Учебно-методический комплекс дисциплины налоговое право Специальность 030501. 65 «Юриспруденция»

Скачать 4.58 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс дисциплины налоговое право Специальность 030501. 65 «Юриспруденция»
страница	9/30
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Туризм > Учебно-методический комплекс

1 ... 5 6 7 8 9 10 11 12 ... 30

ТЕМА 8. ОСОБЫЕ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

1. Общие положения

2. Системы налогообложения для общего предпринимательства

3. Системы налогообложения для среднего

и малого предпринимательства

1. Общие положения

Особые системы налогообложения (ОСН) применяются для снижения налогового гнёта на предпринимателей.

По субъекту ОСН делятся на два вида:

1. ОСН для общего предпринимательства.

Они распространяются на любых предпринимателей, отвечающих законным требованиям.

2. ОСН для среднего и малого предпринимательства.

Под них подпадают только средние и малые предприниматели, поскольку они не имеют большой выручки и прибыли, а поэтому не могут конкурировать с крупнейшими и крупными предпринимателями.

Особеностью последнего времени является увеличение ОСН. При этом все специальные налоговые режимы стали добровольными.

Всё более и более льготными становятся режимы для субъектов малого предпринимательства.
2. Системы налогообложения для общего предпринимательства

Единый сельскохозяйственный налог

Определение режима законодательством не даётся, а поэтому выводится из содержания главы 26.1 НК РФ.

Глава 26-1 НК РФ – установлена и введена с 29.01.2002 г. ФЗ-187 от 29.12.2001 г. С 1 января 2004 г. действует в принципиально новой редакции ФЗ-47 от 11 ноября 2003 г.

Единый сельскохозяйственный налог – это специальный налоговый режим для сельскохозяйственных товаропроизвоителей.

В перспективе возможно усиление льготной составляющей данного режима.

Система налогообложения при выполнении СРП

Определение режима законодательством не даётся, а поэтому выводится из содержания главы 26.4 НК РФ.

Глава 26-4 НК РФ – установлена и введена с 10.06.2003 г. ФЗ-65 от 6.06.2003 г.

Система налогообложения при выполнении СРП – это специальный налоговый режим для инвесторов-предпринимателей, заключивших с Россией договор на условиях раздела продукции.

В перспективе данный режим будет развиваться.
Система налогообложения в особых экономических зонах

Определение системы законодательством не даётся, а поэтому выводится из содержания различных глав НК РФ, регулирующих НДС, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, земельный налог.

Система налогообложения в особых экономических зонах распространяет свой льготный режим только на резидентов зоны.

В перспективе возможно преобразование данной системы налогообложения в специальный налоговый режим с ещё более льготными условиями.

3. Системы налогообложения для

среднего и малого предпринимательства

Упрощённая система налогообложения

Определение режима законодательством не даётся, а поэтому выводится из содержания главы 26.2 НК РФ.

Глава 26.2 НК РФ – установлена и введена с 1.01.2003 г. Ф3 PФ-104 от 24.07.2002 г.

УСН является специальным налоговым режимом для малых и средних предпринимателей.

В перспективе возможно усиление его льготной составляющей.

Патентная система налогообложения

Определение режима законодательством не даётся, а поэтому выводится из содержания главы 26.5 НК РФ.

ПСН принципиально отличается от упрощённой системы налогообложения на основе патента тем, что в ПСН патент не заменяет уплату налога, а лишь подтверждает право на заятие отдельным видом предпринимательства.

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

Определение режима законодательством не даётся, а поэтому выводится из содержания главы 26.3 НК РФ.

Глава 26.3 НК РФ – установлена и введена с 1.01.2003 г. ФЗ-104 от 24.07.2002 г.

ЕНВД подлежит отмене в 2018 году и поэтому перспектив не имеет. Он аналогичен патентной системе налогообложения (только патент не нужен), т.е. также сложен в применении.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Белошапко Ю.Н. Налоговое право: практикум. – Владивосток: Изд-во Дальневост. федерал. ун-та, 2011. – 88 с.
Козырина А.Н., Ялбулганова А.А., Налоговое право России. М.: Норма, 2010.
Налоговое право / Под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. 2-е изд. – М. : ЮНИТИ, 2010 г. – 271 с. [Электронный ресурс]. — МО РФ, МВД РФ. Http://ibooks.ru/reading.php?productid=24721
Налоговое право: учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. – М.: Проспект, 2012. – 384 с.
Налоговое право: учебник/ под ред. Грачёвой Е.Ю., Болтиновой О.В.. М.: Проспект, 2010.

Дополнительная литература

Конституция Российской Федерации: принята всенародным

голосованием 12 декабря 1993 г. (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. – Ко всем темам.

Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3823. – К теме «Система налогов».
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 1, ст. 1. – К теме «Ответственность в налоговом праве».
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3824. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05 август 2000 г. № 117-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32, ст. 3340.
Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с изменен. на наст. вр. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 25 , ст. 2954. – К теме «Ответственность в налоговом праве».
О налоговых органах Российской Федерации: Федеральный закон от 21 марта 1991 г. № 943-1 (с изменен. на наст. вр.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. – 1991. – № 15, ст. 492: Собрание законодательства Российской Федерации. – 1999. – № 28, ст. 3484. – К теме «Правовые основы налогового контроля».
10. О налогах на имущество физических лиц: Федеральный закон от 09 декабря г. № 2003-1 (с изменен. на наст. вр.) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. – 1992. – № 8, ст. 362. – К теме «Система налогов».
О таможенном тарифе: Федеральный закон от 21 мая 1993 г. № 5003-1 (с изменен. на наст. вр.) // СПС Гарант. – К теме «Система налогов».
О соглашениях о разделе продукции: Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 1. – Ст. 18. СПС Консультант Плюс. – К теме «Особые системы налогообложения».
Об особых экономических зонах в Российской Федерации: Федеральный закон от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) : // Российская газета. – 2005. – 27 июля. – № 162. СПС КонсультантПлюс. – К теме «Особые системы налогообложения».
О таможенном регулировании в Российской Федерации: Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2010. – 24 ноября. – К теме «Система налогов». К теме «Особые системы налогообложения».
Белошапко Ю.Н. Правовые проблемы развития современного налогового планирования // Сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции «Современные направления теоретических и прикладных исследований ʻ2010». Том 17. Юридические и политические науки. – Одесса: Черноморье, 2010. – С. 32-41. – К теме «Правовые основы налогового планирования».

16. Белошапко Ю.Н. Правовые основы развития бюджетного и

налогового федерализма // Правоведение. – 2008. – № 4 (279). – С. 114-123. – К теме «Основы теории налогового права».

Белошапко Ю.Н. Российское налоговое право. Учебное пособие. – Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2004.
Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: Феникс, 2002. – Ко всем темам.
Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: Норма, 2008. – Ко всем темам.
Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: монография. – М.: РПА МЮ РФ, 2003. – К теме «Система налогов».
Корчагин А.Г., Белошапко Ю.Н. Проблемы юридической ответственности в публичном и частном праве: монография. – Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2008. – К темам «Ответственность в налоговом праве», «Международное налоговое право».
Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (Правовые аспекты): монография. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2009. – К теме «Основы теории налогового права».
Мачехин В.А. Применение международных налоговых соглашений в РФ: процессуальные проблемы // Финансовое право. – 2011. – № 7. СПС Консультант Плюс. – К теме «Международное налоговое право».
Кучеров И.И. Международное налоговое право (академический

курс): Учебник. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007. – К теме «Международное налоговое право».

Нормативные правовые акты

1.О соглашениях о разделе продукции: Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 1. – Ст. 18. СПС КонсультантПлюс.

2.Об особых экономических зонах в Российской Федерации: Федеральный закон от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2005. – 27 июля. – № 162. СПС КонсультантПлюс.
Электронные ресурсы:

1. Налоговое право в решениях КС РФ 2011 г.: По матер. IX Международной науч.-практ. конференции 20-21 апреля 2012 г., Москва / Сост. М.В.Завязочникова; Под ред. С.Г.Пепеляева - М.: Норма, 2013. - 256 с. http://znanium.com/bookread.php?book=400884

2. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2011. - 720 с. http://znanium.com/bookread.php?book=261373

3. Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 383 с. http://znanium.com/bookread.php?book=205738

4. Налоговое право: практикум / А.В. Демин; Под ред. А.Н. Козырина. - М.: НОРМА, 2009. - 240 с http://znanium.com/bookread.php?book=161526

5. Белошапко Ю.Н., Налоговое право: Учебно-методический комплекс. http://ini-fb.dvgu.ru/scripts/refget.php?ref=/ebooks/html/67/67.402/beloshapko1.html

6. Белошапко Ю.Н., Проблемы ответственности в финансовом и налоговом праве: Учебное пособие. http://ini-fb.dvgu.ru/scripts/refget.php?ref=/ebooks/html/67/67.402/beloshapko1.html

Вопросы для самопроверки

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
Единый сельскохозяйственный налог.
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.
Система налогообложения в особых экономических зонах.
Упрощённая система налогообложения.
Патентная система налогообложения.

РАЗДЕЛ VII. Правовые проблемы формирования системы сборов

ТЕМА 9. СИСТЕМА СБОРОВ

1. Сборы как элемент налоговой системы

2. Особые сборы

1. Сборы как элемент налоговой системы

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Определение сбора законодательством не даётся, а поэтому выводится из содержания главы 25.1 НК РФ.

Глава 25.1 НК РФ – установлена и введена с 1.01.2004 г. ФЗ-148 от 11.11.2003.

Данные сборы касаются только добычи и вылова объектов фауны. На практике сложны в налоговом контроле.

В перспективе возможно только ужесточение данного сбора.

Государственная пошлина

Определение сбора законодательством не даётся, а поэтому выводится из содержания главы 25.3 НК РФ.

Глава 25-3 НК РФ – установлена и введена с 1.01.2005 г. ФЗ-127 от 2.11.2004 г.

Государственная пошлина взимается за совершение юридически значимых действий.

Наблюдается постоянное повышение ставок пошлин.
2. Особые сборы

Данные сборы не входят в налоговую систему, но являются объектами налогообложения, либо используются в целях формирования налоговых льгот (пример – страховых взносы).

При этом платежи по сути ничем не отличаются от сборов.

Правильнее было бы перевести их все в категорию сборов и включить в налоговую систему. Это позволило бы значительно увеличить поступления в казну налоговых доходов.

Сборы в торговом мореплавании – ст. ст. 106, 307 КТМ РФ:

Лоцманский сбор.
Сбор за составление диспаши.
Портовые и канальные сборы, сборы на других судоходных путях.

Платежи в торговом мореплавании – ст. ст. 132, 160, 163, 352 КТМ РФ:

Плата за контрсталийное время.
Платежи при выдаче груза.
Платежи при перевозках груза.
Промежуточные платежи.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Белошапко Ю.Н. Налоговое право: практикум. – Владивосток: Изд-во Дальневост. федерал. ун-та, 2011. – 88 с.
Козырина А.Н., Ялбулганова А.А., Налоговое право России. М.: Норма, 2010.
Налоговое право / Под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. 2-е изд. – М. : ЮНИТИ, 2010 г. – 271 с. [Электронный ресурс]. — МО РФ, МВД РФ. Http://ibooks.ru/reading.php?productid=24721
Налоговое право: учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. – М.: Проспект, 2012. – 384 с.
Налоговое право: учебник/ под ред. Грачёвой Е.Ю., Болтиновой О.В.. М.: Проспект, 2010.

Дополнительная литература

Конституция Российской Федерации: принята всенародным

голосованием 12 декабря 1993 г. (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. – Ко всем темам.

Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3823. – К теме «Система налогов».
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 1, ст. 1. – К теме «Ответственность в налоговом праве».
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3824. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05 август 2000 г. № 117-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32, ст. 3340.
Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с изменен. на наст. вр. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 25 , ст. 2954. – К теме «Ответственность в налоговом праве».
О налоговых органах Российской Федерации: Федеральный закон от 21 марта 1991 г. № 943-1 (с изменен. на наст. вр.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. – 1991. – № 15, ст. 492: Собрание законодательства Российской Федерации. – 1999. – № 28, ст. 3484. – К теме «Правовые основы налогового контроля».
10. О налогах на имущество физических лиц: Федеральный закон от 09 декабря г. № 2003-1 (с изменен. на наст. вр.) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. – 1992. – № 8, ст. 362. – К теме «Система налогов».
О таможенном тарифе: Федеральный закон от 21 мая 1993 г. № 5003-1 (с изменен. на наст. вр.) // СПС Гарант. – К теме «Система налогов».
О соглашениях о разделе продукции: Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 1. – Ст. 18. СПС Консультант Плюс. – К теме «Особые системы налогообложения».
Об особых экономических зонах в Российской Федерации: Федеральный закон от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) : // Российская газета. – 2005. – 27 июля. – № 162. СПС КонсультантПлюс. – К теме «Особые системы налогообложения».
О таможенном регулировании в Российской Федерации: Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2010. – 24 ноября. – К теме «Система налогов». К теме «Особые системы налогообложения».
Белошапко Ю.Н. Правовые проблемы развития современного налогового планирования // Сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции «Современные направления теоретических и прикладных исследований ʻ2010». Том 17. Юридические и политические науки. – Одесса: Черноморье, 2010. – С. 32-41. – К теме «Правовые основы налогового планирования».

Белошапко Ю.Н. Российское налоговое право. Учебное пособие. – Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2004.
Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: Феникс, 2002. – Ко всем темам.
Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: Норма, 2008. – Ко всем темам.
Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: монография. – М.: РПА МЮ РФ, 2003. – К теме «Система налогов».
Корчагин А.Г., Белошапко Ю.Н. Проблемы юридической ответственности в публичном и частном праве: монография. – Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2008. – К темам «Ответственность в налоговом праве», «Международное налоговое право».
Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (Правовые аспекты): монография. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2009. – К теме «Основы теории налогового права».
Мачехин В.А. Применение международных налоговых соглашений в РФ: процессуальные проблемы // Финансовое право. – 2011. – № 7. СПС Консультант Плюс. – К теме «Международное налоговое право».
Кучеров И.И. Международное налоговое право (академический

курс): Учебник. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007. – К теме «Международное налоговое право».

Нормативные правовые акты

1.Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации: Федеральный закон от 30 апреля 1999 года № 81-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1999. – № 18, ст. 2207. СПС Консультант плюс.

2.Кодекс внутреннего водного транспорта Российской Федерации: Федеральный закон от 07 марта 2001 г. № 24-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. – № 11, ст. 1001. СПС Консультант плюс.

3.О морских портах в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 08 ноября 2007 г. № 261-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2007. – № 46, ст. 5557. СПС Гарант.

4.О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ // Российская газета. – 2009. – 24 июля. Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. – № 30, ст. 3738. СПС Гарант.

5.О сборе за проезд автотранспортных средств, зарегистрированных на территории иностранных государств, по автомобильным дорогам Российской Федерации: постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2008 г. № 1007 (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. – № 2, ст. 216. СПС Консультант плюс.

6.Об утверждении ставок портовых сборов и правил их применения в морских портах Российской Федерации: приказ ФСТ России от 20 декабря 2007 г. № 522-т/1 (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2010. – 12 февраля. СПС Гарант.

7.Об утверждении ставок лоцманского сбора за услуги по обеспечению лоцманской проводки судов (кроме спортивных и маломерных судов) в морских портах Российской Федерации: приказ Федеральной службы по тарифам (ФСТ России) от 14 октября 2009 г. № 250-т/21 (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2009. – 14 декабря. СПС Консультант плюс.

8.Об утверждении Перечня сборов, взимаемых с судов в речных портах (портовых сборов), и Перечня сборов, взимаемых за услуги по использованию инфраструктуры внутренних водных путей: приказ Министерства транспорта Российской Федерации (Минтранс России) от 04 июня 2009 г. № 90 (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2009. – 17 июля. СПС Консультант плюс.
Электронные ресурсы:

1. Налоговое право в решениях КС РФ 2011 г.: По матер. IX Международной науч.-практ. конференции 20-21 апреля 2012 г., Москва / Сост. М.В.Завязочникова; Под ред. С.Г.Пепеляева - М.: Норма, 2013. - 256 с. http://znanium.com/bookread.php?book=400884

2. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2011. - 720 с. http://znanium.com/bookread.php?book=261373

3. Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 383 с. http://znanium.com/bookread.php?book=205738

4. Налоговое право: практикум / А.В. Демин; Под ред. А.Н. Козырина. - М.: НОРМА, 2009. - 240 с http://znanium.com/bookread.php?book=161526

5. Белошапко Ю.Н., Налоговое право: Учебно-методический комплекс. http://ini-fb.dvgu.ru/scripts/refget.php?ref=/ebooks/html/67/67.402/beloshapko1.html

6. Белошапко Ю.Н., Проблемы ответственности в финансовом и налоговом праве: Учебное пособие. http://ini-fb.dvgu.ru/scripts/refget.php?ref=/ebooks/html/67/67.402/beloshapko1.html

Вопросы для самопроверки

1. Сборы, входящие в налоговую систему.

2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

3. Государственная пошлина.

4. Сборы, не входящие в налоговую систему.

5. Сборы в торговом мореплавании.

6. Платежи в торговом мореплавании.МОДУЛЬ № 3 Особенности международных налоговых отношений

РАЗДЕЛ IX. Налогово-правовые аспекты мировых финансов
ТЕМА 10 . МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО

1. Общие положения

2. Международная налоговая ответственность
1. Общие положения

Категории международное право, международное налоговое право являются дискуссионными.

Субъекты международного налогового права (МНП) регулируют отношения по поводу исполнения налоговой обязанности физическими лицами и организациями, которые не могут быть урегулированы в одностороннем порядке в рамках национального права.

Для России характерно заключение межправительственных соглашений об устранении двойного налогообложения с субъектами международного права.

Как Россия, так и страны Евросоюза стремятся к унификации налогового законодательства, однако этому препятствуют поличические разногласия.
2. Международная налоговая ответственность

Международно-правовая налоговая ответственность наступает за совершённое международное правонарушение в налоговой сфере.

Проблема в том, что нет единства в понимании международной ответственности и правонарушения.

Поэтому и в налоговой сфере такого единства не наблюдается.

Каждый определяется с данной проблемой самостоятельно.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Белошапко Ю.Н. Налоговое право: практикум. – Владивосток: Изд-во Дальневост. федерал. ун-та, 2011. – 88 с.
Козырина А.Н., Ялбулганова А.А., Налоговое право России. М.: Норма, 2010.
Налоговое право / Под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. 2-е изд. – М. : ЮНИТИ, 2010 г. – 271 с. [Электронный ресурс]. — МО РФ, МВД РФ. Http://ibooks.ru/reading.php?productid=24721
Налоговое право: учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. – М.: Проспект, 2012. – 384 с.
Налоговое право: учебник/ под ред. Грачёвой Е.Ю., Болтиновой О.В.. М.: Проспект, 2010.

Дополнительная литература

Конституция Российской Федерации: принята всенародным

голосованием 12 декабря 1993 г. (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. – Ко всем темам.

Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3823. – К теме «Система налогов».
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 1, ст. 1. – К теме «Ответственность в налоговом праве».
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31, ст. 3824. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05 август 2000 г. № 117-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32, ст. 3340.
Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с изменен. на наст. вр. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 25 , ст. 2954. – К теме «Ответственность в налоговом праве».
О налоговых органах Российской Федерации: Федеральный закон от 21 марта 1991 г. № 943-1 (с изменен. на наст. вр.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. – 1991. – № 15, ст. 492: Собрание законодательства Российской Федерации. – 1999. – № 28, ст. 3484. – К теме «Правовые основы налогового контроля».
10. О налогах на имущество физических лиц: Федеральный закон от 09 декабря г. № 2003-1 (с изменен. на наст. вр.) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. – 1992. – № 8, ст. 362. – К теме «Система налогов».
О таможенном тарифе: Федеральный закон от 21 мая 1993 г. № 5003-1 (с изменен. на наст. вр.) // СПС Гарант. – К теме «Система налогов».
О соглашениях о разделе продукции: Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 1. – Ст. 18. СПС Консультант Плюс. – К теме «Особые системы налогообложения».
Об особых экономических зонах в Российской Федерации: Федеральный закон от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) : // Российская газета. – 2005. – 27 июля. – № 162. СПС КонсультантПлюс. – К теме «Особые системы налогообложения».
О таможенном регулировании в Российской Федерации: Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2010. – 24 ноября. – К теме «Система налогов». К теме «Особые системы налогообложения».
Белошапко Ю.Н. Правовые проблемы развития современного налогового планирования // Сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции «Современные направления теоретических и прикладных исследований ʻ2010». Том 17. Юридические и политические науки. – Одесса: Черноморье, 2010. – С. 32-41. – К теме «Правовые основы налогового планирования».

Белошапко Ю.Н. Российское налоговое право. Учебное пособие. – Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2004.
Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: Феникс, 2002. – Ко всем темам.
Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: Норма, 2008. – Ко всем темам.
Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: монография. – М.: РПА МЮ РФ, 2003. – К теме «Система налогов».
Корчагин А.Г., Белошапко Ю.Н. Проблемы юридической ответственности в публичном и частном праве: монография. – Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2008. – К темам «Ответственность в налоговом праве», «Международное налоговое право».
Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (Правовые аспекты): монография. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2009. – К теме «Основы теории налогового права».
Мачехин В.А. Применение международных налоговых соглашений в РФ: процессуальные проблемы // Финансовое право. – 2011. – № 7. СПС Консультант Плюс. – К теме «Международное налоговое право».
Кучеров И.И. Международное налоговое право (академический

курс): Учебник. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007. – К теме «Международное налоговое право».

Нормативные правовые акты

1.О международных договорах Российской Федерации: Федеральный закон от 15 июля 1995 г. № 101-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // СПС КонсультантПлюс.

2.О противодействии терроризму: Федеральный закон от 06 марта 2006 г. № 35-ФЗ (с изменен. на наст. вр.) // Российская газета. – 2006. – 10 марта. СПС КонсультантПлюс.

3.Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма от 9.12.1999 г. Принята в г. Нью-Йорк, США, Центральные учреждения ООН. Открыта для присоединения всеми государствами с 10.01.2000 г. // СПС КонсультантПлюс.

4.О заключении межгосударственных соглашений об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и имущество: постановление Правительства Рос. Федерации от 24 февраля 2010 г. № 84 (с изменен. на наст. вр.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2010. – № 10, ст. 1078.
Электронные ресурсы:

1. Налоговое право в решениях КС РФ 2011 г.: По матер. IX Международной науч.-практ. конференции 20-21 апреля 2012 г., Москва / Сост. М.В.Завязочникова; Под ред. С.Г.Пепеляева - М.: Норма, 2013. - 256 с. http://znanium.com/bookread.php?book=400884

2. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2011. - 720 с. http://znanium.com/bookread.php?book=261373

3. Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 383 с. http://znanium.com/bookread.php?book=205738

4. Налоговое право: практикум / А.В. Демин; Под ред. А.Н. Козырина. - М.: НОРМА, 2009. - 240 с http://znanium.com/bookread.php?book=161526

5. Белошапко Ю.Н., Налоговое право: Учебно-методический комплекс. http://ini-fb.dvgu.ru/scripts/refget.php?ref=/ebooks/html/67/67.402/beloshapko1.html

6. Белошапко Ю.Н., Проблемы ответственности в финансовом и налоговом праве: Учебное пособие. http://ini-fb.dvgu.ru/scripts/refget.php?ref=/ebooks/html/67/67.402/beloshapko1.html

7. www.consultant.ru (Справочная правовая система «Консультант плюс»);
Вопросы для самопроверки

1. Соотношение международного права и международного налогового права.

2. Международное налоговое право.

3. Международная налоговая ответственность.

4. Международное налоговое правонарушение.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Дальневосточный федеральный университет»

(ДВФУ)
ЮРИДИЧЕСКАЯ ШКОЛА

1 ... 5 6 7 8 9 10 11 12 ... 30

	Учебно-методический комплекс дисциплины таможенное право Специальность... Таможенное право Специальность 030501. 65- «Юриспруденция» Форма подготовки очная		Учебно-методический комплекс дисциплины правовое регулирование международных... Министерством образования РФ 27 марта 2000 г. Номер государственной регистрации 260 гум/сп. Специальность 021100 Юриспруденция
	Учебно-методический комплекс дисциплины прокурорский надзор специальность... ...		Учебно-методический комплекс гражданское процессуальное право (гражданский... Учебно-методический комплекс подготовлен Образцовым А. В., кандидатом юридических наук, доцентом
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конституционное (государственное)... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс наследственное право высшее профессиональное... Негосударственное образовательное частное учреждение высшего профессионального образования
	Учебно-методический комплекс прокурорский надзор (название дисциплины)... Крюкова Нина Ивановна – заведующая кафедрой уголовного права и процесса фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», доктор юридических наук,...		Учебно-методический комплекс прокурорский надзор (название дисциплины)... Крюкова Нина Ивановна – заведующая кафедрой уголовного права и процесса фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», доктор юридических наук,...
	Учебно-методический комплекс методика расследования отдельных видов... Миронова Елена Анатольевна – преподаватель кафедры уголовного права и процесса фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», кандидат юридических...		Учебно-методический комплекс дисциплины право в образовании специальность... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс дисциплины налоговое право Специальность 030501. 65 «Юриспруденция»

Похожие: