ОТЧЕТ
о проверке реализации муниципальной целевой программы
"Спортивный Владивосток" на 2009-2013 годы
Основание проверки: Муниципальный правовой акт города Владивостока от 25,04.2006 № 24-МПА "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", распоряжения председателя Контрольно-счётной палаты города Владивостока от 04.05.2011 № 22, от 11.05.2011 № 26, от 25.05.2011 № 29, от 25.05.2011 № 30, от 06.06.2011 № 33.
Объекты проверки: администрация города Владивостока, управление по работе с муниципальными учреждениями образования города Владивостока, управление градостроительства и архитектуры администрации города Владивостока, муниципальное учреждение "Дирекция по строительству объектов Владивостокского городского округа" города Владивостока. Кроме того, проведена встречная проверка обоснованности расходов, связанных с проведением мероприятий по спидвею и с поставкой оборудования и инвентаря, в некоммерческом партнерстве "Восток-Спидвей".
Период проверки: 2009-2010 годы.
Исполнители в составе рабочей группы:
аудитор Контрольно-счетной палаты города Владивостока В.К.Похил;
специалисты отдела отчетности по исполнению бюджета управления финансов и экономики администрации города Владивостока: заместители начальника отдела О.И.Колбей и Е.И.Дроздова, главный специалист отдела отчетности по исполнению бюджета Е.А.Пономарчук.
Перечень составленных актов:
акт проверки администрации города Владивостока от 16.06.20111 подписан заместителем главы администрации города Владивостока Н.В.Мальцевой без возражений;
акт проверки управления по работе с муниципальными учреждениями образования администрации города Владивостока от 23.06.20112 подписан начальником управления по работе с муниципальными учреждениями образования Л.В.Карпачевой без возражений;
акт проверки муниципального учреждения "Дирекция по строительству объектов Владивостокского городского округа" города Владивостока от 24.06.20113 подписан директором учреждения Э.Г.Портновым с замечаниями, часть которых принята и учтена при составлении настоящего отчета;
акт проверки управления архитектуры и градостроительства администрации города Владивостока от 30.06.20114 подписан начальником управления А.И. Мельником;
акт проверки администрации города Владивостока от 30.06.20115, подписан заместителем главы администрации Н.В.Мальцевой с разногласиями, которые частично приняты и учтены при составлении настоящего отчета. Акт проведенной в НП "Восток-Спидвей" встречной проверки подписан генеральным директором К.В.Цыбулиным с возражениями, часть из которых принята.
Объем проверенных средств составил 171 473,92 тыс. рублей, в том числе:
за 2009 год - 72 435,0 тыс. рублей, из них:
45 662,93 тыс. рублей (903/0908/7950035/500);
26 772,07 тыс. рублей (975/0709/7950035/500).
за 2010 год - 99 038,92 тыс. рублей, из них:
52 399,28 тыс. рублей (903/0908/7950035/500).
35 772,0 тыс. рублей (975/0709/7950035/003)
5 707,04 тыс. рублей (975/0709/7950035/500)
5 160,6 тыс. рублей (968/0908/7950035/003).
Результаты проверки
1.Общая часть
1.1. В соответствии с Федеральными законами от 04.12.2007 № 329-ФЗ "О физической культуре и спорте в Российской Федерации", от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и постановлением главы города Владивостока от 24.11.2008 № 650 "Об утверждении Положения об обеспечении условий для развития на территории города Владивостока физической культуры и массового спорта" разработан и утвержден муниципальный правовой акт от 22.12.2008 № 96-МПА "Муниципальная целевая программа "Спортивный Владивосток" на 2009-2013 годы".
Основными целями муниципальной целевой программы "Спортивный Владивосток" на 2009-2013 годы6 являются комплексное решение проблем физического воспитания и здоровья населения, создание условий для развития физической культуры и спорта, укрепления материально-технической базы физической культуры и спорта, увеличения численности занимающихся физической культурой и спортом, формирование у населения города Владивостока здорового образа жизни.
Перечень основных мероприятий Программы:
физкультурно-оздоровительная, спортивно-массовая работа с населением города Владивостока (выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий города Владивостока и плана-календаря спортивно-массовых и оздоровительных мероприятий управления по работе с муниципальными учреждениями образования);
развитие материально-технической базы для занятий физической культурой и спортом в городе Владивостоке;
поддержка спортсменов и тренеров города Владивостока (учреждение и выплата стипендий администрации города Владивостока одаренным спортсменам и тренерам города Владивостока, участие в организации, проведении и участие во всероссийских спортивно-массовых мероприятиях по спидвею).
1.2.Паспортом муниципальной целевой программы финансирование программных мероприятий в 2009 году первоначально предусмотрено в общей сумме 52 182,0 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования на реализацию Программы муниципальным правовым актом от 22.12.2008 № 93-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2009 год"7 не предусматривались, однако по разделу 0908 "Физическая культура и спорт" целевой статье 5129700 "Мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма" были предусмотрены расходы в сумме 52 182,0 тыс. рублей (доведены до администрации г. Владивостока бюджетной росписью от 31.12.2008).
Муниципальным правовым актом от 04.06.2009 № 145-МПА "О внесении изменений в муниципальным правовой акт города Владивостока от 22.12.2008 № 93-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2009 год" утверждены расходы на реализацию Программы в общей сумме 68 182,0 тыс. рублей.
Справкой об изменении лимитов бюджетных обязательств от 14.07.2009 № 455, оформленной на основании ходатайства об изменении сводной бюджетной росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств и уведомления о внесении изменений в бюджетную роспись от 13.07.2009, расходы в сумме 52 182,0 тыс. рублей отнесены с раздела 0908 целевой статьи 512 97 00 на расходы Программы по целевой статье 795 00 35 виду расходов 500.
С учетом последующих изменений муниципального правового акта о бюджете на 2009 год утвержденные на реализацию Программы расходы по состоянию на 01.01.2010 составили 74 682,0 тыс. рублей, в том числе по главным распорядителям бюджетных средств:
администрация города Владивостока (подраздел 0908) - 47 182,0 тыс. рублей (в редакции от 04.06.2009 № 145-МПА - 52 182,0 тыс. рублей);
управление по работе с муниципальными учреждениями образования (подраздел 0709) - 27 500,0 тыс. рублей (в редакции от 04.06.2009 № 145-МПА - 16 000,0 тыс. рублей).
1.3.Планируемый объем расходов, предусмотренный паспортом Программы на 2010 год (в редакции от 09.11.2009 № 188-МПА), составил 134 263 тыс. рублей, с учетом внесенных изменений общий объем планируемых расходов на 01.01.2011 составил 100 200,0 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований на финансирование программных мероприятий, предусмотренный муниципальным правовым актом от 22.12.2009 № 207-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2010 год"8, на 01.01.2010 составил 134 263,0 тыс. рублей. С учетом внесенных муниципальными правовыми актами изменений объем бюджетных ассигнований уменьшен на 33 863,0 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2011 составил 100 400,0 тыс. рублей, что на 200,0 тыс. рублей больше, чем предусмотрено Программой, в связи с тем, что последние изменения в сторону уменьшения в Программу внесены 22.12.2010 (муниципальный правовой акт № 278-МПА).
В разрезе подразделов расходы планировались муниципальным правовым актом о бюджете на 2010 год в сумме:
подраздел 0908 - 101 663,0 тыс. рублей, с учетом внесенных изменений расходы уменьшены на 48 156,4 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2011 составили 53 506,6 тыс. рублей;
подраздел 0709 - 32 600,0 тыс. рублей, с учетом внесенных изменений расходы увеличены на 8 937,0 тыс. рублей и составили 41 537,0 тыс. рублей.
1.4. В 2009 году расходы на реализацию Программы исполнены в сумме 72 435 тыс. рублей или на 97,0 % (план - 74 682, тыс. рублей), в 2010 году - 99 038,92 тыс. рублей на 98,6 % (план - 100 400,0 тыс. рублей), в том числе по главным распорядителям бюджетных средств:
Таблица 1
тыс. рублей
№п/п
|
ГРБС
|
2009 год
|
2010 год
|
План
|
Исполнено
|
% исполнения
|
План
|
Исполнено
|
%
испол нения
|
1
|
Администрация города Владивостока
|
47 182,00
|
45 662,93
|
96,8
|
53 506,6
|
52 399,28
|
97,9
|
2
|
Управление по работе
с муниципальными учреждениями образования
|
27 500,00
|
26 772,07
|
97,4
|
41 537,0
|
41 479,04
|
99,9
|
|
в том числе - инвестиции
|
0,00
|
0,00
|
0,0
|
35 772,0
|
35 772,0
|
100,0
|
3
|
Управление градостроительства и архитектуры
|
0,00
|
0,00
|
0,0
|
5 356,4
|
5 160,6
|
96,3
|
|
в том числе инвестиции
|
0,00
|
0,00
|
0,0
|
5 356,4
|
5 160,6
|
96,3
|
|
Итого:
|
74 682,00
|
72 435,00
|
97,0
|
100 400,0
|
99 038,92
|
98,6
|
2. Расходы на физкультурно-оздоровительную
и спортивно-массовую работу с населением города Владивостока, произведенные администрацией города Владивостока
Проверка проведена в отношении расходов на выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий города Владивостока, проводимых в соответствии с пунктом 1.1 перечня основных мероприятий Программы.
2.1. Календарные планы спортивных и физкультурных мероприятий города Владивостока на 2009 год и 2010 год утверждены распоряжениями главы администрации города Владивостока соответственно от 30.12.2008 № 679-р и от 29.12.2009 № 1478-р.
2.2. Первоначально муниципальным правовым актом о бюджете на 2009 год расходы на выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий города Владивостока, ежегодно утверждаемого распоряжением главы города Владивостока, не планировались.
Расходы на проведение спортивных мероприятий в сумме 20 000,0 тыс. рублей предусмотрены муниципальным правовым актом о бюджете на 2009 год по подразделу 0908 "Физическая культура и спорт" целевой статье 5129700 "Мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма и доведены до администрации г. Владивостока бюджетной росписью от 31.12.2008.
Муниципальным правовым актом от 04.06.2009 № 145-МПА в муниципальный правовой акт о бюджете на 2009 год были внесены изменения, в частности расходы администрации г.Владивостока на реализацию Программы утверждены в общей сумме 20 000,0 тыс. рублей. Справкой об изменении лимитов бюджетных обязательств от 14.07.2009 № 455 расходы в сумме 20 000,0 тыс. рублей по разделу "Мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма" отнесены на расходы Программы.
Муниципальным правовым актом от 10.12.2009 № 195-МПА данные расходы в бюджете на 2009 год уменьшены на 5 000,0 тыс. рублей и составили 15 000,0 тыс. рублей, что соответствует объему финансирования на выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий, предусмотренному паспортом Программы (в редакции от 22.12.2008 № 96-МПА).
Согласно данным бухгалтерского учета по состоянию на 01.01.2010 освоено средств на выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий в сумме 13 480,9 тыс. рублей (89,9 % плана).
Для выполнения плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий администрацией города Владивостока в 2009 году заключены муниципальные контракты и договоры на общую сумму 12 286,4 тыс. рублей, в том числе:
1) на проведение спортивных мероприятий - 11 609,6 тыс. рублей, из них:
10 436,8 тыс. рублей - муниципальные контракты от 11.01.2009 № 185-01/09, от 12.02.2009 № 185-62/09, от 12.03.2009 № 185-165/09, от 08.06.2009 № 185-454/09, от 03.09.2009 № 185-454/09 и договора от 24.03.2009 № 18/2, от 25.12.2009 № 18/10, заключенные с ООО "Владспортсервис";
607,2 тыс. рублей - муниципальный контракт от 29.04.2009 № 185-317/09, договора от 22.09.2009 № 18/6, от 14.10.2009 № 18/8 с ООО "Ариент";
499,5 тыс. рублей - муниципальный контракт от 13.11.2009 № 185-974/09 с ООО "Хелиос";
66,1 тыс. рублей – договора от 03.03.2009 № 18/5 и от 24.03.2009 № 18/1 с ООО ДЗОЛ "Солнечный Луч";
2) на аренду катка - 348,0 тыс. рублей, договор от 20.07.2009 № 18/3 с ООО "Спортивный клуб "Полюс";
3) на приобретение звукоусиливающей аппаратуры - 54,1 тыс. рублей, договор от 12.10.2009 № 18/7 с ООО "Музикон";
4) на приобретение грамот и наградной атрибутики - 274,7 тыс. рублей, из них:
195,3 тыс. рублей - договора от 26.06.2009 № 18/2 и от 31.07.2009 № 18/4 с ООО "Учснаб";
70,8 тыс. рублей - договор от 07.12.2009 № 18/9 с ООО "Издательство Полиграфия";
8,6 тыс. рублей - договор от 02.09.2009 года № 18/5 с ООО "РИЦ "Колизей".
Основанием для перечисления денежных средств согласно муниципальным контрактам являются акты приема-сдачи оказанных услуг и акты приема-передачи материальных ценностей, подписанные представителем администрации г.Владивостока и организацией, оказавшей услугу.
Согласно вышеуказанным актам выполнено услуг и закуплено товара на общую сумму 11 068,6 тыс. рублей, что составило 90,1 % от общей суммы заключенных муниципальных контрактов и договоров.
Кроме того, в рамках данного направления Программы администрацией г.Владивостока произведены расходы в сумме 2 412,3 тыс. рублей, в том числе:
1) произведен окончательный расчет за выполненные в 2008 году спортивно-массовые и физкультурно-оздоровительные мероприятия, предусмотренные планом-календарем, утвержденным на 2008 год, в сумме 1 121,2 тыс. рублей.
Спортивно-массовые и физкультурно-оздоровительные мероприятия выполнены Приморским студенческим спортивным союзом "Буревестник" по условиям муниципального контракта от 06.03.2008 № 185-174/08, заключенного администрацией г.Владивостока на 2008 год, то есть до утверждения и действия муниципальной целевой программы "Спортивный Владивосток" на 2009-2013 годы. Согласно пункту 1.1 перечня основных мероприятий Программы является выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий города Владивостока, ежегодно утверждаемого распоряжением главы города Владивостока.
Исходя из вышеуказанного в 2009 году ПССС "Буревестник" не выполнял мероприятия, предусмотренные планом-календарем, утвержденным на 2009 год. Расходы на проведение окончательного расчета (проведено 05.02.2009) за выполненные мероприятия плана-календаря, утвержденного на 2008 год, не могут быть включены в состав расходов, предусмотренных на выполнение мероприятий плана-календаря, утвержденного на 2009 год, предусмотренного пунктом 1.1 перечня основных мероприятий Программы.
Программой, действие которой начинается в 2009 году, оплата мероприятий, проведенных в 2008 году, не предусмотрена;
2) выдано под отчет в сумме 1 193,1 тыс. рублей;
3) произведена оплата трудовых договоров, заключенных с судьями, и перечислены налоги (ЕСН, ПФР) в сумме соответственно 79,6 тыс. рублей и 18,4 тыс. рублей (распоряжение главы администрации г.Владивостока от 04.02.2009 № 88-р "О распределении обязанностей").
|
