II КОНТРОЛЬ ДОСТИЖЕНИЯ ЦЕЛЕЙ КУРСА
Вопросы к экзамену
Налоговое право РФ как наука, учебная дисциплина, совокупность правовых норм.
Налоговое право в правовой системе России: взаимодействие другими отраслями права, научными и учебными дисциплинами.
Налоговая реформа: источники правового регулирования, понятие, стратегические цели и приоритеты, основные задачи.
Налогово-правовая норма: понятие, структура, виды.
Источники налогового права РФ: понятие, виды (обычай делового оборота, нормативный правовой акт, международный договор РФ), особенности. Обратная сила налогового закона.
Налоговые правоотношения: понятие, виды. Юридические факты.
Субъект налогового права и субъект налоговых правоотношений: понятие, признаки, виды.
Налоговые органы: источники правового регулирования, понятие, виды, основные права и обязанности.
Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, виды, основные права и обязанности.
Налоговые агенты и сборщики налогов (сборов): понятие, основные права и обязанности.
Взаимозависимые лица: понятие, виды. Юридическое значение признания лиц взаимозависимыми.
Представительство в налоговых правоотношениях: понятие. Виды представителей и особенности оформления их полномочий.
Защита субъектов налоговых правоотношений: источники правового регулирования, понятие, методы.
Обжалование актов и деяний налоговых органов и их должностных лиц: источники правового регулирования, субъекты, объекты. Административный и судебный порядок обжалования.
Объект налогового права и объект налоговых правоотношений: понятие, признаки, виды.
Налоговая система РФ: источники правового регулирования, понятие, структура, особенности.
Налоги: источники правового регулирования, понятие, признаки, виды.
Сборы: источники правового регулирования, понятие, признаки, виды.
Специальные налоговые режимы в РФ: источники правового регулирования, понятие, виды.
Налоговая обязанность: источники правового регулирования, понятие. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.
Существенные элементы налогообложения: источники правового регулирования понятие, виды (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты).
Налоговые льготы: источники правового регулирования, понятие, виды, особенности.
Изменение срока уплаты налогов (сборов): общие условия. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты.
Отсрочка и рассрочка по уплате нало га, инвестиционный налоговый кредит: источники правового регулирования, понятие, особенности.
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности: источники правового регулирования, понятие, виды, особенности.
Недоимка: источники правового регулирования, понятие, порядок взыскания.
Требование об уплате налогов (сборов): источники правового регулирования, понятие, содержание, особенности. Соотношение с налоговым уведомлением.
Порядок исполнения налоговой обязанности организациями.
Порядок исполнения налоговой обязанности при реорганизации и ликвидации организаций.
Порядок исполнения налоговой обязанности физическими лицами.
Налоговый контроль: источники правового регулирования, понятие, органы, формы. Порядок учёта налогоплательщиков.
Идентификационный номер налогоплательщика: источники правового регулирования, понятие, особенности.
Налоговая декларация: источники правового регулирования, понятие, содержание, форма, особенности.
Налоговые проверки: источники правового регулирования, понятие, виды (камеральные, выездные, встречные, повторные), порядок проведения и оформления.
Процессуальные действия при проведении налоговых проверок: источники правового регулирования, понятие, виды, порядок проведения и оформления.
Налоговая тайна: источники правового регулирования, понятие, защита. Виды сведений, не составляющих налоговую тайну.
Налоговое правонарушение: источники правового регулирования, понятие, виды, состав.
Ответственность за совершение налогового правонарушения (налоговая ответственность): понятие, основания, виды.
Налоговая санкция: источники правового регулирования, понятие, виды, порядок взыскания.
Основания освобождения от налоговой ответственности: источники правового регулирования, понятие, виды, особенности.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность: источники правового регулирования, понятие, виды, особенности.
Налоговое производство: источники правового регулирования, понятие, субъекты, стадии.
Налог на доходы физических лиц: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Налог на имущество физических лиц: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Налог на прибыль организаций: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Экологические платежи (налоги и сборы в сфере природопользования): понятие, виды.
Налог на добычу полезных ископаемых: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Земельный налог: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Водный налог: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Акцизы: источники правового регулирования, понятие, виды, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Налог на добавленную стоимость: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Налог на игорный бизнес: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Налог на имущество организаций: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Транспортный налог: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Общее, среднее и малое предпринимательство в РФ: источники правового регулирования, понятие, субъекты, порядок налогообложения.
Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Патентная система налогообложения: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Единый сельскохозяйственный налог: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Система налогообложения в особых экономических зонах: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Упрощённая система налогообложения: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядокисчисления и уплаты, льготы.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядокисчисления и уплаты, льготы.
Государственная пошлина: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
Сборы и платежи в торговом мореплавании: источники правового регулирования, понятие, виды, соотношение с налоговой системой.
Налоговое планирование: понятие, принципы, методы.
Налоговые потери: понятие, основные схемы и методы снижения.
Международные финансовые каналы в налоговом планировании: понятие, особенности.
Оффшорные трасты и банки: понятие, особенности.
Страховые, лизинговые, морские, строительные фирмы в зонах налоговых льгот: понятие, особенности.
Организационно-правовые формы бизнеса за рубежом: понятие, особенности.
|
