Скачать 4.21 Mb.
|
Глава 2 Мошенники и их мотивация Первый элемент «Треугольника мошенничества»: Давление со стороны внешних обстоятельств Деннис Грир 1 испытывал серьезные финансовые затруднения. Ему приходилось жить в машине, денег у него не было, как не было и близких родственников или друзей, к кому он мог бы обратиться за поддержкой. Вместо того, чтобы попытаться выйти из этой ситуации законными способами, Деннис пошел на мошенничество. Он выбрал метод не имеющих покрытия чеков, т. н. кайтинг, выписывая чеки на банк, где денег на его счете для их покрытия было недостаточно, а прикрытием ему служили депозиты, сделанные при помощи фальшивых чеков, выписанных на другой банк. Последний банк, поймавший его на этом, за два месяца потерял более 40 000 долларов. Ниже приведено описание этого мошенничества в изложении самого Денниса.
ТРЕУГОЛЬНИК МОШЕННИЧЕСТВА Несмотря на то, что существуют тысячи способов совершения мошенничества, пример Денниса с его не имевшими покрытия чеками наглядно демонстрирует все три основных элемента, присущих мошенничеству. Эти три элемента, образующие в совокупности так называемый треугольник мошенничества и определяющие мотивацию и возможность для его совершения, представляют собой: 1) давление финансовых обстоятельств; 2) возможность совершить и некоторое время скрывать акт мошенничества; 3) способность оправдать это действие. Никому не нравится жить в машине. Сняв квартиру, Деннис не смог заплатить за нее уже за второй месяц. Будучи поставленным перед выбором — или пойти на мошенничество, или вернуться снова жить в машину, Деннис выбрал первое. Каждый мошенник сталкивается с некоторым давлением внешних обстоятельств, причем большинство таких обстоятельств связано с финансовым неблагополучием. Вместе с тем мотивирующим фактором может стать и давление обстоятельств, не имеющих отношения к финансам, таких как необходимость показать в отчете улучшенные по сравнению с реальностью показатели, нелюбовь к своей работе или даже стремление «наказать всю систему». Ниже в этой главе мы рассмотрим виды подобного давления более детально. Вторым элементом треугольника мошенничества является возможность его совершить. Деннис избрал способ «кайтинга», связанный с выпиской необеспеченных чеков на один банк для покрытия таких же чеков, выписанных на другой банк. Для этого ему не требовалось иметь доступа к кассовой наличности, применять силу или даже физически приближаться к своим жертвам. Он выписывал фальшивые чеки, сидя в своей комнате, и просто отправлял их по почте в эти два банка. Орудием преступления для него были чеки двух различных финансовых учреждений и авторучка. Не имеет значения, раскаялся ли Деннис в своих действиях или нет — главное здесь, что Деннис считал, что он может скрыть свое мошенничество, что у него есть возможность его совершить. Третьим элементом треугольника мошенничества является своего рода оправдание мошенничества перед самим собой, чтобы оно не расходилось с некоторым «кодексом чести» афериста. Самооправдания Денниса были двоякого рода: 1) он якобы не верил, что его действия незаконны, хотя и признавал, что они неэтичны; 2) он полагал, что сможет выбраться из своих финансовых затруднений и возвратить эти неправедно полученные деньги. По его мнению, он просто занимал у банка деньги, и хотя его способ получения банковской «ссуды» был несколько аморальным, позже он намеревался деньги вернуть. В конце концов, все когда-либо берут ссуду или взаймы. Эти три элемента — 1) постоянное давление внешних обстоятельств; 2) возможность; 3) способность оправдать свой поступок — присутствуют в каждом случае мошенничества. На самом деле и давление и возможность могут быть лишь кажущимися. Сторонний наблюдатель может взглянуть на данный акт мошенничества и сказать: «Деннис, у тебя не было такой уж нужды так поступать, и тебе следовало бы знать, что тебя наверняка поймают». Однако то, что думает сторонний наблюдатель или кто-либо еще, не имеет никакого значения. Если человек ощущает давление внешних обстоятельств, имеет возможность и может оправдать свой поступок перед самим собой, то он скорее всего пойдет на мошенничество. Пожарный треугольник: для сравнения Во многих случаях мошенничество подобно пожару. Для возникновения пожара также необходимы три элемента: 1) кислород; 2) горючее вещество; 3) соответствующая температура. При соединении этих трех элементов, как показано в примере 2-1, мы и получаем пожар. ПРИМЕР 2-1 Сравнение треугольников (пожарного и мошенничества) В качестве иллюстрации сходства между элементами «пожарного треугольника» и «треугольника мошенничества» рассмотрим один случай, рассказанный нам братом одного из авторов. В прошлом году он с семьей переехал в новый дом, находившийся в сельском районе, и решил установить на заднем дворе цистерну с бензином, необходимым для заправки трактора и машин, чтобы не ездить каждый раз на бензозаправку. Эта цистерна была установлена на специальной конструкции высотой в шесть футов, стоявшей на четырех опорах, и впервые она была наполнена в декабре, когда земля уже достаточно промерзла. Когда весной почва начала подтаивать, под весом бензина две опоры провалились. Однажды после обеда, когда родители отправились в школу посмотреть баскетбольный матч с участием сына, оставив двух дочерей 7 и 10 лет дома одних у телевизора, полная бензина цистерна скатилась со своей платформы и свалилась на дорогу. При ударе о твердый асфальт люк цистерны открылся, и бензин начал вытекать на тропинку, потом в кювет, а оттуда он попал в подвал дома. В доме был не только кислород, но и достаточно высокая температура — было включено отопление. Для завершения пожарного треугольника недоставало только горючего вещества, которое быстро заполняло котельную. Когда пары бензина достигли контрольного язычка пламени в котельной, произошел взрыв. Девочки, подумав, что это землетрясение, действовали так, как их учили, и быстренько спрятались под кухонным столом, выбравшись из-под него только тогда, когда заметили вырывавшиеся из подвала языки пламени. Огонь в поисках кислорода мчался по дому со скоростью курьерского поезда. Дети распахнули дверь и выбежали на улицу. Как только они выскочили, дом взорвался. Девочки, к счастью, отделались только небольшими ожогами и ссадинами. Сила взрыва была огромной — на него ушел весь кислород. После взрыва бензин продолжал стекать в подвал, но теперь там уже не было высокой температуры. Прибывшие через некоторое время пожарные (из-за интенсивных испарений они были вынуждены работать в масках) вычерпали оттуда около 300 галлонов бензина, думая, что это вода. В доме оказалось столько бензина, что его было бы достаточно, чтобы взорвать всю округу. Взрыв длился только четыре секунды, но температура достигла 1750 градусов. Обстановка в доме даже не сгорела — скорее, она была перемолота взрывом. Телефон на стене был похож на сосульку, а телевизор, который только что смотрели девочки, напоминал груду оплавленной пластмассы. Пожарные знают толк в своем деле. Они понимают, что огонь можно подавить путем устранения одного из трех необходимых для него элементов. От кислорода часто избавляются путем засыпки, с помощью пенотушения, используя различные химические вещества, или специально вызывая взрыв, как это было при подавлении пожаров на скважинах в Кувейте. Высокая температура подавляется путем направления на огонь струй воды, а от горючего вещества избавляются с помощью сооружения специальных противопожарных преград, канав или просто перекрывая подачу топлива. Люди, борющиеся с мошенничеством, бывают обычно не так подкованы в своем деле. Как мы покажем в следующих главах, в стремлении не дать совершиться мошенничеству они сосредоточиваются только на одном элементе — возможности. А поскольку все они в своем большинстве верят, что эти возможности могут быть устранены путем усиления внутрифирменного контроля, то направляют все или почти все свои усилия на его совершенствование и неукоснительное соблюдение всех правил. Гораздо реже их внимание привлекает мотивация или самооправдания мошенников. Так же, как и в случае пожарного треугольника, все три элемента треугольника мошенничества зависят друг от друга (см. пример 2-1). В случае пожара чем более горюче топливо, тем меньше кислорода и меньшая температура требуются для его воспламенения. И наоборот, чем чище кислород, тем менее горючее топливо требуется для воспламенения. При мошенничестве же чем большие возможности предоставляются для его совершения и чем более интенсивно давление внешних обстоятельств, тем человеку требуется меньше самооправданий, чтобы пойти на преступление или злоупотребление. И наоборот, чем мошенник менее честен, тем меньшие возможности и/или давление внешних обстоятельств ему нужны для соответствующей мотивации преступления. Интересно отметить, что почти во всех исследованиях проблем честности, предпринятых в последнее время в развитых странах, отмечается, что общий уровень честности населения повсеместно снижается. Приведенная выше взаимозависимость элементов треугольника мошенничества свидетельствует, что понижение уровня честности представляет собой угрозу увеличения в ближайшем будущем случаев мошенничества. (Менее честным для самооправдания своего поступка требуется меньше усилий, и, следовательно, чтобы пойти на мошенничество, им могут понадобиться меньшие возможности и/или давление внешних обстоятельств.) Проблема самооправдания и связанные с ней уровни честности, а также возможности для совершения мошеннических действий мы более подробно обсудим в следующих главах. Сейчас же нам хочется привлечь ваше внимание к некоторым видам давления, которые побуждают людей идти на мошенничество, аферы или злоупотребления. ДАВЛЕНИЕ ВНЕШНИХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ, ВЫНУЖДАЮЩЕЕ ИДТИ НА МОШЕННИЧЕСТВО Мошенничество может иметь целью как получение выгоды для себя лично, так и преследование выгоды для своей фирмы или учреждения. Мошенничество со стороны наемных работников, когда человек идет на растрату средств своего нанимателя, обычно преследует цели личной выгоды. Мошенничество же со стороны менеджеров, когда представитель фирмы обманывает инвесторов или кредиторов фирмы, чаще всего предпринимается ради выгоды данной фирмы или ее руководителей. Все типы мошенничества включают в себя элемент давления со стороны внешних обстоятельств. Виды давления, могущие заставить человека пойти на мошенничество, в свою очередь могут быть разбиты на четыре группы: 1) финансовое давление; 2) давление пороков и пагубных пристрастий; 3) давление, связанное с работой; 4) прочие виды давления внешних обстоятельств. Финансовое давление Наши исследования показали, что примерно 95% от всех случаев мошенничества вызваны давлением или финансовых обстоятельств, или человеческих пороков. Финансовое давление на уже известного нам Денниса Грира выражалось в том, что он был вынужден жить в машине, что у него не было мебели и других необходимых для жизни предметов, так что в результате своей аферы ему удалось временно избавиться от трудностей. Наиболее типичными видами финансового давления, часто приводящими к преступлению, являются следующие.
Конечно, этот список никак не может считаться исчерпывающим, и указанные виды финансового давления отнюдь не исключают один другого. Тем не менее каждый из видов финансового давления, приведенных в этом списке, уже послужил причиной огромного количества мошенничеств. Нам известны и люди, пошедшие на преступление из бедности, и те, кто совершил мошенничество, живя гораздо богаче своих коллег. Когда удалось поймать одного афериста, похитившего у своего работодателя более миллиона трехсот тысяч долларов, оказалось, что он потратил их на рубашки со своей монограммой и золотые заколки для галстука, два дорогих «мерседеса», на покупку очень дорогого загородного дома и виллы на берегу океана, на меха, кольца и другие дорогие безделушки для жены, на новую машину для своего тестя, на членство в престижном клубе и на чаевые по пятьдесят долларов в барах. Большинство его знакомых никогда бы не сказали, что он испытывал какое-либо финансовое давление. Финансовое давление может быть как внезапным, так и длиться довольно долго. К сожалению, очень немногие потенциальные мошенники рассказывают о том, что они оказались в стесненных финансовых обстоятельствах. В качестве иллюстрации рассмотрим случай со Сьюзан Джоунз. Сьюзан проработала в одной и той же фирме 32 года без всяких замечаний. В 63 года она стала бабушкой двух прелестных внучек и вдруг сразу же превратилась в неудержимую транжиру. Для своих внучек она покупала все, что попадалось ей под руку, и тем самым задолжала приличную сумму сети магазинов «Home Shopping Network». За три года, остававшиеся ей до ухода на пенсию, она похитила у своего работодателя более 650 000 долларов. Сейчас она отбывает годичное тюремное заключение и вынуждена была возместить часть нанесенного ею ущерба, продав все, что они с мужем нажили за всю свою жизнь. После своего освобождения она все еще будет должна выплачивать оставшиеся 250 000 долларов. Когда возникают определенные финансовые затруднения или человек полагает, что они возникли, тот факт, что кто-то мог быть 32 года «честнейшим» сотрудником фирмы, не имеет никакого значения. Последние исследования свидетельствуют, что хотя примерно 30% случаев мошенничества со стороны наемных работников совершаются в первые три года их работы, все же 70% подобных преступлений совершается работниками со стажем работы в данной фирме от 4 до 35 лет. Давление финансовых обстоятельств — обычно наиболее частая причина злоупотреблений, хотя мошенничество со стороны менеджеров скорее преследует выгоду для фирмы, чем для себя лично. Большинство компаний, искажающих показатели своей финансовой отчетности, например, поступают так из-за своего тяжелого финансового положения, недостач по кассе, задолженности партнеров, отсутствия крупных заказчиков, изношенности оборудования, тяжелого положения на рынке или жестких требований кредиторов. Примером такого рода может быть случай с «Regina Vacuum Company». Так как выпускаемые ею пылесосы были низкого качества, то в них быстро выходили из строя отдельные детали и продукция тысячами возвращалась на предприятие. Признание же в отчетности большого количества возвратов еще бы сильнее сказалось на доходах фирмы. Поэтому для того, чтобы избежать огласки своего тяжелого финансового положения, руководители фирмы не показывали в отчетности случаи возврата бракованной продукции, занижали общую стоимость продаж и завышали материально-технические запасы. Таким образом в отчетах процентное отношение стоимости продаж к общим доходам сократилось за четыре года с 65 до 52%. Давление пороков и пагубных пристрастий Тесно связаны с давлением финансовых обстоятельств такие слабости, как приверженность к азартным играм, наркотикам, алкоголю, дорогим сексуальным удовольствиям. В качестве примера того, как подобные пороки и пристрастия могут стать мотивирующим фактором для совершения преступления, рассмотрим признание одного из мошенников, как страсть к азартным игры привела его к нарушению закона.
Пороки и пристрастия относятся к худшим из факторов, мотивирующих мошенничество. Мы знаем женщин, которые из-за того, что их дети стали наркоманами и они не могли видеть их болезненную «ломку» при отсутствии зелья, шли на растраты и хищения. Мы знаем и очень «благополучных» менеджеров, которые не только совершали растраты и хищения в своих фирмах, но и шли на кражи со взломом ради удовлетворения своей потребности в наркотиках. Чтобы понять, насколько живучи подобные пороки, рассмотрим еще несколько признаний. Признания азартных игроков
Если кто-то может стащить карманные деньги у шестилетнего ребенка или сбежать из больницы после операции, то он наверняка сможет воровать у своей фирмы и пойти на другие виды мошенничества. Очень велико количество растрат по причинам алкоголизма, приверженности к азартным играм и дорогим сексуальным пристрастиям. Но самой ужасной является мотивация по причине наркомании. Вот признания бывших наркоманов. Признания наркоманов
Тот, кто способен ради своего пагубного пристрастия вложить под язык новорожденному таблетку героина или грабить дома, наверняка начнет искать способы своровать у своего работодателя или совершить иные виды мошенничества. Давление обстоятельств, связанных с работой Несмотря на то, что большинство мошенничеств бывают мотивированы давлением финансовых обстоятельств или пагубными пристрастиями, некоторые идут на мошенничество лишь ради того, чтобы свести счеты со своими начальниками или еще кем-то на работе. Мотивацией для многих случаев мошенничества послужили такие факторы, как кажущаяся недооценка своих успехов, чувство неудовлетворенности от работы, боязнь ее потерять, невыдача премиальных, ощущение, что тебе платят меньше, чем ты того заслуживаешь. Вот, например, один из них.
Другие виды давления Редко, но бывает все-таки, что мошенничество мотивируется и другими видами давления, например, когда муж (или жена) настаивает (прямо или косвенно) на более шикарном образе жизни или когда хочется досадить всей системе. Один из мошенников, например, растратил более 54 000 долларов из-за того, что жене потребовался новый дом — побольше. Одна женщина растратила более 450 000 долларов ради того, чтобы у мужа была новая машина, чтобы он мог вести более шикарный образ жизни и питаться бифштексами вместо гамбургеров. В главе 5< будет рассмотрен пример одного известного ныне консультанта по компьютерам, который теперь помогает крупным компаниям выявлять и предупреждать случаи компьютерного мошенничества. Он стал известен потому, что однажды почувствовал в себе неодолимое стремление совершить «идеальное преступление». Имея доступ к базам данных одной крупной компании, он «списал» у нее со склада товаров на полтора миллиона долларов. Разоблачил его один из менеджеров отдела материальных ресурсов. КОММЕНТАРИИ В ЗАКЛЮЧЕНИЕ Многие из нас в своей жизни сталкиваются с различными видами давления внешних обстоятельств. Мы можем оказаться в финансовых затруднениях, можем плохо или рискованно разместить свои сбережения, можем иметь пагубные пристрастия, переутомляться на работе или ощущать, что нам недоплачивают, можем быть просто жадными и хотеть все большего и большего. Часто бывает трудно различить, чего нам просто хочется, а что нам действительно необходимо. Да, действительно, в капиталистическом обществе цель большинства людей — стать богатым. Степень успеха мы измеряем тем, насколько богат тот или иной человек, сколько у него денег. Если вы говорите, что ваш дядя очень преуспевает, что тем самым вы даете понять? Скорее всего то, что он живет в большом доме, что у него есть загородная вилла, что у него дорогая машина и что у него есть деньги на все, чего он только ни пожелает. Для некоторых достичь успеха более важно, чем быть честным. Если им предложить расположить человеческие качества в порядке убывания их значимости, то стремление достичь успеха будет стоять гораздо выше стремления быть честным. Психологи заверяют, что у подавляющего большинства, если не у всех, честность имеет свою цену. Чтобы стать нечестными, людям с большой честностью и небольшими возможностями требуется, чтобы на них оказывалось сильное давление. Многие из нас могут размышлять о тех обстоятельствах, в которых мы смогли бы пойти на мошенничество. Если, например, наши дети будут голодать, а мы будем работать там, где принимается и тщательно не учитывается наличность, причем нам будет казаться, что мы сможем через некоторое время возместить суммы, взятые из кассы, чтобы не голодали наши дети, то и мы смогли бы совершить мошенничество. Честнейший Абрахам Линкольн однажды вышвырнул из кабинета человека, предложившего ему большую взятку. Когда его спросили, чем это он так выведен из себя, Линкольн ответил: «У каждого есть своя цена, а он подобрался слишком близко к моей!» Ясно одно: удаление из треугольника мошенничества фактора давления внешних обстоятельств сходно с эффектом удаления фактора высокой температуры из пожарного треугольника. Редко можно встретить акт мошенничества, где бы не присутствовало давление внешних обстоятельств. |
Корреспонденцию прошу направлять по адресу: г. Москва, ул. Писькина, д. 2, стр. 2, кв. 2 | Корреспонденцию прошу направлять по адресу: г. Москва, ул. Писькина, д. 2, стр. 2, кв. 2 | ||
Мошенничество – хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием – ст.... | Ук рф, а также судебной практики по приведению приговоров в отношении лиц, осуждённых за мошенничество по статье 159 ук рф, в соответствие... | ||
Росреестра. В настоящее время они дают признательные показания. В настоящее время со омвд россии по Истринскому району возбуждено... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |