
Контрольные вопросы
Что понимается под системой налогов и сборов в РФ?
Перечислите виды налогов, взимаемых на территории РФ.
Что представляет собой законодательство о налогах и сборах?
Какие нормативные акты регулируют отношения в области налогов и сборов?
Как действуют акты законодательства о налогах во времени?
Что такое обратная сила налогового закона?
Какие законы имеют обратную силу, не имеют обратной силы, могут иметь обратную силу?
Перечислите основные принципы построения российской налоговой системы.
Укажите законодательные основы налоговой системы РФ.
Перечислите отличительные особенности федеральных, региональных и местных налогов.
Тема 9. Налоговый механизм
Контрольные вопросы
Кто относится к участникам налоговых отношений?
Какие органы в РФ со стороны государства являются участниками налоговых правоотношений? Какой орган является основным?
Что собой представляют налоговые органы в РФ, какова их структура?
Раскройте суть общих функций, выполняемых налоговыми органами.
Какие задачи выполняют местные и региональные налоговые органы?
Что такое межрегиональные и межрайонные налоговые инспекции, какие функции они выполняют?
Какие функции в налоговой системе выполняют финансовые органы?
Что такое налоговый механизм, какие элементы он в себя включает?
В чем заключается налоговое прогнозирование?
Какие виды налогового прогнозирования бывают, в чем они заключаются?
Что такое налоговое регулирование?
Каковы методы налогового регулирования7
Что такое налоговый контроль?
субъекты, объекты, формы налогового контроля.
Цель и содержание документальной проверки.
Технология проведения налоговых проверок.
4. Учебно-методические материалы по дисциплине
Нормативно-правовые акты
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 09.03.2010) // Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, № 31, ст. 3824.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 19.05.2010) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, № 32, ст. 3340
Основная
Вылкова Е.С.Налоговое планирование:Учебник для магистров. М.:Юрайт,2012.-639с.
МайбуровИ.А., Ушак Н. В., Косов М. Е. Теория и история налогообложения: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2010. - 424 с.
Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф.Налоговое администрирование (+СД):учебник/под ред. О.А.Мироновой. Ф.Ф.Ханафеева.-3-е изд -Йошкар-Ола:ООО "Стринг",2013.-418 с.
Дополнительная
Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004. – 288 с.
Землин А.И. Налоговое право: Учебное пособие. – М.: Форум, 2005. – 254с.
Майбуров И.А. Федеральные налоги и сборы: схемы и таблицы: Учебное пособие. – Екатеринбург: ГОУВПО УГТУ-УПИ, 2005. – 246с.
Малявкина Л.М. Основы налогового учета. – М.: Вершина, 2005. – 352с.
Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учеб.пособие.- М.: Омега-Л,2005.-408 с.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
общепрофессиональной дисциплины
ОПД.06 Правовое регулирование хозяйственной деятельности
(наименование дисциплины)
1.Введение
Цель курса «Правовое регулирование хозяйственной деятельности» – получение слушателями теоретических знаний и приобретение практических навыков в вопросах правового регулирования хозяйственной деятельности.
Задачами курса «Правовое регулирование хозяйственной деятельности» являются изучение:
государственного регулирования и контроля в сфере предпринимательской деятельности;
субъектов предпринимательской деятельности;
организационно-правовых форм юридических лиц;
имущественной основы предпринимательской деятельности;
видов, форм сделок, их государственной регистрации;
понятия и существенных условий договора;
отдельных видов договоров в сфере предпринимательской деятельности;
правового регулирования трудовых отношений;
судебной защиты прав предпринимателей.
Изучив курс «Правовое регулирование хозяйственной деятельности», слушатель должен:
- знать:
виды и систему нормативных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность в РФ;
порядок государственного регулирования и контроля в сфере предпринимательской деятельности;
порядок лицензирования отдельных видов деятельности;
субъекты предпринимательской деятельности;
организационно-правовые формы юридических лиц;
имущественную основу предпринимательской деятельности;
понятие, виды и формы сделок, их государственную регистрацию;
понятие, виды исковой давности;
понятие и стороны обязательства, их исполнение;
ответственность за нарушение обязательств;
обеспечение исполнения обязательств;
понятие и существенные условия, толкование договора;
порядок заключения, изменения и расторжения договора;
содержание, структуру, порядок разработки и заключения коллективного договора и соглашения;
содержание и порядок заключения, прекращения трудового договора;
порядок расторжения трудового договора по инициативе работника;
основания и порядок увольнения работников;
порядок оплаты труда при отклонении от нормальных условий;
ограничение удержаний из заработной платы;
гарантии и компенсации, выплачиваемые работникам;
материальную ответственность работника за ущерб, причиненный имуществу работодателя;
материальную ответственность работодателя за вред, причиненный работнику в процессе трудовой деятельности;
систему судов РФ, подведомственность и подсудность дел;
- уметь:
использовать систему знаний правового регулирования хозяйственной деятельности для решения практических вопросов.
2.Содержание дисциплины
Тема 1. Общие положения и сбъекты предпринимательской деятельности.Виды и система нормативных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность в РФ. Предпринимательская деятельность гражданина. Юридические лица: понятие, признаки, виды. Представительства и филиалы юридических лиц. Создание юридических лиц. Ответственность юридических лиц. Государственная регистрация юридических лиц. Реорганизация и ликвидация юридического лица. Правовые основы несостоятельности (банкротства): понятие, признаки, процедуры.
Лекции – 1 час, практические занятия – нет.
Тема 2. Организационно-правовые формы юридических лиц.Хозяйственные товарищества. Общество с ограниченной ответственностью. Акционерное общество. Дочерние и зависимые общества. Производственные кооперативы. Государственные и муниципальные унитарные предприятия. Некоммерческие организации: потребительский кооператив, общественные и религиозные организации (объединения), фонды, учреждения, объединения юридических лиц (ассоциации и союзы), некоммерческие партнерства, автономные некоммерческие организации и др.
Лекции – 2 часа, практические занятия –1 час.
Тема 3. Имущественная основа предпринимательской деятельности.Содержание права собственности. Субъекты права собственности. Право собственности граждан и юридических лиц. Право государственной и муниципальной собственности. Приобретение права собственности. Прекращение права собственности. Общая собственность. Вещные права лиц, не являющихся собственниками: право хозяйственного ведения имуществом и право оперативного управления имуществом. Защита права собственности и других вещных прав. Правовой режим отдельных видов имущества. Недвижимое имущество. Предприятие. Служебная и коммерческая тайна. Деньги и ценные бумаги.
Лекции – 1 часа, практические занятия – 2 часа.
Тема 4. Сделки и договоры.Понятие и виды сделок. Односторонние и многосторонние сделки. Формы сделки (устные сделки, простые письменные сделки, нотариально удостоверенные сделки). Последствия несоблюдения формы сделок. Недействительность сделок. Государственная регистрация сделок. Представительство и доверенность. Понятие исковой давности. Общий и специальный сроки исковой давности. Приостановление и перерыв срока исковой давности. Понятие обязательства и стороны обязательства. Перемена лиц в обязательстве: уступка требования и перевод долга. Исполнение обязательств. Прекращение обязательств: зачет, прощение долга, новация и др. Ответственность за нарушение обязательств. Обеспечение исполнения обязательств: неустойка, поручительство, задаток, залог и гарантия, удержание. Понятие и существенные условия договора. Толкование договора. Порядок заключения договора. Изменение и расторжение договора. Отдельные виды договоров в сфере предпринимательской деятельности: договор купли-продажи и его разновидности; договор мены; договор дарения; договор безвозмездного пользования; договор аренды и его разновидности; договор подряда; договор возмездного оказания услуг; договор займа и кредитный договор; договор банковского счета; агентские договоры: договор поручения, договор комиссии и др.; договор доверительного управления; договор простого товарищества.
Лекции – 1 часа, практические занятия –2 часа.
Тема 5. Основы правового регулирования трудовых отношений. Трудовой кодекс РФ. Коллективные договоры и соглашения: содержание и структура, порядок разработки и заключения. Содержание и порядок заключения трудового договора. Сроки трудового договора. Отличие трудового договора от смежных договоров гражданского права. Совместительство, совмещение, замещение, временные работники. Прекращение трудового договора. Расторжение трудового договора по инициативе работника. Основания и порядок увольнения работников. Порядок оформления увольнения и производства расчета. Выходное пособие. Правовые последствия незаконного перевода и увольнения. Оплата труда при отклонении от нормальных условий. Ограничение удержаний из заработной платы. Гарантии и компенсации, выплачиваемые работникам. Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный имуществу работодателя. Материальная ответственность работодателя за вред, причиненный работнику в процессе трудовой деятельности.
Лекции – 1 часа, практические занятия – 1 часа.
3.Контрольные задания и оценочные материалы
Вопросы для подготовки к зачету
Виды и система нормативных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность в РФ.
Государственное регулирование и контроль в сфере предпринимательской деятельности.
Лицензирование отдельных видов деятельности.
Предпринимательская деятельность гражданина.
Юридические лица: понятие, признаки, виды. Представительства и филиалы юридических лиц.
Создание юридических лиц, их ответственность.
Государственная регистрация юридических лиц.
Реорганизация и ликвидация юридического лица.
Правовые основы несостоятельности (банкротства): понятие, признаки, процедуры.
Хозяйственные товарищества.
Общество с ограниченной ответственностью.
Акционерное общество.
Дочерние и зависимые общества.
Производственные кооперативы.
Государственные и муниципальные унитарные предприятия.
Некоммерческие организации.
Содержание и субъекты права собственности.
Право собственности граждан и юридических лиц.
Право государственной и муниципальной собственности.
Приобретение и прекращение права собственности.
Общая собственность.
Вещные права лиц, не являющихся собственниками: право хозяйственного ведения имуществом и право оперативного управления имуществом.
Защита права собственности и других вещных прав.
Правовой режим отдельных видов имущества.
Понятие, виды и формы сделок.
Последствия несоблюдения формы сделок.
Недействительность сделок.
Государственная регистрация сделок.
Представительство и доверенность.
Понятие исковой давности. Общий и специальный сроки исковой давности. Приостановление и перерыв срока исковой давности.
Понятие обязательства и стороны обязательства.
Перемена лиц в обязательстве: уступка требования и перевод долга.
Исполнение обязательств.
Прекращение обязательств: зачет, прощение долга, новация и др.
Ответственность за нарушение обязательств.
Обеспечение исполнения обязательств: неустойка, поручительство, задаток, залог и гарантия, удержание.
Понятие и существенные условия договора. Толкование договора.
Порядок заключения договора, изменение и расторжение договора.
Коллективные договоры и соглашения: содержание и структура, порядок разработки и заключения.
Содержание и порядок заключения трудового договора, сроки трудового договора
Совместительство, совмещение, замещение, временные работники.
Прекращение трудового договора.
Расторжение трудового договора по инициативе работника.
Основания и порядок увольнения работников.
Оплата труда при отклонении от нормальных условий.
Ограничение удержаний из заработной платы.
Гарантии и компенсации, выплачиваемые работникам.
Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный имуществу работодателя.
Материальная ответственность работодателя за вред, причиненный работнику в процессе трудовой деятельности.
Система судов Российской Федерации: арбитражный суд, суды общей юрисдикции, третейские суды. Подведомственность и подсудность дел.
4. Учебно-методические материалы по дисциплине
Нормативно-правовые акты
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ, 26.01.2009, № 4, ст. 445
Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2, 3 и 4. (по состоянию на 1 марта 2010 года). – М.: Эксмо, 2010. – 512 с.
Трудовой кодекс Российской Федерации. С комментариями к последним изменениям (по состоянию на 15 апреля 2010 года). – М.: Эксмо, 2010. – 320 с.
Основная
Матвеев Р.Ф.Правовое обеспечение профессиональной деятельности. - М.: Форум, 2008. - 128 с.
Российское гражданское право. В 2 томах. Том 1. Общая часть. Вещное право. Наследственное право. Интеллектуальные права. Личные неимущественные права : учебник / Под редакцией Е. А. Суханова. – М.: Статут, 2010. – 960 с.
Румынина В. В. Правовое обеспечение профессиональной деятельности. – М.: Академия, 2010. – 192 с.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
общепрофессиональной дисциплины
ОПД.07Информационные технологии в бухгалтерском и налоговом учете
(наименование дисциплины)
1. 1. Введение
Целью изучения дисциплины является закрепление знаний, полученных по специальным учетным дисциплинам и развитие практических умений и навыков студентов в области организации и ведения бухгалтерского учета. Предусматривается углубленное изучение нормативных документов Российской Федерации по бухгалтерскому учету активов, обязательств и капитала, находящихся в собственности экономического субъекта.
Указанной цели соответствуют задачи дисциплины:
оформление типовой первичной и бухгалтерской документации на хозяйственные операции с использованием 1С Бухгалтерии, составление кассовой книги, книги учета покупок и продаж в программе;
систематизация финансов, экономической информации о хозяйственных операциях (с использованием различных видов оценок) в регистрах аналитического и синтетического бухгалтерского финансового учета в хронологическом порядке и по корреспондируемым бухгалтерским счетам;
производство и оформление бухгалтерских расчетов;
составление оборотно-сальдовой ведомости, контроль за соответствием показателей аналитического учета данным соответствующих синтетических счетов;
составление бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках.
В результате изучения дисциплины слушатели должны:
знать:
нормативно-правовое обеспечение учета и отчетности в Российской Федерации.
уметь:
разрабатывать учетную политику предприятия; давать правовую оценку хозяйственных ситуаций;
выбирать и обосновывать оптимальные пути их решения;
составлять корреспонденции счетов, осуществлять все необходимые бухгалтерские расчеты и процедуры по данным операциям, отражать их в учетных регистрах; подготавливать бухгалтерский баланс и другую финансовую отчетность с применением программы 1С Бухгалтерии.
2.Содержание дисциплины
|
