Учебно-методический комплекс дисциплины налоговое право Специальность 030501. 65 «Юриспруденция»

Скачать 4.58 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс дисциплины налоговое право Специальность 030501. 65 «Юриспруденция»
страница	5/30
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Туризм > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 30

КОНСПЕКТЫ ЛЕКЦИЙ

по дисциплине «Налоговое право»

030501.65 - «Юриспруденция»

г. Владивосток

2012

ПЛАН ЛЕКЦИЙ

МОДУЛЬ № 1. Концепция налогового права (16 час.)

РАЗДЕЛ I. Механизм финансово-правового регулирования (10 час.)

Тема 1. Основы теории налогового права (2 час.)

1. Общие положения о налоговом праве

2. Субъекты налогового права и налоговых правоотношений

3. Объекты налогового права и налоговых правоотношений

4. Налоговое право в правовой системе России

Тема 2. Правовые основы налогообложения (4 час.)

1. Общие положения о налоговой обязанности

2. Существенные элементы налогообложения

3. Исполнение налоговой обязанности

4. Налогообложение предпринимательства

5. Налоговые льготы

Тема 3. Правовые основы налогового контроля (4 час.)

1. Общие положения о налоговом контроле

2. Налоговые проверки

3. Налоговая тайна

РАЗДЕЛ II. Теория налогово-правовой ответственности (2 час.)

Тема 4. Ответственность в налоговом праве (2 час.)

1. Налоговая ответственность

2. Налоговое правонарушение

3. Налоговое производство

РАЗДЕЛ III. Правовые проблемы налоговой оптимизации (4 час.)
Тема 5. Правовые основы налогового планирования (4час.)

1. Общие положения о налоговом планировании

2. Организационно-правовые формы бизнеса за рубежом

3. Налоговые потери

4. Специализированные оффшорные компании
МОДУЛЬ № 2. Налоговая система (14 час.)

РАЗДЕЛ IV. Правовые аспекты прямого налогообложения (4 час.)
Тема 6. Система прямых налогов (4 час.)

1. Налоги на имущество

2. Налоги на доходы

3. Целевые налоги
РАЗДЕЛ V. Правовые аспекты косвенного налогообложения (2 час.)
Тема 7. Система косвенных налогов (2 час.)

1. Акцизы

2. Налог на добавленную стоимость

3. Налог на игорный бизнес
РАЗДЕЛ VI. Правовые способы государственной поддержки предпринимательства (4 час.)
Тема 8. Особые системы налогообложения (4 час.)

1. Общие положения

2. Особые системы налогообложения

для общего предпринимательства

3. Особые системы налогообложения

для малого и среднего предпринимательства
РАЗДЕЛ VII. Правовые проблемы формирования системы сборов

(4 час.)

Тема 9. Система сборов (4час.)

1. Сборы как элемент налоговой системы

2. Особые сборы
МОДУЛЬ № 3. Особенности международных налоговых отношений (4 час.)

РАЗДЕЛ IX. Налогово-правовые аспекты мировых финансов (4 час.)

Тема 10. Международное налоговое право (4 час.)
Тема 10 . Международное налоговое право

1. Общие положения о международном налоговом праве

2. Международная налоговая ответственность

МОДУЛЬ № 1. Концепция налогового права

РАЗДЕЛ I. Механизм финансово-правового регулирования
ТЕМА 1. ОСНОВЫ ТЕОРИИ НАЛОГОВОГО ПРАВА

1. Общие положения о налоговом праве

2. Субъекты налогового права и налоговых правоотношений

3. Объекты налогового права и налоговых правоотношений

4. Налоговое право в правовой системе России
1. Общие положения о налоговом праве

История возникновения налогового права начинается с истории появления самих налогов и сборов, необходимости налогообложения в обществе. Об этом достаточно подробно написали авторы многих учебников и научных работ¹.

Основные цели преподавания:

Выработка у учащихся научного и юридического мышления.

Выработка у них навыков комплексного подхода в применении налогово-правовых норм.

Полученные знания необходимы при выборе любой из юридических и иных профессий.

По содержанию налоговое право – совокупность налогово-правовых норм.

Внешне налоговые нормы выражаются в их источниках.

Базовым источником, регулирующим налоговые отношения, является Налоговый кодекс РФ (НК РФ).

В налоговые правоотношения вступают субъекты по поводу объектов.

2. Субъекты налогового права и налоговых правоотношений

1) Плательщики налогов и сборов.

Важнейшим правом плательщиков является право обжалования.

Общие положения о порядке обжалования содержатся в разделе 7 Налогового кодекса РФ.

2) Федеральная налоговая служба (ФНС).

3) Федеральная таможенная служба (ФТС).

4) Сборщики налогов и сборов – подконтрольны налоговым органам.

5) Другие законные субъекты.

Защита субъектов налоговых правоотношений осуществляется с помощью законных методов.

3. Объекты налогового права и налоговых правоотношений

1) Материальные объекты – налоговая система, финансовые средства и т.д.

2) Нематериальные объекты – налоговая реформа и другие налоговые отношения.

Элементы налоговой системы:

I. НАЛОГИ И СБОРЫ

Различия между налогами и сборами определены Налоговым кодексом РФ. Налоги и сборы рассматриваются в особенной части курса.

II. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ – рассматриваются в теме «Особые системы налогообложения».

От оптимальности налоговой системы России зависит её экономическое развитие. Поэтому в России последовательно проводится налоговая реформа.

Основные направления налоговой политики определяются Президентом РФ в своих бюджетных посланиях.

4. Налоговое право в правовой системе России

При определении правовой системы нужно исходить из анализа ст. 15 Конституции РФ, которая включает в правовую систему исключительно правила поведения, но в разных формах. Именно правила поведения составляют содержание права и регулируют общественные отношения (в том числе в сфере идеологии, практики и т.д.), именно нормы права устанавливают принципы.

Налоговое право в правовой системе – отдельный элемент, но он взаимодействует с другими её элементами:

Например, ТЕОРИЯ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА – ведущая правовая наука и учебная дисциплина. Разрабатывает основные понятия: «право», «правоотношение», «правовая норма» и т.д., на которые опирается налоговое право при разработке собственных понятий: «налоговое право», «налогово-правовая норма», «налоговое правоотношение», «источники налогового права» и т.д.

Налоговое право, в свою очередь, обогащает теорию права проблемами, которые становятся объектами теоретических исследований. Например: обратная сила налогового закона; налоговое законодательство; налоговое правонарушение и т.д.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Белошапко Ю.Н. Налоговое право: практикум. – Владивосток: Изд-во Дальневост. федерал. ун-та, 2011. – 88 с.
Козырина А.Н., Ялбулганова А.А., Налоговое право России. М.: Норма, 2010.
Налоговое право / Под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. 2-е изд. – М. : ЮНИТИ, 2010 г. – 271 с. [Электронный ресурс]. — МО РФ, МВД РФ. Http://ibooks.ru/reading.php?productid=24721
Налоговое право: учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. – М.: Проспект, 2012. – 384 с.
Налоговое право: учебник/ под ред. Грачёвой Е.Ю., Болтиновой О.В.. М.: Проспект, 2010.

Дополнительная литература

Конституция Российской Федерации: принята всенародным

голосованием 12 декабря 1993 г. (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. – Ко всем темам.

Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3823. – К теме «Система налогов».
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 1, ст. 1. – К теме «Ответственность в налоговом праве».
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3824. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05 август 2000 г. № 117-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32, ст. 3340.
Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с изменен. на наст. вр. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 25 , ст. 2954. – К теме «Ответственность в налоговом праве».
О налоговых органах Российской Федерации: Федеральный закон от 21 марта 1991 г. № 943-1 (с изменен. на наст. вр.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. – 1991. – № 15, ст. 492: Собрание законодательства Российской Федерации. – 1999. – № 28, ст. 3484. – К теме «Правовые основы налогового контроля».
10. О налогах на имущество физических лиц: Федеральный закон от 09 декабря г. № 2003-1 (с изменен. на наст. вр.) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. – 1992. – № 8, ст. 362. – К теме «Система налогов».
О таможенном тарифе: Федеральный закон от 21 мая 1993 г. № 5003-1 (с изменен. на наст. вр.) // СПС Гарант. – К теме «Система налогов».
О соглашениях о разделе продукции: Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 1. – Ст. 18. СПС Консультант Плюс. – К теме «Особые системы налогообложения».
Об особых экономических зонах в Российской Федерации: Федеральный закон от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) : // Российская газета. – 2005. – 27 июля. – № 162. СПС КонсультантПлюс. – К теме «Особые системы налогообложения».
О таможенном регулировании в Российской Федерации: Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2010. – 24 ноября. – К теме «Система налогов». К теме «Особые системы налогообложения».
Белошапко Ю.Н. Правовые проблемы развития современного налогового планирования // Сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции «Современные направления теоретических и прикладных исследований ʻ2010». Том 17. Юридические и политические науки. – Одесса: Черноморье, 2010. – С. 32-41. – К теме «Правовые основы налогового планирования».

16. Белошапко Ю.Н. Правовые основы развития бюджетного и

налогового федерализма // Правоведение. – 2008. – № 4 (279). – С. 114-123. – К теме «Основы теории налогового права».

Белошапко Ю.Н. Российское налоговое право. Учебное пособие. – Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2004.
Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: Феникс, 2002. – Ко всем темам.
Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: Норма, 2008. – Ко всем темам.
Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: монография. – М.: РПА МЮ РФ, 2003. – К теме «Система налогов».
Корчагин А.Г., Белошапко Ю.Н. Проблемы юридической ответственности в публичном и частном праве: монография. – Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2008. – К темам «Ответственность в налоговом праве», «Международное налоговое право».
Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (Правовые аспекты): монография. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2009. – К теме «Основы теории налогового права».
Мачехин В.А. Применение международных налоговых соглашений в РФ: процессуальные проблемы // Финансовое право. – 2011. – № 7. СПС Консультант Плюс. – К теме «Международное налоговое право».
Кучеров И.И. Международное налоговое право (академический

курс): Учебник. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007. – К теме «Международное налоговое право».
Нормативные правовые акты

1.Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.

2.Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31июля 1998 г. № 145-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3823. – К теме «Бюджетное право».

3.Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – № 32, ст. 3301.

4.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3824.

5.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05 август 2000 г. № 117-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32, ст. 3340. – К темам «Бюджетное право», «Налоговое право».

6.О таможенном регулировании в Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ (с изменен. на наст. вр.): принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 19 ноября 2010 г.: одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 24 ноября 2010 г.// Российская газета. – 2010. – 24 ноября. СПС Гарант.

7.Таможенный кодекс таможенного союза: приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества (высшего органа таможенного союза) на уровне глав государств от 27 ноября 2009 г. № 17 (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2009. – 30 ноября.

8.О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: указ Президента Рос. Федерации от 09 марта 2004 г. № 314 // СПС Гарант.
Монографии, исследования

Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (Правовые аспекты): монография. М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2009.

Статьи

1.Авдеенкова М.П. Проблемы развития налогового законодательства в соответствии с принципами налогового федерализма // Налоги. – 2009. – № 1. СПС Гарант.

2.Владимиров С.А. О некоторых причинах несбалансированности экономических систем и направлениях налоговой политики // Налоги. – 2010. –№ 2. – С. 34-42.

3.Гаврилюк Р.А. Трансформация философии налогового права в послекризисном обществе: постсолидаризм или постэгалитаризм // Финансовое право. – 2010. – № 4. СПС КонсультантПлюс.

4.Гриценко В.В. О развитии российской науки налогового права // Финансовое право. – 2009. – № 2. СПС Гарант.

5.Демин А.В. Метод налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности // Финансовое право. – 2009. – № 3. СПС Гарант.

6.Демин А.В. Диспозитивные нормы налогового права (общие подходы и отраслевая специфика) // Современное право. – 2009. – № 8. СПС Гарант.

7.Демин А.В. Полемические заметки о предыстории налогов и налогообложения // Финансовое право. – 2010. – № 5. СПС КонсультантПлюс.

8.Зорькин В. Конституционно-правовые аспекты налогового права в России и практика Конституционного Суда // Сравнительное конституционное обозрение. – 2006. – № 3. СПС Гарант.

9.Кирилина В.Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава // Финансовое право. – 2011. – № 11. СПС КонсультантПлюс.

10.Крохина Ю.А. Правовая охрана механизма налоговых отношений // Финансовое право. – 2010. – № 11. СПС КонсультантПлюс.

11.Кучеров И.И. Объект налога как правовое основание налогообложения // Финансовое право. – 2009. –№ 1. СПС Гарант.

12.Кучеров И.И. Состав принципов налогообложения и их правовое закрепление // Финансовое право. – 2009. – № 3. СПС Гарант.

13.Реут А.В. Понятие и элементы системы налогов и сборов // Финансовое право. – 2012. – № 1. СПС КонсультантПлюс.

14.Харисов И.Ф. Налоговая политика России в кризисный период // Финансовое право. – 2009. – № 9. – С. 26-30.

15.Якушев А.О. Источники налогового права: новые подходы к изучению. // Финансовое право. – 2009. – № 2. СПС Гарант.

Электронные ресурсы

1. Налоговое право в решениях КС РФ 2011 г.: По матер. IX Международной науч.-практ. конференции 20-21 апреля 2012 г., Москва / Сост. М.В.Завязочникова; Под ред. С.Г.Пепеляева - М.: Норма, 2013. - 256 с. http://znanium.com/bookread.php?book=400884

2. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2011. - 720 с. http://znanium.com/bookread.php?book=261373

3. Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 383 с. http://znanium.com/bookread.php?book=205738

4. Налоговое право: практикум / А.В. Демин; Под ред. А.Н. Козырина. - М.: НОРМА, 2009. - 240 с http://znanium.com/bookread.php?book=161526

5. Белошапко Ю.Н., Налоговое право: Учебно-методический комплекс. http://ini-fb.dvgu.ru/scripts/refget.php?ref=/ebooks/html/67/67.402/beloshapko1.html

6. Белошапко Ю.Н., Проблемы ответственности в финансовом и налоговом праве: Учебное пособие. http://ini-fb.dvgu.ru/scripts/refget.php?ref=/ebooks/html/67/67.402/beloshapko1.html

Вопросы для самопроверки

1. Налоговое право РФ как наука, учебная дисциплина, совокупность правовых норм.

2. Налоговое право в правовой системе России.

3. Налоговая реформа.

4. Налогово-правовая норма.

5. Источники налогового права РФ.

6. Налоговые правоотношения.

7. Субъект налогового права и субъект налоговых правоотношений.

8. Налоговые органы.

9. Налогоплательщики и плательщики сборов.

10. Налоговые агенты и сборщики налогов (сборов).

11. Взаимозависимые лица. Юридическое значение признания лиц взаимозависимыми.

12. Представительство в налоговых правоотношениях. Виды представителей и особенности оформления их полномочий.

13. Защита субъектов налоговых правоотношений.

14. Обжалование актов и деяний налоговых органов и их должностных лиц. Административный и судебный порядок обжалования.

15. Объект налогового права и объект налоговых правоотношений.

16. Налоговая система РФ.

17. Налоги.

18. Сборы.

19. Специальные налоговые режимы в РФ.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 30

	Учебно-методический комплекс дисциплины таможенное право Специальность... Таможенное право Специальность 030501. 65- «Юриспруденция» Форма подготовки очная		Учебно-методический комплекс дисциплины правовое регулирование международных... Министерством образования РФ 27 марта 2000 г. Номер государственной регистрации 260 гум/сп. Специальность 021100 Юриспруденция
	Учебно-методический комплекс дисциплины прокурорский надзор специальность... ...		Учебно-методический комплекс гражданское процессуальное право (гражданский... Учебно-методический комплекс подготовлен Образцовым А. В., кандидатом юридических наук, доцентом
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конституционное (государственное)... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс наследственное право высшее профессиональное... Негосударственное образовательное частное учреждение высшего профессионального образования
	Учебно-методический комплекс прокурорский надзор (название дисциплины)... Крюкова Нина Ивановна – заведующая кафедрой уголовного права и процесса фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», доктор юридических наук,...		Учебно-методический комплекс прокурорский надзор (название дисциплины)... Крюкова Нина Ивановна – заведующая кафедрой уголовного права и процесса фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», доктор юридических наук,...
	Учебно-методический комплекс методика расследования отдельных видов... Миронова Елена Анатольевна – преподаватель кафедры уголовного права и процесса фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», кандидат юридических...		Учебно-методический комплекс дисциплины право в образовании специальность... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс дисциплины налоговое право Специальность 030501. 65 «Юриспруденция»

КОНСПЕКТЫ ЛЕКЦИЙ

Похожие: