Отчет о проверке реализации муниципальной целевой программы "Спортивный Владивосток"
Скачать 0.63 Mb.
|
3.3.3. Выборочной проверкой расчетов денежных средств, выданных подотчетным лицам подведомственных учреждений образования на проведение спортивно-массовых и оздоровительных мероприятий, за февраль, июнь, ноябрь 2009 года и март, ноябрь, декабрь 2010 года установлено, что необоснованно списано в расход денежных средств в общей сумме 20,6 тыс. рублей, в том числе: на 17,8 тыс. рублей - приняты к учету расходы, произведенные позже, чем составлены и утверждены авансовые отчеты. Например, к авансовому отчету от 08.11.2010 № 28 на общую сумму 18,0 тыс. рублей заместителя по хозяйственной части МОУ ДОД ДЮСШ "Бастион" Ивановой Е.А. приложены товарный и чек ККМ на приобретение призов на сумму 17,3 тыс. рублей, датированные 29.11.2010, что на 21 день позже даты утверждения авансового отчета; к авансовому отчету от 09.11.2009 № 443 на общую сумму 21,6 тыс. рублей педагога дворца спорта "Юность" Демченко Н.М. приложен чек ККМ на приобретение канцтоваров на сумму 0,5 тыс. рублей, датированный 16.11.2009, что на 7 дней позже даты утверждения авансового отчета; на 2,2 тыс. рублей - излишне оплачено за питание участников финальных соревнований по баскетболу среди девушек, проводимых с 26.02.2010 по 02.03.2010 (4 дня). Так, сметой расходов "На участие команды учащихся г.Владивостока в финальных соревнованиях по баскетболу среди девушек" предусмотрено питание 11 участников в сумме 150 рублей в день, фактически оплата произведена из расчета 200 рублей в день, или на 50 рублей больше. В результате излишне оплачено 2,2 тыс. рублей (авансовый отчет от 24.03.2010 № 113 учителя МОУ "СОШ № 59" Белинского С.А. на общую сумму 27,7 тыс. рублей); на 0,6 тыс. рублей - в нарушение постановления главы администрации г.Владивостока от 27.02.2006 № 257 "Об утверждении порядка и норм расходования средств на материальное обеспечение участников спортивных мероприятий и обслуживающего персонала" завышены нормы расхода на оплату труда, так при составлении и утверждении сметы расходов на проведение 16-17 мая 2009 года IХ открытого городского слета по туристическому многоборью среди учащихся муниципальных образовательных учреждений г. Владивостока от 22.04.2009 шести начальникам дистанции, привлекаемым для обеспечения спортивных мероприятий, расходы на оплату работы предусмотрены в размере 150 рублей в день. Следовало, согласно вышеуказанному постановлению, до 100 рублей в день, или на 50 рублей меньше. В результате излишне начислено и оплачено 0,6 тыс. рублей (авансовый отчет от 02.06.2009 № 227 зав. туристическим сектором МОУ ДОД "ЦДТ г.Владивостока" Емелиной Т.Б.). В нарушение пункта 5 статьи 8 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и пункта 3 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 30.12.2008 № 148н, допускается несвоевременное отражение в бухгалтерском учете расходов, произведенных подотчетными лицами. Например, к авансовому отчету от 31.12.2010 № 103 старшего тренера-преподавателя МОУ ДОД ДЮСШОР "Богатырь" Агофарова С.М на общую сумму 14,3 тыс. рублей приложены оправдательные документы, датированные 27.09.2010. По приказу начальника Управления образования от 22.09.2010 № 683-а соревнования по легкоатлетическому троеборью "Первая высота" среди команд юношей и девушек 1997-1999г.р. проводились 28.09.2010, однако в бухгалтерском учете данные затраты включены в расходы только в декабре 2010 года, или через 3 месяца. В нарушение пункта 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением совета директоров ЦБ РФ от 22.09.0993 № 40, возврат полученных под отчет и неиспользованных денежных средств производится несвоевременно. Так, остаток неиспользованных денежных средств в сумме 1,6 тыс. рублей (авансовый отчет от 03.02.2009 № 41на общую сумму 74,4 тыс. рублей тренера МОУ ДОД ДЮСШОР "Надежды ринга" Талалаева В.В.) сдан в кассу бухгалтерии только 17.12.2010 (ПКО № 674) , или через 1 год и 10 месяцев. В результате, за 2009 год на данную сумму завышены кассовые расходы. Остаток неиспользованных денежных средств в сумме 0,1 тыс. рублей (авансовый отчет от 10.11.2010 № 10 на общую сумму 12,6 тыс. рублей педагога МОУ ДОД "Дворец спорта для детей и юношества "Юность" Демченко Н.М.) внесен в кассу бухгалтерии в период проверки (ПКО от 27.05.2011 №252) или через 6 месяцев. В результате за 2010 год на указанную сумму завышены кассовые расходы. В нарушение пунктов 7 и 26 постановления Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 "Об особенностях направления работников в служебные командировки" отсутствуют командировочные удостоверения, подтверждающие срок пребывания в командировке, пункты назначения и даты выезда, а также отчеты о выполненной в командировке работе. Например, согласно приказу от 24.12.2009 № 989-а "О направлении сборной команды учащихся общеобразовательных школ и ДЮСШ г. Владивостока для участия в первенстве Приморского края по волейболу среди юношей 1992-1993г.р." сборная команды юношей-учащихся образовательных школ г.Владивостока направляется в г.Арсеньев с 05.01.2010 по 08.01.2010, однако командировочное удостоверение и отчет о выполненной работе к авансовому отчету от 15.03.2010 № 94 учителя физкультуры МОУ 2СОШ № 73 Завгороднева В.Ю. не приложены. Следует отметить, что при проверке авансовых отчетов установлены факты, когда даты, указанные на оправдательных документах, представленных подотчетным лицом в составе авансового отчета, более ранние, чем в расходном кассовом ордере на получение подотчетных средств. Например, к авансовому отчету от 11.06.2009 № 238 педагога МОУ ДОД ЦДТ Советского района Микриковой А.Г. на общую сумму 10,3 тыс. рублей приложен товарный и кассовый чек на приобретение канцтоваров от 14.01.2009 на сумму 1,3 тыс. рублей (ватман, тушь, шары). Денежные средства выданы в июне месяце по РКО № 675 от 03.06.2009. 3.3.4. Выборочной проверкой гражданско-правовых договоров, заключенных Управлением с физическими лицами на проведение спортивно-массовых и оздоровительных мероприятий за период с 01.01.2010 по 31.12.2010, нарушений не установлено. 3.4. Развитие материально-технической базы для занятий физической культурой и спортом в городе Владивостоке 3.4.1. Во исполнение пунктов 2.11-2.14 перечня мероприятий Программы в 2009 и 2010 годах заключены муниципальные контракты и договоры на общую сумму 56 681,8 тыс. рублей, в том числе: в 2009 году - на сумму 20 791,6 тыс. рублей, из них: 14 469,0 тыс. рублей - проект муниципального контракта от 07.09.2009 № 165-763/09, заключенный с ООО "Промстрой-ДВ" на выполнение работ по реконструкции спортивного комплекса МОУ СОШ № 54; 5 870,5 тыс. рублей - муниципальный контракт от 07.07.2009 № 165-587/09 с ООО СК "Лабиринт" (подрядные работы по реконструкции и благоустройству спортивной площадки на территории МОУ "СОШ № 52"); 352,5 тыс. рублей - муниципальный контракт от 29.04.2009 № 165-312/09 с ООО "Консалтинговая компания "Арктур Эксперт" (работы по разработке проектной документации по реконструкции спортивного комплекса МОУ СОШ № 54); 99,6 тыс. рублей - договор от 21.01.2009 № 905, заключенный директором МОУ СОШ № 52 с ООО "Востокпроект" на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на реконструкцию и благоустройство спортивной площадки; в 2010 году - на сумму 35 890,2 тыс. рублей, из них: 19 600,0 тыс. рублей - муниципальный контракт от 17.06.2010 № 975/084-30/10 с ООО "Нивма" на выполнение подрядных работ по реконструкции стадиона МОУ "СОШ № 73"; 5 572,0 тыс. рублей - муниципальный контракт от 09.07.2010 № 975/082-33/10 с ООО "Промстрой-ДВ" (подрядные работы по реконструкции спортивного сооружения для массового спорта по МОУ "СОШ № 64"); 2 338,3 тыс. рублей – муниципальный контракт от 09.07.2010 № 975/146-36/10 с ООО "Сфера Плюс" (подрядные ремонтно-восстановительные работы по чаше большого бассейна в МОУ ДОД ДСДиЮ "Юность"); 2 437,8 тыс. рулей – муниципальный контракт от 14.07.2010 № 975/146-37/10 с ООО "Эко плюс" (подрядные работы по ремонту МОУ ДОД ДСДиЮ "Юность"); 342,1 тыс. рублей – 6 договоров на поставку ремонтных материалов и ремонтных работ в МОУ ДОД ДСДиЮ "Юность"; 5 600,0 тыс. рублей – договоры на строительство дополнительной ифраструктуры (раздевалки, душевые, туалеты) построенных стадионов, спортивных площадок муниципальных учреждений образования. 3.4.2.Согласно актам приемки выполненных работ в рамках исполнения Программы за 2009-2010 годы подрядными организациями выполнено работ на общую сумму 56 114,1 тыс. рублей, в том числе: в 2009 году - 20 342,1 тыс. рублей, в 2010 году – 35 772,0 тыс. рублей, которые полностью оплачены. Выборочной проверкой актов приемки выполненных работ и актами встречных проверок по исполнению Программы по проектированию и реконструкции стадиона и спортивной площадки на территории МОУ "СОШ № 52", МОУ "СОШ № 54", МОУ "СОШ № 64", МОУ "СОШ № 73". Реконструкция МОУ ДОД "Дворец спорта для детей и юношества "Юность" города Владивостока" установлено, что администрацией г.Владивостока излишне оплачено ООО СК "Лабиринт" в общей сумме 708,3 тыс. рублей. Так, по муниципальному контракту от 07.07.2009 № 165-587/09 на выполнение работ по реконструкции и благоустройству спортивной площадки на территории МОУ "СОШ № 52" установлено, что в нарушение пункта 4.1 статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд" и пунктов 4.1, 4.2 и 6.5 вышеуказанного контракта подрядной организацией ООО СК "Лабиринт" предъявлены к оплате и оплачены администрацией г.Владивостока работы, не предусмотренные условиями контракта, на сумму 622,0 тыс. рублей. Кроме того, при обосновании стоимости работ имеет место факт применения повышающих коэффициентов, также не предусмотренных условиями контракта. Завышение стоимости выполненных работ за счет необоснованного применения ООО СК "Лабиринт" повышающих коэффициентов составляет в общей сумме 86,3 тыс. рублей. В нарушении пунктов 7.2 и 7.7 муниципального контракта от 17.06.2010 № 975/084-30/10 подрядной организацией ООО "Нивма" до настоящего времени не выполнены работы по устранению недостатков (дефектов), установленных в процессе эксплуатации стадиона МОУ "СОШ № 73". Так, в результате осмотра выполненных ремонтно-строительных работ по реконструкции стадиона (акт без номера от 08.06.2011) установлено: в процессе эксплуатации стадиона произошло частичное разрушение крепления металлической сетки забора к стойкам по всему периметру; на беговой дорожке стадиона местами произошло проседание асфальтового покрытия; пластмассовые дренажные решетки вокруг футбольного поля разрушены, металлические дренажные решетки требуют дополнительного крепления; искусственное покрытие футбольного поля требует частичного ремонта. Директором "МОУ СОШ № 73" неоднократно сообщалось об указанных выше дефектах подрядной организации ООО "Нивма". В нарушение приказа Министерства регионального развития РФ от 17.10.2008 № 253 локальные ресурсные сметные расчеты и акты приемки выполненных работ составлены с использованием сборников ГЭСН-2001 отмененной редакции. Следовало использовать сборники ГЭСН в редакции 2008-2009гг. 3.5. Создание специализированных спортивных классов муниципальных учреждений образования Выборочной проверкой расходов на мероприятия по созданию специализированных спортивных классов муниципальных учреждений образования, предусмотренных пунктом 3.5 перечня основных мероприятий Программы (приобретение спортивного оборудования, введение дополнительных ставок тренеров-педагогов) за проверяемый период нарушений не установлено. Дополнительные ставки тренеров-педагогов в проверяемом периоде не вводились. 4. Расходы на поставку оборудования и инвентаря для проведения спортивно-массовых мероприятий, произведенные администрацией города Владивостока Проверка проведена в части расходов на приобретение оборудования и инвентаря для проведения спортивно-массовых мероприятий в 2010 году, предусмотренных пунктом 2.7 перечня основных мероприятий Программы. В целях реализации вышеуказанного мероприятия администрацией города Владивостока заключен с Некоммерческое партнерство "Восток-Спидвей" муниципальный контракт от 31.05.2010 № 903/018-06/10, во исполнение которого Партнерством приобретено спидвейное ограждение длиной не менее 241,15 м с запасными деталями и комплектами, одна стартовая машина с запасными частями. Цена муниципального контракта 4 643,6 тыс. рублей является твердой (протокол аукциона (или протокол заседания единой комиссии по размещению заказов) от 17.05.2010 № 104.1). Согласно акту сдачи-приемки товара без номера от 01.08.2010 НП "Восток-Спидвей" поставлено и передано начальнику управления информационно-методической работы в сфере нравственного развития населения администрации г. Владивостока спидвейное ограждение, стартовая машина и запасные части и комплекты10. Спортивное оборудование принято к учету управлением бухгалтерии администрации г.Владивостока и отражено на счетах учета основных средств и счетах учета запасных частей в установленном порядке. Материально-ответственным лицом является начальник управления информационно-методической работы в сфере нравственного развития населения администрации г. Владивостока А.В.Кисиль. В нарушение пункта пункта 3 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 30.12.2008 № 148н, не оформлялись акты передачи оборудования, а также не заключен договор о материальной ответственности на спортивное оборудование, стоимость которых составляет 4 643,6 тыс. рублей. Встречной проверкой, проведенной Контрольно-счетной палатой города Владивостока, установлено, что спортивное оборудование эксплуатируется НП "Восток-Спидвей" при проведении тренировок и соревнований. Так, согласно календарю соревнований по спидвею в России 29.06.2011 в г. Владивостоке проводилось соревнование по спидвею команд "Восток" НП "Восток-Спидвей" с командой "Октябрьский" Башкирия, при этом спидвейное ограждение было подготовлено к проведению соревнований. 5. Расходы на приобретение и установку 1-го этажа административно-бытового модуля; устройство пожарной сигнализации 1-го этажа модуля; приобретение и установку ограждения ядра, произведенные управлением градостроительства и архитектуры администрации города Владивостока Проверка проведена в отношении расходов на приобретение и установку 1-го этажа административно-бытового модуля, устройство пожарной сигнализации 1-го этажа модуля, приобретение и установку ограждения ядра по адресу ул.Шефнера, в районе д.2 в г. Владивостоке, предусмотренных на 2010 год пунктом 2.8 перечня основных мероприятий Программы на сумму 5 356,4 тыс. рублей. 5.1. Управление градостроительства и архитектуры администрации города Владивостока наделило подведомственное муниципальное учреждение "Дирекция по строительству объектов Владивостокского округа" города Владивостока11 полномочиями заказчика-застройщика по исполнению мероприятий Программы (распоряжение управления градостроительства и архитектуры администрации города Владивостока от 02.11.2010 № 3235). Контролирующим органом за целевым и эффективным использованием средств городского бюджета, выделенных на реализацию мероприятий, предусмотренных пунктом 2.8 Программы, является управление градостроительства и архитектуры. Проверкой установлено, что Дирекция заключила муниципальные контракты на выполнение мероприятий по реализации пункта 2.8 паспорта Программы и принимала выполненные работы до передачи ему полномочий от управления градостроительства и архитектуры, то есть до 02.11.2010. При этом согласно уведомлению о внесении изменений в бюджетную роспись от 28.04.2010 № 14 подведомственным распорядителем (получателем) бюджетных средств является Дирекция. Изменения внесены для реализации мероприятий, предусмотренных в 2010 году пунктом 2.7 паспорта Программы. В указанном пункте основных мероприятий Программы мероприятия по приобретению оборудования и инвентаря для проведения спортивно-массовых мероприятий, тогда как Дирекцией фактически выполнялся пункт 2.8 Программы. Реестр муниципальных контрактов и договоров, заключенных Дирекцией с подрядчиками на исполнение мероприятий Программы указан в таблице 2. Таблица 2 тыс. рублей
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Обеспечение взаимодействия Администрации города с контролирующими и правоохранительными органами, общественными объединениями потребителей... |  | Российской Федерации, муниципальной программы (в том числе целевой программы, ведомственной целевой программы, иного документа стратегического... |
| Разработка долгосрочной целевой программы повышения производи тельности труда на предприятиях машиностроительного и нефтехимиче ского... | | Правительства Российской Федерации от 21 марта 2006 года n 153 "О некоторых вопросах реализации подпрограммы "Выполнение государственных... |
| В целях реализации Указа Президента Российской Федерации от 14 сентября 2012 г. N 1289 "О реализации Государственной программы по... | | В целях реализации Указа Президента Российской Федерации от 14 сентября 2012 г. N 1289 "О реализации Государственной программы по... |
| Об утверждении административного регламента осуществления администрацией города Кемерово муниципальной функции по обеспечению жильем... | | Смоленской области, в рамках реализации областной целевой программы «Обеспечение жильем молодых семей» на 2004 – 2010 годы (далее... |
| Об утверждении административного регламенты «Признание граждан в качестве нуждающихся в жилых помещениях в рамках реализации подпрограммы... | | Настоящий конкурс проводится в целях реализации следующих мероприятий федеральной целевой программы «Русский язык» на 2016-2020 годы... |