Скачать 0.87 Mb.
|
А. Процедуры налично-денежной эмиссии. Полномочия Центрального банка в вопросах выпуска, замены, изъятия банкнот. Эмиссия наличных денег – это выпуск их в обращение для увеличения массы наличности в обращении. Прерогатива этой операции принадлежит ЦБ РФ. В соответствии с Законом о ЦБ РФ: Статья 29. Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Статья 33. Совет директоров принимает решения о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Статья 34. В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России; определение порядка ведения кассовых операций. Организация налично-денежной эмиссии Эмиссия наличных денег осуществляется централизованно. Размер эмиссии зависит от постоянно меняющейся потребности в наличности коммерческих банков, обслуживающих юридических и физических лиц. Денежные знаки изготавливаются на фабрике «Госзнак» и поступают в РКЦ. Для эмиссии наличных денег в РКЦ созданы резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращении при увеличении потребности в наличности хозяйствующих субъектов. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, так как не совершают движения и являются резервом. В оборотную кассу РКЦ постоянно поступает наличность от коммерческих банков, но и из нее она постоянно выдается. Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении. РКЦ обязаны выдавать коммерческим банкам наличные деньги в пределах свободных резервов. При отсутствии достаточных поступлений наличности в операционные кассы коммерческих банков, РКЦ вынужден увеличить выпуск наличности в обращение. Перевод наличности из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ осуществляется на основании эмиссионного разрешения ЦБ. Для данного РКЦ это эмиссионная операция, хотя в целом по стране эмиссии наличных денег может и не произойти. Для оборотных касс банков устанавливается лимит, утверждаемый: 1) ЦБ для территориальных учреждений; 2) Тер. учреждениями для подчиненных РКЦ. Лимит оборотной кассы устанавливается на конец рабочего дня и превышаться не должен. Организация изъятия денег из обращения При превышении сумм поступившей наличности в оборотную кассу РКЦ над выданными суммами, деньги изымаются из обращения. Если в РКЦ в конце операционного дня фактический остаток денег в оборотной кассе превышает установленный лимит, то вся сумма наличности сверх лимита в тот же день перечисляется в резервные фонды. Перевод денег осуществляется документально: по расходному кассовому ордеру и мемориальному приходному ордеру, подписываемыми начальником, главным бухгалтером и заведующим кассой РКЦ. Изъятие из оборота неплатежеспособных, поддельных и сомнительных денежных знаков. Кассиры РКЦ обязаны осуществлять контроль за платежеспособностью банкнот и монет. При пересчете наличности кассир отделяет сомнительные денежные знаки и направляет их на экспертизу. Ветхие, дефектные денежные знаки, а также имеющие производственных брак, отсортировываются и в обращение не допускаются. В случае выявления поддельных банкнот составляется акт. Б. Безналичные деньги: сущность, происхождение, виды и перспективы использования. Расширение коммерческого и банковского кредита в хозяйстве в условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер, привело к тому, что всеобщим товаром становятся безналичные (кредитные) деньги. Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится не товар как таковой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного капитала, а денежный капитал - в форме безналичных (кредитных) денег. Безналичные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, чек, электронные деньги, пластиковые карточки. Вексель — это письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель-тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок кредитору или третьему лицу. Простой и переводный векселя — это разновидности коммерческого векселя. Кроме того, имеются также финансовые векселя, т.е. долговые обязательства, возникшие из предоставления в долг определенной суммы денег. Характерными особенностями векселя являются: • абстрактность — на векселе не указан конкретный вид сделки; • бесспорность — обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после составления нотариусом акта о протесте; • обращаемость — передача векселя как платежного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте (жиро или индоссамент), что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств. Однако, несмотря на это, использование векселя имеет свои границы: во-первых, вексель обслуживает только оптовую торговлю; во-вторых, и в оптовой торговле сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами; в-третьих, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедателя и индоссантов (жирантов). Правовой основой обращения векселей являются следующие вексельные конвенции, принятые Женевской конференцией в 1930 г.: 1. Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях. 2. Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводном и простом векселях. 3. Конвенция о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей. В России 11 марта 1997 г. был принят и вступил в силу Федеральный закон «О переводном и простом векселе», основанный на Женевских конвенциях 1930 г. Чек - кредитное орудие обращения, которое появилось с созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных денежных средств на текущих счетах. Чек может рассматриваться как разновидность переводного векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий или центральный банк. Чек — это письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет. Впервые чеки появились в Англии в 1683 г. Экономическая природа чека состоит в том, что он, во-первых, служит средством получения наличных денег в банке; во-вторых, выступает средством обращения и платежа, в-третьих, является орудием безналичных расчетов. На основе чеков возникла система безналичных расчетов, при которой большая часть взаимных претензий погашается и платеж производится по сальдо, без участия наличных денег. Особенно это характерно для расчетов между клиентами одного банка. При расчетах между клиентами разных банков чек (на сумму сальдо) выписывается на центральный банк или расчетную палату. Механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию ЭВМ обусловили возникновение новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег. Электронные деньги — это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Например, в США в 70-х гг. была создана система платежей на электронной основе, получившая название системы электронных переводов денежных средств — ЕФТС (Electronic Funds Transfer System). Такая система, по мнению американских экономистов представляет собой переход на качественно новую ступень эволюции денежного обращения. На базе внедрения ЭВМ в банковское дело возникла возможность замены чеков пластиковыми карточками (дебетовыми и кредитными). Это средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду. Пластиковая карточка применяется в розничном торговом обороте и сфере услуг. Используются в основном четыре вида карточек: банковские, торговые, карточки для приобретения бензина, карточки для оплаты туризма и развлекательных мероприятий. Но наиболее распространенным видом являются банковские карточки. В. Организация централизованных и децентрализованных безналичных расчетов в банковской системе. Роль РКЦ при ЦБ РФ. Безналичные расчеты в банковской системе носят название межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты - это система платежей между банками, основанная на переводах денежных средств или зачетах их взаимных обязательств. Эти расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осуществляются через корреспондентские счета. Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета кредитной ее подразделения, порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов подробно регламентированы Положением ЦБ РФ от 25 ноября 1997 года № 5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации». Современная система межбанковских расчетов состоит из двух подсистем: - межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях центрального банка (расчетно-кассовых центрах - РКЦ) – централизованные расчеты; - прямых расчетов между коммерческими банками – децентрализованные расчеты. В России преобладает первая подсистема, в соответствии с которой в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Открытие таких счетов осуществляется на основании заявления с приложением карточки образцов подписей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, заверенной нотариально. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Корреспондентский счет по существу выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов. Переход на расчеты между коммерческими банками через РКЦ позволил обособить ресурсы каждого банка на его корреспондентском счете и, таким образом, выдавать кредиты и осуществлять другие активные операции только в пределах имеющихся у банка ресурсов. Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета в одном или разных РКЦ (например, если они находятся в разных городах). В этом случае расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков осуществляются через счета межфилиальных оборотов, для чего РКЦ присваиваются номера по МФО. На этих счетах отражаются операции по перечислению платежей на счета коммерческих банков - получателей средств, обслуживаемых в других РКЦ. Средством межфилиальных расчетов являются авизо по МФО. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальной операции. В тексте авизо указываются номера участников расчетов и корреспондентских счетов коммерческих банков. Авизо пересылаются посредством спецсвязи или по телеграфу. Другая подсистема - коммерческие банки устанавливают прямые корреспондентские отношения для расчетов между собой. Корреспондентские счета открываются на основе договоров, причем как в одностороннем (открытие счетов "лоро"), так и в двухстороннем порядке (с открытием счетов "лоро" и "ностро"). Счет "лоро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. Счет "ностро" - текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Основным достоинством системы межбанковских расчетов через корреспондентские счета, открытые банками друг и друга, является их оперативность (использование системы электронных расчетов или телексной связи) и относительная безопасность, поскольку при обнаружении ошибок санкции будут применены против самих же банков. Основной недостаток этой системы - сравнительно небольшой охват сетью корреспондентских отношений того или иного коммерческого банка других банков на территории России. Роль РКЦ Свои функции как участника платежной системы Банк России осуществляет через расчетно-кассовые центры, открытые при его территориальных учреждениях. Основные функции и задачи РКЦ включают: - осуществление расчетов между кредитными организациями и кассового обслуживания кредитных организаций; - хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности; - обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитными организациями, а также обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций; - расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов. Г. Кассовые операции банков и регламентация наличного оборота. Кассовые операции банков призваны обслуживать кругооборот наличных денег. Налично-денежный оборот – процесс движения наличных денежных знаков. Организация налично-денежного оборота регламентирована Положением ЦБ РФ от 5.01.1998 г. ; 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ». Все предприятия, учреждения, организации обязаны сдавать поступившую им выручку в банк (за исключением небольших сумм, которые разрешается оставлять в кассах предприятий). Основным источником поступления наличных денег в кассы предприятий и организаций является выручка, полученная за проданные населению товары и услуги, оказанные предприятиями бытового обслуживания, коммунальными, транспортными, зрелищными и другими предприятиями такого рода. Для обеспечения бесперебойного поступления наличных денег от предприятий и организаций банки осуществляют инкассацию (сбор) денежной выручки. Основным способом инкассации является сбор денег банковскими работниками (инкассаторами). Этот способ, во-первых, обеспечивает регулярное поступление наличных денег в кассы банка, во-вторых, повышает степень сохранности денежных средств в период их нахождения в пути от кассы предприятия до кассы банка. Обязательность сдачи денег в банк не исключает, что предприятия не имеют дело с наличными деньгами - хранить в своих кассах наличные деньги разрешается, но только в пределах норм (лимитов). Лимиты устанавливаются банком по согласованию с предприятием. У различных предприятий они колеблются в зависимости от потребности в наличных деньгах (ориентируются обычно на среднедневные обороты) и установленных сроков сдачи выручки, которые зависят от суммы и дальности доставки денег. За накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов на руководителей предприятий может быть наложен штраф в 3-х кратном размере суммы превышения лимита. Сверх лимита в течение трех дней после получения в банке могут оставаться в кассе лишь деньги, которые предназначаются для выплаты заработной платы. Все расчеты между предприятиями и организациями должны совершаться в безналичном порядке. Установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. Он равен 60 тыс. руб., все что свыше, должны производится только в безналичном порядке. За превышение этого предельного размера использования наличных денег при расчетах между юридическими лицами может быть наложен штраф в 2-х кратном размере суммы произведенного платежа. Банк выдает наличные деньги на строго определенные цели: на выплату заработной платы, на оплату командировочных и других видов расходов. Соблюдение целевого принципа выдачи денег из банка, является важной предпосылкой обеспечения кругооборота денег и его ускорения. |
Банка России от 24 апреля 2008 г. №318-п «о порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки инкассации банкнот и монеты... | Центрального Банка Азербайджанской Республики, его задачи, функции и полномочия, а также управленческую и организационную структуры,... | ||
Данная типовая Документация о закупке соответствует требованиям Положения Компании «О закупке товаров, работ, услуг» № П2-08 р-0019... | Статья Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией... | ||
Соответствующие данной инструкции сортировщики банкнот можно приобрести в ООО «Софтрон» | Росинкас) Центрального банка Российской Федерации (Банка России), именуемое в дальнейшем "Исполнитель", в лице начальника Красноярского... | ||
Указание Банка России от 30. 07. 2014 n 3353-у "О внесении изменений в Положение Банка России от 24 апреля 2008 года n 318-п "О порядке... | Настоящие Условия эмиссии и обслуживания международных дебетовых банковских корпоративных карт в ОАО «скб-банк» (Банковские правила)... | ||
Российской Федерации регулируется Порядком ведения кассовых операций. Кроме того, Советом Директоров Центрального Банка утверждено... | Наличных денежных средств в рублях РФ (Банкнот и Монет) и в иностранной валюте (Банкнот), регламентирует порядок получения Банкнот... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |