4. Отчет о результативности распределенных ассигнований федерального бюджета, а также администрируемых платежах, в разрезе запланированных направлений
Результативность распределенных ассигнований федерального бюджета рассчитана в разрезе государственных программ в сфере ведения Минприроды России на основе соотношения изменения результатов реализации программ и расходов на их реализацию в 2015 году по сравнению с 2014 годом.
Для оценки изменения результатов использован индекс результативности реализации государственных программ, отражающий динамику показателей государственной программы в 2015 году по сравнению с уровнем 2014 года (с учетом желаемой тенденции развития каждого показателя). Для оценки изменения расходов федерального бюджета использован индекс объема кассовых расходов федерального бюджета Минприроды России и его подведомственных федеральных служб и федеральных агентств на реализацию государственных программ с учетом коэффициента-дефлятора6.
Таблица 4.1 – Оценка результативности бюджетных ассигнований федерального бюджета
Наименование государственной программы
|
Индекс результативности реализации (R)
|
Индекс кассовых расходов федерального бюджета (С)
|
Итоговая оценка результативности (%)
|
Государственная программа «Охрана окружающей среды»
|
1,011
|
0,926
|
109,1%
|
Государственная программа «Воспроизводство и использование природных ресурсов»
|
1,002
|
0,763
|
131,3%
|
Как показывают результаты расчетов, по государственной программе «Воспроизводство и использование природных ресурсов» и «Охрана окружающей среды» итоговая оценка результативности превышает 100%, что означает, что на единицу расходов федерального бюджета в сопоставимых ценах результаты государственных программ, характеризуемые показателями их реализации, в 2015 году были выше, чем в 2014 году. Иными словами, в рамках реализации данных государственных программ обеспечен рост результативности бюджетных расходов.
По итогам 2015 года в федеральный бюджет поступило 80 574,2 млн. руб. доходов федерального бюджета, администрируемых Минприроды России и его подведомственными федеральными службами и агентствами. Без учета безвозмездных поступлений, объем администрируемых в системе Минприроды России доходов федерального бюджета составил 79 327,2 млрд. руб. В сфере геологии и недропользования, а также в сфере государственного экологического надзора объем администрируемых доходов существенно превышает объем расходов федерального бюджета на соответствующие направления (Рис. 4.1).
Рис. 4.1 – Соотношение администрируемых доходов и расходов федерального бюджета по основным направлениям деятельности в 2015 г.
Более 50% доходов федерального бюджета в системе Минприроды России приходится на доходы, администрируемые Федеральным агентством по недропользованию. В целом за 2015 год поступило доходов в федеральный бюджет, администрируемых Федеральным агентством по недропользованию по 13 кодам бюджетной классификации, на общую сумму 41 292 069,9 тыс. руб., что составило 112,7 % от прогнозных показателей 2015 года (36 652 518,5 тыс.руб.). Структура администрируемых Роснедра доходов федерального бюджета по сравнению с плановыми значениями приведена в таблице.
Таблица 4.2 – Исполнение федерального бюджета по доходам в Федеральном агентстве по недропользованию, тыс. руб.
Наименование дохода
|
Прогноз на 2015 год
|
Фактическое исполнение
|
Уровень исполнения (%)
|
В С Е Г О Д О Х О Д О В:
|
36 652 518,5
|
41 292 069,9
|
112,7
|
Разовые платежи - всего:
|
36 067 500,0
|
40 523 046,5
|
112,4
|
в т.ч. разовые платежи за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии, при пользовании недрами на территории Российской Федерации (за исключением участков недр, содержащих месторождения природных алмазов и участков недр местного значения)
|
36 067 500,0
|
40 109 865,8
|
111,2
|
в т.ч. разовые платежи за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии, при пользовании недрами на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ
|
|
413 180,7
|
|
в т.ч. разовые платежи по УВС
|
|
33 816 277,8
|
|
в т.ч. разовые платежи по ТПИ
|
|
6 690 056,5
|
|
в т.ч. разовые платежи по воде, грязи
|
|
16 712,2
|
|
Плата, взимаемая при исполнении государственной функции по проведению экспертизы проектов геологического изучения недр
|
180 000,0
|
328 780,7
|
182,7
|
Плата за проведение государственной экспертизы запасов полезных ископаемых, геологической, экономической и экологической информации о предоставляемых в пользование участках недр (кроме участков недр местного значения)
|
180 000,0
|
207 305,8
|
115,2
|
Сборы за участие в конкурсе (аукционе) на право пользования участками недр (кроме участков недр местного значения)
|
78 268,0
|
72 217,3
|
92,3
|
Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет
|
13 607,6
|
20 133,6
|
148,0
|
Прочие государственные пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий
|
1 900,0
|
2 755,6
|
145,0
|
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей федеральных государственных унитарных предприятий
|
94 139,3
|
94 139,3
|
100,0
|
Доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией федерального имущества
|
28 800,0
|
27 979,7
|
97,2
|
Прочие доходы от компенсации затрат федерального бюджета
|
7 414,6
|
7 865,5
|
106,1
|
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет
|
616,9
|
4 416,7
|
716,0
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства РФ о размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг
|
173,1
|
3 330,2
|
1923,9
|
Доходы от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев по обязательному страхованию гражданской ответственности, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств федерального бюджета
|
99,0
|
99,0
|
100,0
|
В целом за 2015 год поступило доходов в федеральный бюджет, администрируемых Федеральным агентством водных ресурсов, на общую сумму 11 696 202,7 тыс. руб., что составило 101,4 % от прогнозных показателей 2015 года (11 538 268 тыс. руб.).
Структура администрируемых Росводресурсами доходов федерального бюджета по сравнению с плановыми значениями приведена в таблице.
Таблица 4.3 - Информация по доходам федерального бюджета в 2015 году от платежей, администрируемых Федеральным агентством водных ресурсов
Вид доходов
|
Прогноз
|
Факт
|
Уровень исполнения
|
ВСЕГО
|
11538268
|
11696202,7
|
101,4
|
Доходы по остаткам средств на счетах федерального бюджета и от их размещения, кроме средств Резервного фонда и Фонда национального благосостояния
|
0,2
|
0,3
|
150,0
|
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей федеральных государственных унитарных предприятий
|
520
|
728
|
140,0
|
Плата за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности
|
11153201
|
11256608
|
100,9
|
Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств федерального бюджета
|
1,2
|
2,1
|
175,0
|
Прочие доходы от компенсации затрат федерального бюджета
|
8345,3
|
9230
|
110,6
|
Доходы от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев по обязательному страхованию гражданской ответственности, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств федерального бюджета
|
30,5
|
145
|
475,4
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение водного законодательства, установленное на водных объектах, находящихся в федеральной собственности (за исключением денежных взысканий (штрафов), налагаемых исполнительными органами государственной власти субъектов
|
2211
|
3608,8
|
163,2
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд для нужд Российской Федерации
|
1032,6
|
2423,2
|
234,7
|
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет
|
28,5
|
242,9
|
852,3
|
Доходы федерального бюджета от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов субъектов Российской Федерации
|
367851,6
|
370292,5
|
100,7
|
Доходы федерального бюджета от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет
|
5046,2
|
52922
|
1048,7
|
Росприроднадзор является администратором доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации с 2007 года. В настоящее время, Росприроднадзор администрирует 55 КБК доходов.
В условиях снижения численности сотрудников территориальных органов Росприроднадзора, за время осуществления полномочий по администрированию доходов, ежегодно увеличивается поступление доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, в том числе по федеральному бюджету. Основными источниками доходов являются:
- государственная пошлины за выдачу лицензий;
- государственная пошлина за выдачу разрешений;
- плата за негативное воздействие на окружающую среду;
- сборы, вносимые заказчиками документации, подлежащей государственной экологической экспертизе, рассчитанные в соответствии со сметой расходов на проведение государственной экологической экспертизы;
- штрафы, санкции, возмещение ущерба.
Таблица 4.4 - Информация по доходам федерального бюджета в 2015 году от платежей, администрируемых Росприроднадзором
№ п/п
|
Наименование налогов и иных обязательных платежей
|
Фактическое исполнение за 2015
|
|
итого
|
7 004 406,94
|
В том числе:
|
1
|
Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет
|
29 178,22
|
2
|
Прочие государственные пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий
|
721 605,64
|
3
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
|
5 354 815,87
|
4
|
Сборы, вносимые заказчиками документации, подлежащей государственной экологической экспертизе, рассчитанные в соответствии со сметой расходов на проведение государственной экологической экспертизы
|
325 907,28
|
5
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
209 386,15
|
Уменьшение поступления доходов по отношению к 2014 году составило 0,8%, в том числе по плате за негативное воздействие на окружающую среду – 2,9%, по сборам, вносимым заказчиками документации, подлежащей государственной экологической экспертизе, рассчитанным в соответствии со сметой расходов на проведение государственной экологической экспертизы, доходы увеличились на 38,1%.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду в 2015 году: в консолидированный бюджет Российской Федерации поступило 26,8 млрд. рублей, в федеральный бюджет – 5,35 млрд. рублей. Фактическое исполнение федерального бюджета по отношению к прогнозу составило 115,84 %.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду (федеральный бюджет)
|
1 12 01000 01 0000 120
|
|
2015 год
|
Прогноз поступлений доходов
|
4 622 501,2
|
Фактическое исполнение
|
5 354 815,87
|
% исполнение прогноза
|
115,84%
|
В рамках администрирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2015 году в доход федерального бюджета поступило 5 5354 815,87 тыс.руб. Уменьшение поступления доходов по отношению к 2014 году составило на 0,8%, в том числе по плате за негативное воздействие на окружающую среду - 2,9%, по сборам, вносимым заказчиками документации, подлежащей государственной экологической экспертизе, рассчитанные в соответствии со сметой расходов на проведение государственной экологической экспертизы доходы увеличились на 38,1%.
В соответствии с Федеральным законом от 01.12.2015 г. № 384-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» Рослесхозу на 2015 год предусмотрен прогноз доходов в федеральный бюджет в сумме 19 399,4 млн рублей.
Фактическое исполнение по состоянию на 01.01.2016 г. по данным Федерального казначейства составило 19 665,2 млн рублей - 101,4 % от годового плана.
Плата за использование лесов в части минимального размера арендной платы составляет 16 803,6 млн рублей - 85,4% от всех фактических поступлений от использования лесов в федеральный бюджет.
Таблица 4.5 - Информация по доходам федерального бюджета в 2015 году от платежей, администрируемых Рослесхозом
Код бюджетной классификации
|
Наименование
|
Прогноз доходов на 2015 год (письмо Минфина России от 02.11.2015 № 15-08-07/62868)
|
Фактическое исполнение по состоянию на 01.01.2016
|
% выполнения плана от годовых значений
|
Примечание
|
053 1 11 07011 01 6000 120
|
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей федеральных государственных унитарных предприятий
|
89 841,4
|
0,0
|
0,0
|
перечисление части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей осуществлено в феврале 2016 г. ФБУ "Рослесинфорг", которое преобразовано из федерального государственного унитарного предприятия ( ФГУП "Рослесинфорг")
|
053 1 12 04011 01 6000 120
|
Плата за использование лесов, расположенных на землях лесного фонда, в части минимального размера платы по договору купли-продажи лесных насаждений
|
808 811,0
|
854 568,5
|
105,7
|
-
|
053 1 12 04012 01 6000 120
|
Плата за использование лесов, расположенных на землях лесного фонда, в части минимального размера арендной платы
|
15 782 668,0
|
16 803 618,9
|
106,5
|
-
|
053 1 12 04070 01 6000 120
|
Плата за перевод лесных земель в нелесные и перевод земель лесного фонда в земли иных категорий (по обязательствам, возникшим до 1 января 2007 года) (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации)
|
0,0
|
0,00
|
0,0
|
-
|
053 1 12 04090 01 6000 120
|
Арендная плата за пользование участками лесного фонда в целях, не связанных с ведением лесного хозяйства и осуществлением лесопользования (по обязательствам, возникшим до 1 января 2007 года)
|
133,4
|
0,1
|
0,0
|
-
|
053 1 13 02991 01 6000 130
|
Прочие доходы от компенсации затрат федерального бюджета
|
1 596,2
|
3 379,5
|
211,7
|
Невозможность точного прогнозирования показателя
|
053 1 14 02013 01 6000 440
|
Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных учреждений (за исключением имущества федеральных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации)
|
0,2
|
1,80
|
900,0
|
Невозможность точного прогнозирования показателя
|
053 1 16 07000 01 6000 140
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации
|
1 372,4
|
8 080,8
|
588,8
|
Невозможность точного прогнозирования количества нарушений законодательства Российской Федерации и сумм взыскания штрафов
|
053 1 16 23011 01 6000 140
|
Доходы от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев по обязательному страхованию гражданской ответственности, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств федерального бюджета
|
135,0
|
19,3
|
14,3
|
Невозможность точного прогнозирования показателя
|
053 1 16 25071 01 6000 140
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение лесного законодательства на лесных участках, находящихся в федеральной собственности
|
1 511 587,0
|
1 332 883,4
|
88,2
|
Снижение количества административных правонарушений в области лесного законодательства и сумм наложения штрафов
|
053 1 16 27000 01 6000 140
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о пожарной безопасности
|
61 184,0
|
118 427,7
|
193,6
|
Увеличение количества административных правонарушений о пожарной безопасности и сумм наложения штрафов
|
053 1 16 33010 01 6000 140
|
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Российской Федерации
|
8,0
|
16,3
|
203,8
|
Невозможность точного прогнозирования количества нарушений законодательства Российской Федерации и сумм взыскания штрафов
|
053 1 16 90010 01 6000 140
|
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет
|
437 500,0
|
439 389,3
|
100,4
|
|
053 1 17 05010 01 6000 180
|
Прочие неналоговые доходы федерального бюджета
|
30 874,5
|
31 883,8
|
103,3
|
Труднопрогнозируемый показатель
|
|
