А. Процедуры налично-денежной эмиссии. Полномочия Центрального банка в вопросах выпуска, замены, изъятия банкнот
Скачать 0.87 Mb.
|
3. Виды банков Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам. Основными из них являются: - по форме собственности; - по кругу совершаемых операций; - по территориальному признаку; - по отраслевой ориентации; - по способу формирования уставного капитала; - по организационно-правовой форме. По форме собственности различают банки государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные. В промышленно развитых странах преобладающей формой собственности коммерческих банков является акционерная. По кругу совершаемых операций различают универсальные и специализированные коммерческие банки. Универсальные банки представляют практически весь спектр банковских услуг. В своей деятельности они сочетают депозитно-ссудные, инвестиционно-эмиссионные, расчетно-платежные и многочисленные "около банковские" операции (трастовые, лизинг, факторинг и т.д.). Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг. В зависимости от выбранной отрасли предоставления услуг специализированные банки бывают ипотечные, инвестиционные, клиринговые, инновационные, депозитные и др. Следует отметить, что в России в развитых странах прослеживается тенденция к расширению банками круга совершаемых операций и постепенному стиранию границ между универсальными и специализированными банками. По отраслевой ориентации банки классифицируются на промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые. Например, в России это Нефтехимбанк, Электробанк, Россельхозбанк, Дальрыббанк, Желдорбанк, Промстройбанк. По территориальному признаку различают банки международные, межреспубликанские, региональные. Организационно-правовые формы банков Организационно-правовая форма деятельности является важным фактором при создании, становлении и дальнейшем экономическом развитии кредитной организации. От выбора той или иной правовой формы в последующем зависят возможности наращивания собственных и привлечения заемных средств, характер и специфика организации управленческого процесса. В зависимости от организационной формы деятельности банки подразделяются на унитарные, паевые и акционерные. Унитарные банки представляют собой образования, основанные на единоначалии и имеющие единого собственника в лице государства или частного лица. Паевые банки основаны на коллективном формировании уставного капитала, коллективном управлении и коллективной ответственности. В зависимости от способа формирования уставного капитала паевые банки могут быть двух основных видов: товарищества и акционерные общества. Как известно, существуют следующие виды хозяйственных товариществ и обществ: полное товарищество; коммандитное товарищество; товарищество с ограниченной ответственностью, в том числе с участием иностранного капитала в форме совместных предприятий; товарищество с дополнительной ответственностью. Акционерные банки формируются на основе выпуска акций. Вспомним, акция представляет собой ценную бумагу, дающую право ее владельцу на получение части прибыли банка в виде дивидендов, на участие в управлении банком посредством предоставления права голоса на общем собрании акционеров, на часть стоимости банка при его ликвидации. В конце 1990-х гг. в России в режиме акционерной формы работали 43% банков. Эта форма является достаточно привлекательной как для банка, так и для инвесторов. В связи с тем, что инвесторы рискуют своим капиталом только в части приобретенных акций, решается проблема формирования банковского капитала. В то же время банк не обязан выплачивать дивиденды – этот вопрос решается на итоговом общем собрании акционеров. 4. Организационная структура коммерческого банка Организационная структура банка определяется структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб. Общие подходы к структуре управления банком определяются банковским законодательством. Высшим органом управления коммерческого банка является собрание акционеров (пайщиков) банка. Собрание акционеров (пайщиков) банка решает стратегические задачи деятельности банка: - принимает решение об обосновании банка; - утверждает акты, документы деловой политики банка; - принимает устав банка; - рассматривает и утверждает отчет о работе банка; - рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков и др. Собрания акционеров (пайщиков) созываются ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год. Чрезвычайные собрания акционеров могут созываться по решению совета банка, требованию ревизионной комиссии или акционеров, владеющих не менее чем 1/3 - 1/10 акционерного капитала. Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему. Контрольный орган банка должен контролировать деятельность банка через исполнительные органы, директора банка, кредитные и другие специальные службы и представлять самостоятельный отчет и свои предложения по дальнейшему совершенствованию деятельности банка. Исполнительные органы банка при выполнении своих функций (реализации всех решений органов управления непосредственно в текущей деятельности банка) опираются на конкретную организационную структуру банка. Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров избирает совет банка (правление) обычно со сроком полномочий до 5 лет. Количество членов совета банка определяется общим собранием акционеров. Члены совета из своего состава большинством голосов выбирают председателя совета банка и его заместителей. Члены совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка. Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. В своей работе совет руководствуется действующим законодательством и нормативными актами. Члены совета несут личную ответственность за нарушение законодательных актов, регулирующих деятельность банка; за убытки в результате принятия некомпетентных решений; за выполнение операций, не предусмотренных уставом банка. Председатель правления банка осуществляет руководство текущей деятельностью в соответствии с уставом и практически реализует решения совета банка. Он является главой банка и отвечает за управление оперативной деятельностью. Его заместители возглавляют ведущие управления или отделы. Количество заместителей определяются объемом выполняемых операций и возможностями управления. Председатель правления банка: представляет банк; исполняет решения высшего органа управления банка, заботится об их проведения в жизнь; поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности банка; организует и руководит трудовым коллективом банка; отвечает за законность работы банка перед органом управления банка. При совете (правлении) банка обычно создаются два комитета: кредитный и ревизионный. Ревизионный комитет (комиссия) выбирается общим собранием акционеров (пайщиков). В состав ревизионного комитета не могут быть избраны члены совета (правления) банка, а также другие лица, занимающие какие-либо штатные должности в банке. Организационная структура банка помимо органов управления включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций. Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на работу банка в целом. 5. Структура ресурсов коммерческого банка Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций Состав собственных средств Под собственными средствами банка (капиталом) следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. К собственным средствам банка относятся: 1. Уставный фонд (капитал) – создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. В российских банках в среднем доля уставного капитала в общей структуре собственных средств составляет около 24%. Уставный фонд банка является первоначальным источником средств банка. За счет этих средств банк начинает свою деятельность, т.е. получает или арендует помещение, приобретает необходимое оборудование и технику и т.д. 2. Фонды банка: а) резервный фонд (капитал) – формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли или единовременных взносов пайщиков и предназначен для покрытия непредвиденных расходов; создания резервов на выплату дивидендов; покрытия безвозвратных потерь. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке. б) фонды специального назначения и фонды накопления, а также другие фонды – используются коммерческими банками преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка. 3. Добавочный капитал, состоит из: а) «эмиссионного дохода» - то есть средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости. Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть. б) прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. в) стоимости безвозмездно полученного имущества. 4. Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд, создания других фондов (специальных). 5. Прочие средства банка: а) амортизация основных средств и нематериальных активов; б) резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка – создаются с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. Состав привлеченных средств Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй источник формирования ресурсов банка, значительно превосходящий по размерам собственный капитал. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: 1. Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. 2. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:
6. Функции и достаточность собственного капитала банка Выделяются три основные функции: защитная, оперативная и регулирующая. Защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. В отличие от большинства предприятий сохранение платежеспособности коммерческого банка обеспечивается лишь частью собственного капитала. Как правило, банк считается платежеспособным, пока не остается нетронутым акционерный капитал, то есть пока стоимость активов не меньше суммы обязательств, выпущенных банком, и его акционерного капитала. Оперативная функция состоит в том, что собственный капитал обеспечивает развитие банка, возможности наращивания объема банковских операций. Эта функция имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд непредвиденных расходов. Регулирующая функция состоит в том, что собственный капитал является капитальной базой расчета экономических нормативов деятельности банка. Эта функция связана с исключительно особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С реализацией названных функций связана проблема достаточности собственных средств. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску. Тем самым трактовка капитала как «буфера» против убытков обусловливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вытекает основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. То есть, определяя объем необходимого капитала, банк стоит перед альтернативой: увеличить свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать средства в активы, не сопряженные с повышенным риском. В течение длительного времени коммерческие банки и общество стремились выработать систему нормативов, которые можно было бы применять при проверке достаточности капитала банка. Один из наиболее долго использовавшихся показателей – это отношение капитала к сумме депозитов. Было установлено, что сумма депозитов в банке на 10% должна покрываться за счет капитала. Банк в состоянии оплатить собственными средствами десятую часть вкладов при начале их массового оттока. Данный показатель широко использовался в США еще в начале XX в.. В 40-х гг. этому показателю пришел на смену другой показатель – отношение капитала к общим активам. Считалось, что именно состав и качество банковских активов являются главной причиной банкротств. Коэффициент указывал на то, какие убытки может потерпеть банк без ущерба для вкладчиков, и приблизительно составлял 8%. В настоящее время в западных странах применяется норматив достаточности («коэффициент Кука»). Коэффициент устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам. Коэффициент установлен на уровне 8%. В отечественной практике достаточность собственного капитала регламентируется Банком России. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов. Для оценки составления активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Для каждой группы установлены коэффициенты риска. Например, нулевой коэффициент риска установлен для таких активов, как средства, размещенные в Банке России на корреспондентском и депозитном счетах, на резервном счете (обязательные резервы) в Центральном банке России. Коэффициент 70 установлен для средств на корреспондентском счете в других банках. Взвешивание активов по степени риска производства путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствии с международными стандартами минимально допустимое значение норматива достаточности капитала устанавливается в размерах для банков с капиталом:
|
Похожие:
 | Банка России от 24 апреля 2008 г. №318-п «о порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки инкассации банкнот и монеты... | | Центрального Банка Азербайджанской Республики, его задачи, функции и полномочия, а также управленческую и организационную структуры,... |
 | Данная типовая Документация о закупке соответствует требованиям Положения Компании «О закупке товаров, работ, услуг» № П2-08 р-0019... | | Статья Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией... |
| Соответствующие данной инструкции сортировщики банкнот можно приобрести в ООО «Софтрон» | | Росинкас) Центрального банка Российской Федерации (Банка России), именуемое в дальнейшем "Исполнитель", в лице начальника Красноярского... |
| Указание Банка России от 30. 07. 2014 n 3353-у "О внесении изменений в Положение Банка России от 24 апреля 2008 года n 318-п "О порядке... | | Настоящие Условия эмиссии и обслуживания международных дебетовых банковских корпоративных карт в ОАО «скб-банк» (Банковские правила)... |
| Российской Федерации регулируется Порядком ведения кассовых операций. Кроме того, Советом Директоров Центрального Банка утверждено... | | Наличных денежных средств в рублях РФ (Банкнот и Монет) и в иностранной валюте (Банкнот), регламентирует порядок получения Банкнот... |