А. Процедуры налично-денежной эмиссии. Полномочия Центрального банка в вопросах выпуска, замены, изъятия банкнот
Скачать 0.87 Mb.
|
Финансовый лизинг по экономическим признакам близок к банковскому кредитованию капитальных вложений. Поэтому на рынке финансового лизинга особое место занимают банки. В России лизинговые операции стали осуществляться только на рубеже 80-90-х годов, но их объем незначителен. 20. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. Процентная маржа и факторы, ее определяющие. Доходы банка образуются в зависимости от выполняемых операций (по видам банковского бизнеса): 1. Ссудный бизнес включает предоставление ссуд клиентам - доход в форме процента. 2. Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой - дисконтом. 3. Охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах - доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, средствами на счете). 4. Бизнес с ценными бумагами - доход складывается из курсовой разницы при продаже ценных бумаг, дивидендов, процентного дохода по долговым обязательствам, дохода от перепродажи ценных бумаг. 5. Гарантийная деятельность - доход в прямой денежной форме или опосредованная выгода. За выдачу гарантий и поручительств клиентам банк может получать комиссионное вознаграждение в денежной форме. 6. Бизнес, связанный с привлечением вкладов и ведению счетов - доход в следующих формах: • комиссионное вознаграждение за: а) открытие счета; б) ведение счета; • фиксированная комиссия за период (в денежных единицах); • комиссия с оборота (% от оборота); в) предоставление выписок об операциях по счету; г) закрытие счет; д) осуществление операций по выдаче наличных денег или расчетного характера. Таким образом, все виды доходов банка по форме можно разделить на три группы: 1) процентный доход; 2) доход в форме комиссионного вознаграждения; 3) прочие виды (доходы от операций на рынке спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки, дисконтный доход). Доходы от услуг во всех перечисленных формах должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль. Расходы банка классифицируются: 1. По характеру: - операционные (уплата процентов за привлеченные ресурсы, комиссия) - расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка, - по оплате труда персонала банка, - по уплате налогов, - отчисления в специальные резервы - прочие расходы (реклама, командировочные). 2. По форме: процентные, комиссионные и прочие непроцентные расходы (дисконт, расходы спекулятивного характера на рынке, штрафы, пени и неустойки). Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое "бремя" - превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски. Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов. Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций. Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами: • объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход; • процентной ставкой по активным операциям банка; • процентной ставкой по пассивным операциям банка; • разницей между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэд); • долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка; • долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход; • соотношение между собственным капиталом и привлеченными ресурсами; • структурой привлеченных ресурсов; • способом начисления и взыскания процента; • системой формирования и учета доходов и расходов; • темпами инфляции. 21. Банковские риски и способы их снижения. В русском языке риск определяется как возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход. В экономической литературе под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества Имеется множество различных классификаций банковских рисков: 1. По сфере действия - внутренние (кредитные, процентные, валютные, рыночные, финансовых услуг, прочие) и внешние (страновые, стихийных бедствий, правовые, конкурентные, политические, социальные, экономические, финансовые, риски перевода, организационные, отраслевые, прочие) 2. По масштабам – общие и частные (от отдельных операций). 3. От степени (уровня риска) – полные, умеренные и низкие. 4. От возможности регулирования – открытые и закрытые. Наиболее часто выделяют следующие виды рисков: 1. Кредитный риск. 2. Валютный риск 3. Процентный риск. 4. Страновой риск. Кредитный риск - представляет собой существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Управление данным риском (его минимизация) осуществляется следующими способами: 1) путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка; 2) путем предварительного анализа кредитоспособности, т.е. возможности заемщика погасить кредит; 3) путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее. Валютный риск - это опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Управление валютным риском может состоять в следующем: 1) выбор в качестве валюты платежа своей национальной валюты; 2) включение в кредитный договор защитной оговорки, когда сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курса валюты оговорки. 3) хеджирование с помощью валютных фьючерсов и опционов. Так если банк предоставляет кредит в валюте, вероятность понижения курса которой высока, то он одновременно продает ее с поставкой через определенный срок, совпадающий с моментом возврата кредита. При этом он поставляет валюту приблизительно по тому же курсу, который существовал во время предоставления кредита. Если валютный курс действительно понизился, то в результате этой операции банк не несет убытков. Процентный риск - это возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и назначенного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Под "маржой" в банковской практике понимается разница между стоимостью ресурсов банка (ставкой процента по пассивным операциям) и доходам от их размещения (ставкой процента по активным операциям). Способами управления процентным риском является: 1) пересмотр кредитной ставки по кредиту в зависимости от изменения рыночной ставки; 2) согласование активов и пассивов по срокам их возврата; 3) проведение процентных "свопов"; 4) купля-продажа фьючерсов или опционов. Страновой риск - это опасность потерь банка вследствие того, что иностранное государство не захочет или не сможет выполнить свои обязательства перед иностранным кредитором и (или) инвестором по причинам, не относящимся к обычным банковским рискам, которые возникают в связи с кредитованием и инвестированием. Оценка странового риска представляет собой оценку прошлой, настоящей и будущей кредитоспособности страны- заемщика, т.е. ее возможности выполнить свои финансовые обязательства. Страновой риск складывается из риска экономического (зависящего от состояния платежного баланса страны, системы хозяйствования, проводимой данным государством экономической политики, особенно ограничений на перевод капитала за границу) и политического (выражающегося в опасности переворотов, введения эмбарго, байкотов, отказа властей от выплаты своей внешней задолженности, в особенностях национального законодательства и т.д.) Оценка экономического риска обычно производится на основании данных национальной статистики, экспертным путем. |
Похожие:
 | Банка России от 24 апреля 2008 г. №318-п «о порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки инкассации банкнот и монеты... | | Центрального Банка Азербайджанской Республики, его задачи, функции и полномочия, а также управленческую и организационную структуры,... |
 | Данная типовая Документация о закупке соответствует требованиям Положения Компании «О закупке товаров, работ, услуг» № П2-08 р-0019... | | Статья Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией... |
| Соответствующие данной инструкции сортировщики банкнот можно приобрести в ООО «Софтрон» | | Росинкас) Центрального банка Российской Федерации (Банка России), именуемое в дальнейшем "Исполнитель", в лице начальника Красноярского... |
| Указание Банка России от 30. 07. 2014 n 3353-у "О внесении изменений в Положение Банка России от 24 апреля 2008 года n 318-п "О порядке... | | Настоящие Условия эмиссии и обслуживания международных дебетовых банковских корпоративных карт в ОАО «скб-банк» (Банковские правила)... |
| Российской Федерации регулируется Порядком ведения кассовых операций. Кроме того, Советом Директоров Центрального Банка утверждено... | | Наличных денежных средств в рублях РФ (Банкнот и Монет) и в иностранной валюте (Банкнот), регламентирует порядок получения Банкнот... |